序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇設(shè)計(jì)工作報(bào)告范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

屈指一算，我在公司的工作時(shí)間已將近三個(gè)月了，

試用員工工作報(bào)告。在此將這三個(gè)月的工作進(jìn)行一個(gè)簡(jiǎn)單的總結(jié)。

5月中旬，因?yàn)閤x長(zhǎng)輸管線的施工圖設(shè)計(jì)階段需要現(xiàn)場(chǎng)定線，我有機(jī)會(huì)提前到公司開(kāi)始自己的工作生涯，并且去張家口參加應(yīng)張管線選線的學(xué)習(xí)。歷時(shí)20天。

在這20天的學(xué)習(xí)過(guò)程中，我勤學(xué)好問(wèn)，努力的提高自己。每天積極的做好師傅交給自己的任務(wù)，同時(shí)堅(jiān)持晚上學(xué)習(xí)儲(chǔ)運(yùn)相關(guān)規(guī)范，為以后的設(shè)計(jì)工作作理論準(zhǔn)備。在實(shí)習(xí)期間，抓緊一切機(jī)會(huì)向各位參加選線工程的前輩們學(xué)習(xí)和請(qǐng)教，使自己在長(zhǎng)輸管線知識(shí)的理論和實(shí)踐應(yīng)用能力方面有了很大的提高編輯。

在此期間，我對(duì)選線的基本原則有一定的認(rèn)識(shí)，對(duì)線路走向和躲避障礙物方法等有較全面的認(rèn)識(shí)，對(duì)處理一般穿越工程的路線選擇和穿越方式有比較全面的認(rèn)識(shí)。學(xué)會(huì)了看懂及充分利用地形圖，對(duì)線路圖的繪制有較全面的認(rèn)識(shí)，熟練使用gps導(dǎo)航儀等，

由于中間需要回學(xué)校參加畢業(yè)答辯，在六月上旬回到學(xué)校準(zhǔn)備自己的畢業(yè)答辯事宜，在回學(xué)校的十多天里我科學(xué)的安排自己的時(shí)間。作為學(xué)生，我很好的完成了在校期間的最后考卷——畢業(yè)設(shè)計(jì)成績(jī)“優(yōu)秀”。很好的回報(bào)我自己辛勤努力的汗水，并且順利取得自己的學(xué)位證書(shū)和畢業(yè)證書(shū)，完成在校期間的所有交割手續(xù)，為整理離校做好充分的準(zhǔn)備。作為班長(zhǎng)，我組織本班同學(xué)參加畢業(yè)籃球賽、足球賽、畢業(yè)合照、畢業(yè)聚餐、畢業(yè)答辯及完成相應(yīng)的各種手續(xù)。在處理好學(xué)校的各種事宜后我于6月下旬回到公司參加應(yīng)張長(zhǎng)輸管線施工圖設(shè)計(jì)的最后的繪圖和出版存檔工作及參加作為新員工的培訓(xùn)教育活動(dòng)。

在此期間我對(duì)長(zhǎng)輸管線線路圖的繪制進(jìn)行了全面的學(xué)習(xí)，對(duì)公司規(guī)章制度有全面的認(rèn)識(shí)，熟練了cad、office、pdsoft、q-piping等軟件的使用。使自己在設(shè)計(jì)工作的工具熟練使用能力方面達(dá)到了更高的水平。同時(shí)非常注意處理自己和其他員工之間的關(guān)系，與新員工之間互相學(xué)習(xí)，互相幫助;與前輩員工之間，每次都主動(dòng)幫助做些力所能及的事情，遇到自己努力還不能解決的問(wèn)題時(shí)主動(dòng)的問(wèn)他們，認(rèn)真的向他們學(xué)習(xí)，請(qǐng)教。在這段時(shí)間里面是我提高很快，無(wú)論是做人做事。在這里要感謝各位領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助。

篇(2)

初步驗(yàn)收工作報(bào)告

一、前言

大汶河系黃河下游最大支流，是我市的大型防洪除澇骨干河道之一，也是全省的大型河道之一。發(fā)源于沂源縣、萊蕪市、新泰山區(qū)，源頭在沂源縣松崮山南麓沙崖子村，流經(jīng)萊蕪市、泰安市、濟(jì)寧市九個(gè)縣市區(qū)，于東平縣馬口村注入東平湖。全長(zhǎng)208.2公里，流域面積8536.5平方公里。大汶河防洪保護(hù)范圍涉及泰安、濟(jì)寧兩市的八個(gè)縣（市、區(qū)），保護(hù)面積2000平方公里，保護(hù)人口236萬(wàn)人，保護(hù)范圍內(nèi)有寧陽(yáng)、汶上、濟(jì)寧、兗州等縣以上城鎮(zhèn)，另外還有濟(jì)北煤田、津浦鐵路、104國(guó)道、京福高速公路、京滬高速公路等重要工礦企業(yè)和交通設(shè)施。，全國(guó)公務(wù)員共同天地

大汶河由泰安市直接管理的河段長(zhǎng)197.55公里，其中：北支牟汶河自泰萊邊界至汶口壩長(zhǎng)58.37公里，南支柴汶河自淞河與渭水河交匯處至汶口壩長(zhǎng)77.88公里，干流自汶口壩至戴村壩長(zhǎng)61.3公里。兩岸共有堤防137公里，沿河排水涵閘76座。

大汶河因接納山洪，水流湍急，在轉(zhuǎn)彎迎流處形成多處險(xiǎn)工，主要險(xiǎn)工有19處，全長(zhǎng)29.06km，挑流壩25座，長(zhǎng)2.1km。大汶河防洪任務(wù)為防御7000m3/s洪水，由于河床淤積抬高，糙率增大，致使行洪能力普遍降低，大部分堤段超高不足，堤身單薄，僅能達(dá)到防御5000m3/s洪水標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)重危及大汶河防洪安全。因而急需對(duì)大汶河進(jìn)行全面綜合治理。

1995年12月，省計(jì)劃委員會(huì)以魯計(jì)農(nóng)（基）字[1995]第972號(hào)文，對(duì)《泰安市大汶河防洪治理工程可行性研究報(bào)告》進(jìn)行了批復(fù)，批準(zhǔn)立項(xiàng)。1996年10月，省水利廳以魯水勘字[1996]40號(hào)文對(duì)《泰安市大汶河防洪治理工程初步設(shè)計(jì)》進(jìn)行了批復(fù)，核定工程總投資8000萬(wàn)元，其中省投資3200萬(wàn)元，其余由市、縣兩級(jí)自籌解決。

大汶河防洪治理工程自1997年開(kāi)始實(shí)施，共六期，工程涉及險(xiǎn)工護(hù)砌14.5公里，圍莊堰維修0.7公里，涵閘26座，復(fù)堤111.56公里，防汛公路12.321公里，北滕村防汛橋及水文站遷址，9座挑流壩加固，標(biāo)準(zhǔn)化堤防建設(shè)15.3公里,汶口壩改建，護(hù)堤與管理房建設(shè)等建設(shè)內(nèi)容。

二、初步驗(yàn)收工作情況

2005年9月25至26日,由山東省水利廳、山東省水利水電工程質(zhì)量監(jiān)督中心站、山東省水利廳審定室、山東省科源工程建設(shè)監(jiān)理中心、泰安市水利和漁業(yè)局、泰安市大汶河管理局、泰安市水利勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院等有關(guān)單位的專(zhuān)家和代表組成初步驗(yàn)收工作組，對(duì)泰安市大汶河防洪治理工程進(jìn)行了初步驗(yàn)收。工作組認(rèn)真查看了工程現(xiàn)場(chǎng)，觀看了工程施工錄像，聽(tīng)取了《工程建設(shè)管理工作報(bào)告》、《工程設(shè)計(jì)工作報(bào)告》、《工程建設(shè)監(jiān)理工作報(bào)告》、《工程質(zhì)量評(píng)定報(bào)告》等報(bào)告，審查了工程檔案資料，形成了驗(yàn)收結(jié)論。

三、初步驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)

（一）資料與財(cái)務(wù)方面

為做好竣工驗(yàn)收工作，建議對(duì)歷次審計(jì)提出的問(wèn)題進(jìn)行進(jìn)一步整改落實(shí)，完善竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告，進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)。

（二）工程方面

1、大汶河防洪治理已完工程較初步設(shè)計(jì)批復(fù)工程內(nèi)容尚存在新增和未完工程項(xiàng)目（詳見(jiàn)附表）。

工程組建議對(duì)上述問(wèn)題妥善處理后，再對(duì)該工程進(jìn)行竣工驗(yàn)收。

附表：(1)大汶河防洪治理工程初設(shè)批復(fù)與實(shí)際完成情況對(duì)比表。

(2)大汶河防洪治理工程初設(shè)批復(fù)項(xiàng)目剩余工程項(xiàng)目情況統(tǒng)計(jì)表。

(3)大汶河防洪治理工程較初設(shè)批復(fù)增加項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表。

2、北滕村橋工程建成投入使用已有8年時(shí)間，目前橋面及橋欄桿出現(xiàn)了局部損壞情況，建議運(yùn)行管理單位（地方政府）加強(qiáng)管理，及時(shí)維護(hù)，確保運(yùn)行安全。

3、寧陽(yáng)縣中皋閘工程現(xiàn)尚在進(jìn)行施工，項(xiàng)目法人應(yīng)在竣工驗(yàn)收前督促施工，完成工程施工任務(wù)。

四、對(duì)竣工驗(yàn)收的建議

大汶河防洪治理工程已完成項(xiàng)目已按《水利水電建設(shè)工程驗(yàn)收規(guī)程》的規(guī)定，編制完成了相應(yīng)的驗(yàn)收資料，建議項(xiàng)目法人落實(shí)處理提出的問(wèn)題后，報(bào)請(qǐng)省水利廳對(duì)大汶河防洪治理工程，全國(guó)公務(wù)員共同天地進(jìn)行竣工驗(yàn)收。

五、初步驗(yàn)收工作組成員簽字

驗(yàn)收工作組每位成員在“工程竣工初步驗(yàn)收工作組成員簽字表”上簽字。

六、附件

1、資料與財(cái)務(wù)組審查意見(jiàn)；

2、工程組審查意見(jiàn)；

3、初步驗(yàn)收工作報(bào)告起草組審查意見(jiàn)；

4、竣工驗(yàn)收鑒定書(shū)（初稿）

篇(3)

關(guān)鍵詞：快速消費(fèi)品類(lèi)；內(nèi)部審計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向；應(yīng)用

快速消費(fèi)品含義就是指那些使用壽命不長(zhǎng)，消費(fèi)者消費(fèi)較快的商品，其特點(diǎn)就是產(chǎn)品經(jīng)過(guò)包裝成一個(gè)個(gè)獨(dú)立的小單元來(lái)進(jìn)行銷(xiāo)售，更加關(guān)注其商品的質(zhì)量、包裝、品牌以及大眾化對(duì)這個(gè)類(lèi)別的影響。

一、快速消費(fèi)品類(lèi)企業(yè)需要風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的原因

根據(jù)我們對(duì)快速消費(fèi)品及其特點(diǎn)了解和認(rèn)識(shí)，快速消費(fèi)品屬于沖動(dòng)型購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品，即興采購(gòu)的情況占多數(shù)。是非必要購(gòu)買(mǎi)商品，品牌的忠誠(chéng)度不高，因此，快速消費(fèi)品類(lèi)應(yīng)該更加注重食品安全和質(zhì)量安全，所以快速消費(fèi)品在生產(chǎn)過(guò)程中要注重采購(gòu)環(huán)節(jié)的質(zhì)量保障。以糖果公司為例，很多糖果企業(yè)都采用較為傳統(tǒng)的賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)和制度基礎(chǔ)審計(jì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的關(guān)注極少，比起傳統(tǒng)的審計(jì)方法，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的優(yōu)勢(shì)是能夠時(shí)刻保持合理的職業(yè)警覺(jué)，擴(kuò)大審計(jì)視野，不只是依賴(lài)于對(duì)內(nèi)部控制制度的檢查和評(píng)價(jià)，能夠更加科學(xué)合理的進(jìn)行審計(jì)工作，更需要采用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)對(duì)采購(gòu)全流程實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與管理，需要從以下幾個(gè)方面入手：

(一)采購(gòu)招投標(biāo)流程需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理

在市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制下，為了避免采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)暗箱操作，企業(yè)要對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行三分一統(tǒng)的方法進(jìn)行管理，三分是指采購(gòu)、價(jià)格、質(zhì)量驗(yàn)收分開(kāi)，一統(tǒng)是指合同簽約、結(jié)算付款要統(tǒng)一，這樣就可以有效地避免經(jīng)辦人與采購(gòu)商私下操作了。

(二)采購(gòu)環(huán)節(jié)需要有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為內(nèi)部審計(jì)的前提條件，對(duì)審計(jì)工作的質(zhì)量和效果起著決定性的影響。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)工作一定要利用科學(xué)的評(píng)估技術(shù)和專(zhuān)業(yè)的評(píng)估方法對(duì)企業(yè)內(nèi)外部存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)?？梢圆捎玫姆椒ㄓ校簝?nèi)部控制分析法、調(diào)查分析法、事件分析法、數(shù)據(jù)分析法等等。

(三)為采購(gòu)流程設(shè)定以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的年度計(jì)劃

快消品企業(yè)應(yīng)該以輪流原則編制企業(yè)的年度審計(jì)計(jì)劃，即按照風(fēng)險(xiǎn)的大小決定審計(jì)的優(yōu)先級(jí)，通過(guò)這種形式將審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系在一起。對(duì)存在較大風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)戰(zhàn)略性計(jì)劃、管理以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大的事項(xiàng)實(shí)施及時(shí)的監(jiān)管和審計(jì)。

(四)加強(qiáng)采購(gòu)項(xiàng)目專(zhuān)業(yè)審計(jì)人才的培養(yǎng)

快速消費(fèi)品類(lèi)企業(yè)的發(fā)展較為迅速，其對(duì)應(yīng)的審計(jì)人才缺口就越大。企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域人才的引進(jìn)與培養(yǎng)，不僅要通過(guò)培訓(xùn)提高其理論和技能水平，還要增強(qiáng)其對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)的信息分析能力、內(nèi)部控制分析能力及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，使得內(nèi)部審計(jì)人員能更好勝任采購(gòu)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)工作。

二、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)工作在采購(gòu)項(xiàng)目中的應(yīng)用

以C糖果公司為例，其主要生產(chǎn)產(chǎn)品有乳糖果，飲用水，碳酸糖果，果汁糖果，休閑食品等六大類(lèi)產(chǎn)品。它擁有家子公司和多家下屬工廠，公司力圖通過(guò)原料采購(gòu)，生產(chǎn)制造，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)分銷(xiāo)和銷(xiāo)售服務(wù)質(zhì)量管理體系的全過(guò)程。通過(guò)全過(guò)程監(jiān)控全產(chǎn)業(yè)鏈，設(shè)定嚴(yán)格的測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)來(lái)從而確保產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)標(biāo)。

(一)采購(gòu)項(xiàng)目計(jì)劃階段的應(yīng)用

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)工作在采購(gòu)項(xiàng)目計(jì)劃階段的應(yīng)用主要是根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃對(duì)快速消費(fèi)品類(lèi)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和預(yù)測(cè)，甄別出審計(jì)的重點(diǎn)，從而根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小的順序編制對(duì)應(yīng)的審計(jì)方案。比如在計(jì)劃階段選擇采購(gòu)目標(biāo)，在此過(guò)程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)采購(gòu)管理存在的風(fēng)險(xiǎn)和需要改善的地方，并對(duì)被審計(jì)單位的采購(gòu)執(zhí)行及設(shè)計(jì)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)，主要包括招標(biāo)、合同、物資庫(kù)存等幾個(gè)方面進(jìn)行審查。在這當(dāng)中首先采用審計(jì)抽樣法，從被審計(jì)單位的總體數(shù)量抽取一定比例的樣本量進(jìn)行測(cè)試，以樣本數(shù)量斷定審計(jì)的總體特點(diǎn)，進(jìn)而通過(guò)樣本分析得出審計(jì)結(jié)論。其次，要仔細(xì)審查采購(gòu)申請(qǐng)的計(jì)劃書(shū)、招標(biāo)書(shū)及招標(biāo)結(jié)果等，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)工作嚴(yán)格監(jiān)察被審計(jì)單位采購(gòu)管理的合理合法性，確保采購(gòu)項(xiàng)目選擇目標(biāo)階段的質(zhì)量安全性。最后，根據(jù)審計(jì)各個(gè)環(huán)節(jié)的結(jié)果來(lái)評(píng)估是否存在導(dǎo)致采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的因素，依據(jù)其影響因素及后果提出改善問(wèn)題的建議。

(二)采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施階段的應(yīng)用

在采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施階段的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)應(yīng)用過(guò)程中，根據(jù)先目標(biāo)、后風(fēng)險(xiǎn)最后控制的基本流程對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。在C公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)測(cè)時(shí)，要制定科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶徲?jì)工作計(jì)劃和方案。要依據(jù)輪流原則對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)區(qū)域到非重點(diǎn)區(qū)域依次排列好，據(jù)此制定審計(jì)計(jì)劃的先后順序。在進(jìn)行審計(jì)工作以后，對(duì)重點(diǎn)審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題詳細(xì)的記錄在審計(jì)工作報(bào)告中，讓企業(yè)管理者能夠根據(jù)審計(jì)報(bào)告關(guān)注并了解風(fēng)險(xiǎn)高的項(xiàng)目，并以此做出正確的判斷，制定出對(duì)企業(yè)有利的戰(zhàn)略措施，降低企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。例如C公司糖果采購(gòu)項(xiàng)目中，由于2016年某品牌糖果的“抗氧化劑”添加劑風(fēng)波導(dǎo)致下架，C公司糖果類(lèi)銷(xiāo)售大幅下降，盈利照比往年也有所損失，為例避免進(jìn)一步的銷(xiāo)售損失，所以下架了某品牌糖果產(chǎn)品，C公司的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手同樣也所以受到了該事件的影響。究其原因，雖然有不可預(yù)知的外部因素，但是C公司的采購(gòu)部門(mén)沒(méi)能仔細(xì)分析核對(duì)該品牌產(chǎn)品標(biāo)簽中標(biāo)注含有食品添加劑“特丁基對(duì)苯二酚”(TBHQ)、“二丁基羥基甲苯”(BHT)(正是由于消費(fèi)者發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問(wèn)題才引發(fā)產(chǎn)品問(wèn)題風(fēng)波)，以至于沒(méi)有及時(shí)對(duì)該事件做出反應(yīng)。C公司應(yīng)吸取教訓(xùn)，應(yīng)當(dāng)對(duì)各糖果供應(yīng)商的原材料供應(yīng)商的風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)在于企業(yè)的產(chǎn)品成分、現(xiàn)金流評(píng)價(jià)，倉(cāng)儲(chǔ)能力，供貨能力、食品安全等指標(biāo)事先進(jìn)行分析評(píng)估，以分析各供應(yīng)商的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

(三)采購(gòu)項(xiàng)目出具審計(jì)報(bào)告階段的應(yīng)用

快速消費(fèi)品類(lèi)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)報(bào)告的制定階段，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)要依據(jù)實(shí)際的審計(jì)結(jié)果和當(dāng)下的法律法規(guī)為準(zhǔn)則出具相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告。C公司應(yīng)當(dāng)對(duì)糖果采購(gòu)項(xiàng)目的審計(jì)成果寫(xiě)進(jìn)相關(guān)的審計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)包括糖果采購(gòu)項(xiàng)目流程、內(nèi)控是否合規(guī)、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析、采購(gòu)項(xiàng)目中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，其中有無(wú)異常數(shù)據(jù)出現(xiàn)，審計(jì)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)分析作為披露重點(diǎn)。例如糖果下架事件中，C公司在采購(gòu)環(huán)節(jié)就缺乏糖果產(chǎn)品成分審核，這說(shuō)明產(chǎn)品檢驗(yàn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)缺失。在審計(jì)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)對(duì)C公司采購(gòu)環(huán)節(jié)是否貫徹執(zhí)行產(chǎn)品審核分析流程，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，并在審計(jì)報(bào)告中加以披露。

(四)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)后續(xù)階段的應(yīng)用

所謂的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)后續(xù)階段即內(nèi)部審計(jì)人員必須定期對(duì)已經(jīng)出具的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行后續(xù)追蹤，其主要的目的就是根據(jù)審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)建議、改善問(wèn)題的措施及遵從審計(jì)報(bào)告產(chǎn)生的實(shí)際效果。以C公司糖果釆購(gòu)耗費(fèi)審計(jì)為例，應(yīng)追蹤審計(jì)方式，對(duì)糖果采購(gòu)業(yè)務(wù)中的采購(gòu)量是否滿足銷(xiāo)售需要，采購(gòu)效率情況、糖果商品銷(xiāo)售情況、采購(gòu)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制是否規(guī)范等進(jìn)行跟蹤審計(jì)。之后為了共同的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)將存在的風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，后續(xù)階段風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的重點(diǎn)關(guān)注的就是沒(méi)能實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部控制目標(biāo)和公司治理所帶來(lái)的影響和風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于其它風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生變化，要讓風(fēng)險(xiǎn)處于C公司風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，而C公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)越大，則后續(xù)審計(jì)的范圍就越復(fù)雜，所以要加大后續(xù)審計(jì)的力度，有助于整改情況的監(jiān)督跟蹤，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)回饋，及時(shí)解決，從而幫助C公司加強(qiáng)管理控制水平。總之，目前快消品類(lèi)企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)普遍沒(méi)有應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)，然而傳統(tǒng)審計(jì)方法側(cè)重于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審計(jì)，導(dǎo)致對(duì)于財(cái)務(wù)處理前發(fā)生的采購(gòu)行為，其審計(jì)效果是大打折扣的。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)能有效彌補(bǔ)這一缺陷，本文以實(shí)際案例為分析對(duì)象，闡述了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的應(yīng)用價(jià)值和具體應(yīng)用要點(diǎn)，以期能夠?qū)ν茝V風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)有所幫助。

參考文獻(xiàn)：

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篇(4)

關(guān)鍵詞：飲水工程；資料整編；探究

Abstract: In today's construction which, improve data compilation and management aspects, the information required in accordance with the relevant provisions and requirements of the actual integration management, in terms of the construction of great significance. Articles for drinking water project construction data integration, depth and detailed analysis, from the construction of the actual angles of analysis and discussion, practical work aimed at strengthening the information integration management, better to make a substantive contribution to the construction .

Keywords: drinking water projects; data compilation; inquiry

中圖分類(lèi)號(hào)：P337-3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)

引言

隨著工程建設(shè)的要求越來(lái)越嚴(yán)格，對(duì)于工程的質(zhì)量和效益等要求更高，工程資料的整編工作重要性也是更加的凸顯出來(lái)。由于許多工程建設(shè)企業(yè)和管理部門(mén)在建設(shè)施工的過(guò)程中對(duì)資料的整編管理以及采集方面沒(méi)有足夠重視，所以在建設(shè)的過(guò)程中常常會(huì)出現(xiàn)資料不全、資料丟失或者是整編無(wú)序的情況，不僅對(duì)驗(yàn)收工作造成了較大障礙，對(duì)于工程后期的一些管理方面的工作也造成了不便，所以，在安全飲水工程建設(shè)之中，相關(guān)的設(shè)計(jì)資料、竣工資料以及報(bào)賬資料等需要進(jìn)行系統(tǒng)的整編管理，以此來(lái)保障工程建設(shè)的順暢進(jìn)行。

1、工程設(shè)計(jì)資料整編

在飲水工程建設(shè)的過(guò)程當(dāng)中，工程設(shè)計(jì)資料占極為重要的位置，工程設(shè)計(jì)資料的整編和管理，將對(duì)實(shí)際的工程建設(shè)起到至關(guān)重要的作用和意義。

工程設(shè)計(jì)資料主要內(nèi)容包括有：工程項(xiàng)目建議書(shū)、工程項(xiàng)目立項(xiàng)以及批復(fù)、項(xiàng)目法人概況、水資源、森林、礦產(chǎn)以及相關(guān)的評(píng)估報(bào)告和批復(fù)、流域的規(guī)劃、可行性研究、初步設(shè)計(jì)以及設(shè)計(jì)變更的圖紙和批復(fù)、工程建設(shè)的招標(biāo)、投標(biāo)文件，工程建設(shè)的各類(lèi)合同以及協(xié)議、設(shè)計(jì)的主要方案和流程圖，工程建設(shè)的技術(shù)交底以及圖紙會(huì)審的剛要紀(jì)要、工程建設(shè)的資金籌集文件，工程建設(shè)的相關(guān)水資源和環(huán)境資源的報(bào)告和相關(guān)的設(shè)計(jì)方案等。

在工程設(shè)計(jì)資料的整編中，需要按照資料的層次順序來(lái)進(jìn)行整合，首先是基礎(chǔ)資料，針對(duì)設(shè)計(jì)當(dāng)中的文件內(nèi)容、設(shè)計(jì)的圖紙剛要和周邊資源、水環(huán)境資源的評(píng)估情況等，進(jìn)行分類(lèi)整編管理，然后是對(duì)資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，進(jìn)而對(duì)資料和主要的成果進(jìn)行分析。而如果按照項(xiàng)目來(lái)進(jìn)行資料的整編劃分，則首先是工序工程，然后是分部工程資料的整編管理，最后是單位工程的相關(guān)資料整編。

在供水工程設(shè)計(jì)資料整編的過(guò)程之中，如何有效的加強(qiáng)管理，是其中的重點(diǎn)內(nèi)容。一般來(lái)講，應(yīng)分為兩個(gè)方面來(lái)同時(shí)進(jìn)行：首先是完善相關(guān)的制度。在實(shí)際工作中，需要明確制定規(guī)范和條例，針對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人職責(zé)不落實(shí)的情況，要狠抓管理；針對(duì)整編內(nèi)容不明確或者整編無(wú)序的情況，要進(jìn)行嚴(yán)格的統(tǒng)一和規(guī)范要求，將設(shè)計(jì)資料當(dāng)中的設(shè)計(jì)圖紙、計(jì)算資料、文字資料等，進(jìn)行統(tǒng)一有序的整編管理，保證工程資料的完整性。其次，要保證制度的落實(shí)，成立專(zhuān)項(xiàng)整編小組，一方面進(jìn)行資料的整編管理工作監(jiān)督，按照相關(guān)規(guī)定和保證所有的資料都進(jìn)行規(guī)范的管理，另一方面則是對(duì)整編管理的重要性和必要性進(jìn)行宣傳，使資料整編管理工作走上規(guī)范化、制度化道路。

2、工程竣工資料整編

飲水工程竣工資料是反映工程竣工項(xiàng)目的投資來(lái)源、資金使用、建設(shè)規(guī)模、工程造價(jià)、投資效果和綜合效益的總結(jié)性文件，是飲水工程建設(shè)程序所不可缺少的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，是飲水工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的一個(gè)重要組成部分，也是建設(shè)單位向水利管理單位移交財(cái)產(chǎn)的重要依據(jù)。

按照工程建設(shè)管理規(guī)范要求，竣工資料應(yīng)由建設(shè)管理工作報(bào)告、施工管理工作報(bào)告、設(shè)計(jì)工作報(bào)告、監(jiān)理工作報(bào)告、運(yùn)行管理工作報(bào)告、工程決算報(bào)告及財(cái)務(wù)決算報(bào)告等資料組成，這些報(bào)告分別由不同的工作責(zé)任單位編寫(xiě)。針對(duì)飲水工程建設(shè)的具體情況，工程竣工決算報(bào)告應(yīng)由項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)編制，設(shè)計(jì)、施工等單位應(yīng)積極配合，為項(xiàng)目法人提供詳實(shí)的相關(guān)資料。一份完整的竣工資料主要包括竣工報(bào)告、工程決算、財(cái)務(wù)決算、竣工圖紙、主體工程照片、工程質(zhì)量評(píng)定報(bào)告、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、水質(zhì)化驗(yàn)報(bào)告、計(jì)劃文件、設(shè)計(jì)批復(fù)、開(kāi)工批復(fù)、受益戶簽字表和工程管護(hù)責(zé)任書(shū)共十三個(gè)部分。

為了更好的保證竣工資料的齊全性、完整性和準(zhǔn)確性，以及資料組卷的質(zhì)量等，首先需要在分散式管理整編的基礎(chǔ)上進(jìn)行集中式的整編和歸檔，并且設(shè)立專(zhuān)門(mén)的人員，進(jìn)行統(tǒng)一收集和裝訂，剔除其中重疊部分，及時(shí)收集和整編缺失的部分，然后再進(jìn)行歸檔。其次，在竣工資料的整編過(guò)程中，要完善相應(yīng)的制度和條例，保證每一步工作都能有序進(jìn)行、保證相關(guān)規(guī)定能落到實(shí)處，將整編管理的意識(shí)貫徹到實(shí)際工作當(dāng)中，力求每一步工作到位，在真正意義上保證供水工程竣工資料的整編工作能夠完善和落實(shí)，進(jìn)而保證工程建設(shè)能夠達(dá)到最佳質(zhì)量。

3、工程報(bào)賬資料整編

飲水工程資金報(bào)賬是指安全飲水項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃、項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容，按項(xiàng)目提出報(bào)賬清單，并附真實(shí)、合法、有效、完整的項(xiàng)目支出有關(guān)原始憑證，經(jīng)項(xiàng)目主管部門(mén)初審和匯總，并報(bào)相關(guān)部門(mén)審核的一種財(cái)務(wù)制度。

飲水項(xiàng)目報(bào)賬資料包括：竣工結(jié)算表、施工合同，真實(shí)、合法有效的原始憑證（正式發(fā)票）三大部分。其中：竣工結(jié)算表是項(xiàng)目報(bào)賬資料編制的基礎(chǔ)和依據(jù)?？⒐そY(jié)算表中內(nèi)容包括：水源工程、輸水工程、水廠工程、配水工程四大部分，竣工結(jié)算表的整理編制就從這四大部分著手，根據(jù)施工合同和工程建設(shè)實(shí)際發(fā)生的工程量據(jù)實(shí)計(jì)算；施工合同，報(bào)賬時(shí)要附施工合同。施工合同簽定的依據(jù)，是供水工程設(shè)計(jì)報(bào)告（實(shí)施方案）。施工合同主要包括工程建設(shè)內(nèi)容、工期、工程承包價(jià)款，甲、乙雙方的責(zé)任和義務(wù)等內(nèi)容；真實(shí)合法有效的原始憑證，報(bào)賬的金額都是依據(jù)原始憑證（即正式發(fā)票）匯總出來(lái)的，供貨清單、竣工結(jié)算表等都是發(fā)票的附件，還需對(duì)原始憑證所反映出的實(shí)際內(nèi)容與施工項(xiàng)目的資金用途進(jìn)行比較，看是否一致。將這些報(bào)賬資料進(jìn)行科學(xué)合理的整編管理，將對(duì)實(shí)際工作起到良好的作用。

在實(shí)際工作當(dāng)中，要將工程報(bào)賬資料的采集工作做到位，項(xiàng)目法人在簽訂施工合同之時(shí)，就應(yīng)該將具體的財(cái)務(wù)報(bào)賬資料的采集和整編事項(xiàng)進(jìn)行交底，最佳方式是將其納入到合同的條款管理之中，這樣就可以保證最佳的整編質(zhì)量，使建設(shè)單位從最開(kāi)始就明確報(bào)賬資料的采集、整編工作的重要性，明確相應(yīng)的工作內(nèi)容。此外，項(xiàng)目法人在整編過(guò)程中還需加強(qiáng)對(duì)其他參建單位的資料采集管理監(jiān)督，適時(shí)檢查，保證所有報(bào)賬資料都能夠完善到位，工作落到實(shí)處，對(duì)于缺漏的資料要進(jìn)行及時(shí)補(bǔ)充和完善，保證資料的完整性，同時(shí)對(duì)報(bào)賬資料成果進(jìn)行保存以便今后分析使用。參建單位應(yīng)對(duì)報(bào)賬資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，按時(shí)移交資料，保證整編工作的協(xié)調(diào)性。

4、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，根據(jù)對(duì)供水工程建設(shè)當(dāng)中的設(shè)計(jì)、竣工、報(bào)賬資料整編管理進(jìn)行深入細(xì)致的分析、探究，從實(shí)際工作的角度出發(fā)，明確資料整編的重點(diǎn)和難點(diǎn)，對(duì)工作當(dāng)中容易出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行探索，為保證漢濱區(qū)供水工程資料整編工作穩(wěn)定順暢進(jìn)行提供堅(jiān)實(shí)的保障。

參考文獻(xiàn)

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篇(5)

工作總結(jié)是做好各項(xiàng)工作的重要環(huán)節(jié)。通過(guò)工作總結(jié)，可以明確下一步工作的方向，少走彎路，少犯錯(cuò)誤，提高工作效益。下面就讓小編帶你去看看水利工程設(shè)計(jì)工作總結(jié)報(bào)告范文3篇，希望能幫助到大家!

水利工程設(shè)計(jì)工作報(bào)告1

20____年，我市水利工程建設(shè)質(zhì)量與安全監(jiān)督站在局黨組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在省質(zhì)監(jiān)中心站的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，在兄弟部門(mén)的大力支持配合下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行部、省有關(guān)水利工程質(zhì)量管理的規(guī)定，切實(shí)履行政府對(duì)水利工程實(shí)行質(zhì)量監(jiān)督的職能，認(rèn)真抓好全市水利工程質(zhì)量監(jiān)督管理工作，完成了年初制定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。現(xiàn)將一年工作情況總結(jié)如下：

一、單位自身建設(shè)

我站現(xiàn)有人員人，其中(崗位職務(wù))，人，(崗位職務(wù))，人。質(zhì)量監(jiān)督是工程質(zhì)量管理工作的重要組成部分，質(zhì)量監(jiān)督隊(duì)伍建設(shè)是提高水利工程質(zhì)量監(jiān)督管理水平的關(guān)鍵。水利工程質(zhì)量監(jiān)督工作是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性、政策性和實(shí)踐性都很強(qiáng)的工作。因此，我站十分注重對(duì)質(zhì)量監(jiān)督人員的培訓(xùn)和教育，在自學(xué)的基礎(chǔ)上，經(jīng)常組織大家學(xué)習(xí)國(guó)家、水利部和省有關(guān)工程質(zhì)量管理的法律、法規(guī)以及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等。組織有關(guān)人員參加全省水利工程質(zhì)量監(jiān)督員資格認(rèn)證培訓(xùn)班。在日常的質(zhì)量監(jiān)督工作中，每個(gè)質(zhì)量監(jiān)督人員都能經(jīng)常深入工地，熟悉工程的施工工藝和質(zhì)量檢驗(yàn)方法，并能堅(jiān)持原則，秉公辦事，保持勤政廉潔的工作作風(fēng)，一年來(lái)，我們認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書(shū)的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行局黨組制定的《干部廉潔自律規(guī)定》，沒(méi)有一起違法違紀(jì)的事件發(fā)生，樹(shù)立了良好的行政執(zhí)法人員形象。

二、質(zhì)量監(jiān)督管理

在對(duì)工程進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督的過(guò)程中，我站主要從以下幾方面開(kāi)展工作：

1、嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量監(jiān)督程序

在質(zhì)量監(jiān)督過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行《省水利工程質(zhì)量監(jiān)督程序》，一是在工程開(kāi)工前，及時(shí)辦理質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)，簽訂《水利工程質(zhì)量監(jiān)督書(shū)》;二是在工程開(kāi)工后，及時(shí)辦理項(xiàng)目劃分報(bào)批手續(xù)，明確工程主要分部和重點(diǎn)關(guān)鍵部位;三是在工程實(shí)施過(guò)程中，遇有項(xiàng)目劃分調(diào)整、重大設(shè)計(jì)變更等必須報(bào)質(zhì)監(jiān)站備案;四是在工程實(shí)施的各階段，及時(shí)進(jìn)行質(zhì)量等級(jí)的核定。

2、加強(qiáng)對(duì)質(zhì)量行為的監(jiān)督檢查

以往的質(zhì)量監(jiān)督常常偏重于對(duì)工程實(shí)物質(zhì)量的監(jiān)督，而忽視了對(duì)工程參建各方質(zhì)量行為的監(jiān)督。根據(jù)《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》和部、省水利工程質(zhì)量監(jiān)督管理規(guī)定，在抓好對(duì)工程實(shí)物質(zhì)量的監(jiān)督下，檢查項(xiàng)目法人的質(zhì)量管理體系、監(jiān)理單位的質(zhì)量控制體系和施工單位的質(zhì)量保證體系，重點(diǎn)是總監(jiān)理工程師、項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人和終檢工程師的到位情況;檢查施工企業(yè)執(zhí)行《工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)制性條文》(水利工程部分)情況;檢查監(jiān)理單位在施工監(jiān)理過(guò)程中執(zhí)行《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》，開(kāi)展旁站監(jiān)理、見(jiàn)證取樣以及監(jiān)理人員執(zhí)證上崗情況;檢查施工單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)和評(píng)定的情況。

3、嚴(yán)格掌握質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，做好質(zhì)量評(píng)定工作

實(shí)行“監(jiān)督、幫助、促進(jìn)”相結(jié)合的原則，指導(dǎo)各參建單位做好工程質(zhì)量評(píng)定工作。通過(guò)對(duì)建設(shè)、監(jiān)理、施工單位的工程技術(shù)資料的抽查和對(duì)工程實(shí)物質(zhì)量的抽查，檢查核實(shí)施工單位、監(jiān)理單位在工程質(zhì)量自評(píng)和復(fù)評(píng)時(shí)，是否嚴(yán)格執(zhí)行工程質(zhì)量評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題或缺陷的堅(jiān)決要求整改。在工程質(zhì)量抽查中，既要檢查施工單位自檢是否符合要求，也要檢查監(jiān)理單位是否有一定數(shù)量的平行檢測(cè)。

水利工程外觀質(zhì)量既是各參建單位的形象，也是我們水利行業(yè)的形象。因此，在工作中我們要求各參建單位在加強(qiáng)內(nèi)在質(zhì)量管理的同時(shí)，也要加強(qiáng)工程外觀質(zhì)量的管理。在質(zhì)量評(píng)定時(shí)嚴(yán)格掌握標(biāo)準(zhǔn)，外觀質(zhì)量達(dá)不到規(guī)定要求的，工程質(zhì)量不能評(píng)為優(yōu)良等級(jí)。

4、全面開(kāi)展在建工程建設(shè)質(zhì)量的監(jiān)督抽查工作

我站多次深入工地現(xiàn)場(chǎng)對(duì)受監(jiān)水利工程開(kāi)展監(jiān)督抽查，在參建單位普遍自查的基礎(chǔ)上，按照部頒《水利工程質(zhì)量檢查評(píng)分辦法》，在現(xiàn)場(chǎng)檢查和資料審核的基礎(chǔ)上逐個(gè)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)分。針對(duì)檢查中存在的問(wèn)題，現(xiàn)場(chǎng)提出意見(jiàn)，限期整改，使發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量缺陷和質(zhì)量隱患得到了及時(shí)、有效地處理，整個(gè)在建工程始終處于受控狀態(tài)。

三、監(jiān)督項(xiàng)目情況

20____年，我市水利工程(不包括外行業(yè)涉水工程)建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督覆蓋率達(dá)100%，全市受監(jiān)水利工程項(xiàng)目共項(xiàng)。其中我局實(shí)施的水利工程項(xiàng)目有項(xiàng)，包括、。項(xiàng)工程中已完成個(gè)，已驗(yàn)收個(gè);已驗(yàn)收單位工程個(gè);已驗(yàn)收分部工程個(gè)，其中個(gè)優(yōu)良，分部工程優(yōu)良率%。

四、下步工作打算

水利工程的'質(zhì)量直接關(guān)系國(guó)家和人民生命財(cái)產(chǎn)的安全?；仡櫼荒陙?lái)的質(zhì)量管理工作，雖然取得了一定成績(jī)，但還存在許多不足。在下一步工作中，我站擬從以下幾個(gè)方面進(jìn)一步做好水利工程的質(zhì)量監(jiān)督工作：

一是提高認(rèn)識(shí)，加大宣傳力度，牢固樹(shù)立質(zhì)量就是生命的意識(shí)。二是進(jìn)一步強(qiáng)化質(zhì)量監(jiān)督管理，建立完善質(zhì)量監(jiān)督管理網(wǎng)絡(luò)，建立健全質(zhì)量監(jiān)督制約機(jī)制。三是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)受監(jiān)工程的質(zhì)量監(jiān)督抽檢，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)理平行檢驗(yàn)的檢查，確保質(zhì)量監(jiān)督的權(quán)威性。四是進(jìn)一步加強(qiáng)質(zhì)監(jiān)人員的技術(shù)培訓(xùn)，提高技術(shù)水平，保證質(zhì)量監(jiān)督的質(zhì)量。

水利工程設(shè)計(jì)工作報(bào)告2

白駒過(guò)隙，日月如梭，時(shí)間往往是在不經(jīng)意間流逝，一年的時(shí)間轉(zhuǎn)眼就在我們的指縫間消逝?；仡櫼荒甑墓ぷ鳎唤季w萬(wàn)千，有收獲的喜悅，由探索的艱辛，下面就將一年來(lái)的工作學(xué)習(xí)情況做如下總結(jié)：

一、加強(qiáng)政策理論學(xué)習(xí)提高自身政治素質(zhì)

一年來(lái)本人堅(jiān)持學(xué)習(xí)國(guó)家政策方針，按照局處下發(fā)的文件精神的具體要求，全面完成了處所下達(dá)的各項(xiàng)工作和學(xué)習(xí)任務(wù)，在平時(shí)的學(xué)習(xí)中結(jié)合自己的工作實(shí)際，通過(guò)不斷的實(shí)踐進(jìn)一步解放思想，個(gè)人總結(jié)加深了對(duì)理論知識(shí)的理解認(rèn)識(shí)，并以此來(lái)嚴(yán)格要求自己，自覺(jué)遵守本所的各項(xiàng)規(guī)章制度，為今后工作打下堅(jiān)實(shí)的思想政治基礎(chǔ)。

二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)提高工作技能

本人立足本職，加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能的不斷提升，始終跟上時(shí)代水利步伐，保持與時(shí)俱進(jìn)的先進(jìn)技術(shù)理論知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技術(shù)知識(shí)的學(xué)習(xí)意識(shí)，做一個(gè)學(xué)習(xí)型職工，增強(qiáng)求實(shí)創(chuàng)新精神，各種理念要?jiǎng)?chuàng)新，提高執(zhí)政為民的本質(zhì)要求，在自己的不斷努力和同事們的大力幫助下，進(jìn)一步提高自己的業(yè)務(wù)工作技能和組織管理能力，使自身的業(yè)務(wù)技能和水平有了進(jìn)一步提升。

三、盡職盡責(zé)干好本職工作

本人任勞任怨，服從段長(zhǎng)的安排，努力完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，工程安全運(yùn)行是確保灌溉的首要任務(wù)，一年來(lái)本人堅(jiān)持進(jìn)一步熟悉了解掌握工程現(xiàn)狀和運(yùn)行情況，對(duì)各支干渠的工程性能，信息自動(dòng)化設(shè)施的安裝和調(diào)試工作，以及各斗口啟閉機(jī)的檢查更換保養(yǎng)工作認(rèn)真鉆研，在正常工程運(yùn)行、巡查過(guò)程中始終做到：人到、信道、眼到。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)，并及時(shí)協(xié)調(diào)解決執(zhí)行工程管理的各項(xiàng)制度和崗位目標(biāo)責(zé)任，對(duì)正常運(yùn)行中存在的問(wèn)題和重點(diǎn)渠段增加了巡查匯報(bào)次數(shù)，做到了工程安全運(yùn)行。

在下修中我和段上人員，頂著烈日戶數(shù)對(duì)五支干一支渠，塌陷的地方進(jìn)行了勾縫，加班加點(diǎn)嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，保證了工程維修的嚴(yán)肅性和運(yùn)行管理的可靠性，是一年來(lái)的工程安全運(yùn)行，確保了灌區(qū)灌溉的正常運(yùn)行工作。

四、灌溉管理工作

1。扎實(shí)抓好計(jì)量設(shè)施的校正工作，是水利工程的重要任務(wù)。對(duì)量水堰進(jìn)行了全新的描繪，確保了觀測(cè)水尺清楚明了，計(jì)量準(zhǔn)確無(wú)誤，在測(cè)量工作中與本所統(tǒng)計(jì)端上人員共同協(xié)作，對(duì)各部門(mén)取水口進(jìn)行了測(cè)量校核全年累計(jì)99次，確保計(jì)量準(zhǔn)確無(wú)誤。

2。在正常灌溉調(diào)配水渠道巡查過(guò)程中，本人盡職盡責(zé)，認(rèn)真準(zhǔn)確的按照所段的指令對(duì)各級(jí)渠道的設(shè)計(jì)流量進(jìn)行調(diào)配，對(duì)巡查觀測(cè)的水位記錄認(rèn)真填寫(xiě)，嚴(yán)格執(zhí)行各渠道每天三次的水量調(diào)配觀測(cè)和巡查任務(wù)，使農(nóng)作物全部及時(shí)灌溉，沒(méi)有一畝地干旱，做到經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益“雙豐收”。

今年的工作業(yè)已結(jié)束，在我們?nèi)〉昧艘恍┏煽?jī)的同時(shí)，水利系統(tǒng)擺在我們面前的工作任務(wù)也是很艱巨。我們應(yīng)不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找工作漏洞，分析原因，不斷改進(jìn)自己的工作方法，加強(qiáng)團(tuán)結(jié)和協(xié)作，在各個(gè)方面嚴(yán)格要求自己，進(jìn)一步開(kāi)拓進(jìn)取，永遠(yuǎn)保持一流的精神風(fēng)貌，為水利工程的總體目標(biāo)而努力奮斗!

水利工程設(shè)計(jì)工作報(bào)告3

一、20____年工作總結(jié)

一年來(lái)，水利站的工作在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市水務(wù)局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，在各部門(mén)的大力支持幫助下，經(jīng)過(guò)本單位的艱辛努力，圓滿完成年度目標(biāo)和任務(wù)。20____年全鎮(zhèn)共完成各類(lèi)水利工程16項(xiàng)，新打機(jī)井10眼，維修舊井6眼，配套水泵10臺(tái)套，發(fā)展節(jié)水管道20____米，改善和擴(kuò)大灌溉面積500畝，山區(qū)小流域綜合治理面積0.8平方公里，動(dòng)用土石方66萬(wàn)立方米，總投資917萬(wàn)元，為_(kāi)___鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展提供有力的基礎(chǔ)保障。

1、積極抓好農(nóng)田水利基本建設(shè)，完成新打機(jī)井10眼，維修舊井6眼，配套水利機(jī)械10臺(tái)套，其中，高橋，南辛、____、劉村、大廟各2眼，官路口、前黃各1眼。發(fā)展節(jié)水管道20____米，開(kāi)挖疏浚溝渠15000米，改善和擴(kuò)大灌溉面積500畝，投資20萬(wàn)元。

2、認(rèn)真抓好抗旱防汛工作：積極做好2019年度的防汛準(zhǔn)備工作，對(duì)所轄3條河道的堤壩及涵洞進(jìn)行檢查，鎮(zhèn)組織水利、安監(jiān)、農(nóng)委、建房、教委、辦事處對(duì)全鎮(zhèn)的度汛工程、河道、塘壩、煤礦、校舍、民房進(jìn)行拉網(wǎng)式排查，對(duì)查出的問(wèn)題及時(shí)回報(bào)進(jìn)行整改。投資26萬(wàn)元，開(kāi)挖疏通高鐵西南辛、后大、前大三村排洪溝2600余米，建設(shè)過(guò)路涵、進(jìn)地涵23處，建設(shè)攔水壩3處，漫水橋、過(guò)溝橋共8處，新建地下涵洞160余米，動(dòng)用土方4000立方米，石方1600立方米，m7.5砌石80立方米，c20混凝土71立方米。嚴(yán)格執(zhí)行各級(jí)防汛指令，做到防汛工程、防汛料物、防汛隊(duì)伍、防汛責(zé)任制、防汛預(yù)案五落實(shí)。鎮(zhèn)召開(kāi)防汛工作會(huì)議，制訂2013年抗旱防汛意見(jiàn)并成立了防汛抗旱指揮部，下設(shè)5個(gè)分部，落實(shí)了防汛抗旱搶險(xiǎn)責(zé)任制，在井亭實(shí)業(yè)、力源煤礦、供銷(xiāo)社、糧所、泵站，鎮(zhèn)政府儲(chǔ)備了防汛物料，落實(shí)常備隊(duì)10人，搶險(xiǎn)隊(duì)1820人，后備隊(duì)3680人，由武裝部按照部隊(duì)建制進(jìn)行編制，對(duì)鎮(zhèn)、村兩級(jí)防汛應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行調(diào)整、補(bǔ)充修訂，使之具有科學(xué)性、實(shí)踐性、可操作性。同時(shí)，從6月1日起實(shí)行24小時(shí)值班，確保全鎮(zhèn)安全度汛。

3、積極抓好山區(qū)小流域綜合治理工程：以____公司、____、____等村為重點(diǎn)，全鎮(zhèn)治理水土流失面積0.8平方公里，新修環(huán)山路3公里，砌壘石壩堰3000立方米，整修水平梯田1000畝，開(kāi)挖魚(yú)鱗坑15萬(wàn)個(gè)，栽植經(jīng)濟(jì)林、水保林40萬(wàn)株，投資780萬(wàn)元。

4、積極協(xié)助市水務(wù)局完成十字河史莊大橋至洪林大橋段治理項(xiàng)目建設(shè)，共清理左岸樹(shù)木6800余株，投資10萬(wàn)余元。

5、積極申報(bào)水利工程項(xiàng)目建議書(shū)。根據(jù)我鎮(zhèn)地理狀況和山水資源的優(yōu)勢(shì)。為確保鎮(zhèn)域工作全面發(fā)展，認(rèn)真編制____鎮(zhèn)小流域綜合治理工程項(xiàng)目建議書(shū);____鎮(zhèn)集中供水工程項(xiàng)目建議書(shū)，現(xiàn)已呈報(bào)省、市有關(guān)部門(mén)，爭(zhēng)取早立項(xiàng)、早建設(shè)、早發(fā)揮效益。

6、完成小魏河治理工程的后續(xù)工作，組織財(cái)政、審計(jì)、水利、楊橋辦事處及有關(guān)村對(duì)工程所占?jí)旱呐R時(shí)土地進(jìn)行實(shí)地丈量和結(jié)算，確保小魏河治理工作全面完成。

7、按時(shí)、保質(zhì)、保量地完成全國(guó)第一次水利普查工作，為國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。

8、積極完成全鎮(zhèn)“四荒”普查統(tǒng)計(jì)工作，為全市建設(shè)森林城市提供可靠數(shù)據(jù)。

9、積極協(xié)助市水務(wù)局搞好抗旱水源工程和小農(nóng)水重點(diǎn)縣葫蘆套塘壩工程的規(guī)劃、設(shè)計(jì)工作，現(xiàn)正組織小農(nóng)水重點(diǎn)縣項(xiàng)目胡套塘壩工程施工，總投資81萬(wàn)元。

10、抓好全鎮(zhèn)自來(lái)水工程的管理和運(yùn)行，確保通水率達(dá)到100%。

篇(6)

各位領(lǐng)導(dǎo)、各位專(zhuān)家、__工程建設(shè)有關(guān)單位的代表們：

今天這次會(huì)議，對(duì)于飽受大海阻隔之苦的舟山人民來(lái)說(shuō)，是一次十分重要的會(huì)議，它標(biāo)志著__工程前期工作又向前邁出了堅(jiān)實(shí)的一步。在此，請(qǐng)?jiān)试S我代表舟山市委、市政府，向關(guān)心、支持__工程建設(shè)的各位領(lǐng)導(dǎo)，向在百忙中抽出寶貴時(shí)間參加評(píng)審工作的各位專(zhuān)家，以及為_(kāi)_大橋初步設(shè)計(jì)文件的補(bǔ)充、完善付出辛勤勞動(dòng)的有關(guān)人員表示衷心的感謝！文秘站網(wǎng)-

交通是一個(gè)地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的先導(dǎo)和支撐。改革開(kāi)放以來(lái)，舟山市委、市政府在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，立足舟山市情，依托海島得天獨(dú)厚的港、景、漁等自然資源優(yōu)勢(shì)，以后來(lái)居上的氣勢(shì)，全面實(shí)施“登陸”戰(zhàn)略，以期實(shí)現(xiàn)舟山經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的第二次飛躍、趕超經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的理想。在這氣勢(shì)恢弘的“登陸”戰(zhàn)役中，加快舟山交通現(xiàn)代化步伐，傾全市之力建設(shè)連島工程，實(shí)現(xiàn)海島與大陸的陸路連接，是我市迄今為止作出的最具現(xiàn)實(shí)和歷史意義的重大決策。

作為舟山有史以來(lái)最大的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，__工程的建設(shè)，對(duì)于開(kāi)發(fā)我省海洋資源，加快全省海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推進(jìn)寧波、舟山港口一體化進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)舟山經(jīng)濟(jì)的跨越式發(fā)展，都具有極為重大的意義。省委、省政府對(duì)連島工程建設(shè)極其重視，在20__年初召開(kāi)的省十屆人大一次會(huì)議上，將加快連島工程建設(shè)列入省政府工作報(bào)告，并將連島工程中規(guī)模最大、最為關(guān)鍵的__大橋項(xiàng)目列入省“五大百億”工程。此后，在省委、省政府以及國(guó)家交通部、發(fā)改委等有關(guān)部委的關(guān)心、支持下，連島工程各項(xiàng)工作飛速邁進(jìn)，截至目前，西堠門(mén)大橋、__大橋立項(xiàng)工作均已完成，西堠門(mén)大橋初步設(shè)計(jì)在通過(guò)部省專(zhuān)家的聯(lián)合審查后，已經(jīng)得到省發(fā)改委的批復(fù)，并已于5月20日全面復(fù)工。根據(jù)省政府專(zhuān)題會(huì)議紀(jì)要[20__]10號(hào)作出的“抓緊做好各項(xiàng)前期工作，盡快正式啟動(dòng)大橋建設(shè)”的決定，為力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)大橋在20__年建成通車(chē)的工作目標(biāo)，當(dāng)務(wù)之急就是要加快__大橋勘察設(shè)計(jì)工作進(jìn)程，落實(shí)各項(xiàng)招投標(biāo)和開(kāi)工前的其他準(zhǔn)備工作，而今天召開(kāi)的審查會(huì)議無(wú)疑是最務(wù)實(shí)、最及時(shí)的實(shí)際行動(dòng)。

篇(7)

關(guān)鍵詞審計(jì)管理；組織發(fā)展；戰(zhàn)略計(jì)劃；啟示

未來(lái)組織的一大特點(diǎn)是管理的靈活性，是以科學(xué)設(shè)計(jì)組織發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃為前提的。未來(lái)審計(jì)組織的使命要求加強(qiáng)審計(jì)管理。李金華審計(jì)長(zhǎng)在2007年全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議上指出：“當(dāng)前審計(jì)管理不到位、不適應(yīng)已經(jīng)成為制約審計(jì)工作發(fā)展的一個(gè)突出問(wèn)題……要落實(shí)‘十一五’期間審計(jì)工作目標(biāo)和任務(wù)，推動(dòng)審計(jì)工作向更高層次發(fā)展，必須加強(qiáng)和改進(jìn)審計(jì)管理。”為此，筆者擬從審計(jì)組織發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃框架的設(shè)計(jì)出發(fā)，結(jié)合我國(guó)政府審計(jì)管理的現(xiàn)狀。對(duì)加強(qiáng)和改進(jìn)我國(guó)政府審計(jì)管理進(jìn)行一些思考。

一、國(guó)家審計(jì)組織發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃框架

國(guó)家審計(jì)組織發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃框架的構(gòu)建，應(yīng)當(dāng)公布《××至××年政府審計(jì)組織發(fā)展計(jì)劃》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“組織發(fā)展計(jì)劃”)予以確定。組織發(fā)展計(jì)劃應(yīng)成為政府審計(jì)組織未來(lái)幾年計(jì)劃編制、戰(zhàn)略規(guī)劃的綱領(lǐng)性文件，內(nèi)容包括明確政府審計(jì)組織發(fā)展的主要任務(wù)與目標(biāo)，重點(diǎn)工作事項(xiàng)的具體發(fā)展目標(biāo)和相應(yīng)對(duì)策，以及為落實(shí)“組織發(fā)展計(jì)劃”制定的各項(xiàng)戰(zhàn)略計(jì)劃。

(一)戰(zhàn)略計(jì)劃框架

為確?！敖M織發(fā)展計(jì)劃”的實(shí)施，政府審計(jì)機(jī)關(guān)要以“組織發(fā)展計(jì)劃”為核心，在分析未來(lái)面臨的外部環(huán)境可能變化的基礎(chǔ)上，制定包括部門(mén)預(yù)算、審計(jì)業(yè)務(wù)(滾動(dòng))計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、舞弊控制計(jì)劃和單項(xiàng)業(yè)務(wù)績(jī)效協(xié)定在內(nèi)的一系列戰(zhàn)略計(jì)劃，共同構(gòu)成政府審計(jì)的組織發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃框架。

外部環(huán)境對(duì)政府審計(jì)工作的開(kāi)展和法律職責(zé)的履行會(huì)產(chǎn)生重要而又持續(xù)的影響。主要面臨兩個(gè)問(wèn)題：一是公共服務(wù)的提供者越來(lái)越多，操作環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜。如不斷發(fā)展的由私營(yíng)部門(mén)提供公共服務(wù)的趨勢(shì)，以及隨之而來(lái)的強(qiáng)化管理責(zé)任和合同計(jì)劃管理的必要性與服務(wù)需求；國(guó)家持續(xù)增長(zhǎng)的公共服務(wù)需求和預(yù)期；越來(lái)越復(fù)雜的信息技術(shù)持續(xù)投入使用；為保持組織核心能力，在更大范圍內(nèi)關(guān)注人力資源管理等。二是職業(yè)會(huì)計(jì)和審計(jì)的不斷發(fā)展。如對(duì)健全的公司治理的持續(xù)關(guān)注；越來(lái)越強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理和健全的控制環(huán)境的重要性；對(duì)審計(jì)方法的重新評(píng)估，包括對(duì)合法性的評(píng)估；提供的審計(jì)和咨詢服務(wù)更加合理，鑒證審計(jì)更強(qiáng)調(diào)“可持續(xù)性”和“三重底線”(主要指企業(yè)對(duì)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境的三重責(zé)任)以及其他關(guān)聯(lián)需求。

根據(jù)上述變化，政府審計(jì)組織制定的戰(zhàn)略計(jì)劃主要有如下內(nèi)容：

1、部門(mén)預(yù)算。部門(mén)預(yù)算每年由政府審計(jì)機(jī)關(guān)準(zhǔn)備并向同級(jí)財(cái)政提供。主要是為實(shí)施“組織發(fā)展計(jì)劃”為核心的各項(xiàng)戰(zhàn)略計(jì)劃提供資金支持。提交財(cái)政部門(mén)時(shí)，還需列示所提預(yù)算的考慮和部門(mén)績(jī)效考核，以及預(yù)期的產(chǎn)出和成果。

2、年度審計(jì)業(yè)務(wù)滾動(dòng)計(jì)劃。審計(jì)業(yè)務(wù)滾動(dòng)計(jì)劃是實(shí)施“組織發(fā)展計(jì)劃”的重要戰(zhàn)略計(jì)劃之一，旨在明確提出如何逐步實(shí)現(xiàn)“組織發(fā)展計(jì)劃”確定的重點(diǎn)工作事項(xiàng)的目標(biāo)。按照批準(zhǔn)的部門(mén)預(yù)算確定的審計(jì)項(xiàng)目和可利用的審計(jì)資源，政府審計(jì)機(jī)關(guān)在年度審計(jì)業(yè)務(wù)滾動(dòng)計(jì)劃中應(yīng)制定績(jī)效計(jì)分表，以方便評(píng)估、監(jiān)督和衡量自身的績(jī)效。審計(jì)業(yè)務(wù)滾動(dòng)計(jì)劃是以三年為周期的流動(dòng)計(jì)劃，但是每年都要進(jìn)行更新和修訂。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。審計(jì)機(jī)關(guān)各項(xiàng)戰(zhàn)略計(jì)劃框架的實(shí)施需要風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的有力支持。審計(jì)機(jī)關(guān)每年要對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行回顧，根據(jù)外部環(huán)境的變化，修改業(yè)務(wù)要求，控制環(huán)境，分析“組織發(fā)展計(jì)劃”確定的重點(diǎn)工作事項(xiàng)的主要風(fēng)險(xiǎn)水平，提出解決之道，并在向政府提交年度工作報(bào)告中專(zhuān)門(mén)陳述。

4、舞弊控制計(jì)劃。舞弊控制計(jì)劃是與風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃直接相關(guān)的重要戰(zhàn)略性文件，是風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的延伸。為適應(yīng)環(huán)境的變化，審計(jì)機(jī)關(guān)至少每?jī)赡暌獧z查一次舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和舞弊控制計(jì)劃，重點(diǎn)是識(shí)別和分析所有與審計(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，所有的舞弊風(fēng)險(xiǎn)都由風(fēng)險(xiǎn)所在單位的上一級(jí)部門(mén)確定和處理。

5、單項(xiàng)業(yè)務(wù)績(jī)效計(jì)劃。單項(xiàng)業(yè)務(wù)績(jī)效計(jì)劃是年度審計(jì)業(yè)務(wù)滾動(dòng)計(jì)劃的有機(jī)組成部分，并不單獨(dú)形成文件。單項(xiàng)業(yè)務(wù)績(jī)效計(jì)劃主要關(guān)注如何按照“組織發(fā)展計(jì)劃”和審計(jì)業(yè)務(wù)滾動(dòng)計(jì)劃中確定的重點(diǎn)工作事項(xiàng)，將直接相關(guān)的各項(xiàng)要素(如產(chǎn)品、服務(wù)、單項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算等)細(xì)化到具體的審計(jì)項(xiàng)目。

需要說(shuō)明的是，組織發(fā)展計(jì)劃的實(shí)施還需要其他方面諸如戰(zhàn)略的、管理的或具體的實(shí)施計(jì)劃的支持，這些計(jì)劃更側(cè)重審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)或行為的某一方面，如人力資源管理、信息技術(shù)和外部環(huán)境管理等。

(二)“組織發(fā)展計(jì)劃”的組織實(shí)施及實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制與績(jī)效考核

1、組織實(shí)施。為確?！敖M織發(fā)展計(jì)劃”的落實(shí)，一方面，組織內(nèi)要成立專(zhuān)門(mén)的管理執(zhí)行委員會(huì)，由審計(jì)首長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)，主要職責(zé)是領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)組織實(shí)現(xiàn)“組織發(fā)展計(jì)劃”提出的發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，協(xié)助審計(jì)首長(zhǎng)履行法定職責(zé)；另一方面，在每年向人代會(huì)提交的年度工作報(bào)告中，都會(huì)從組織管理的角度，專(zhuān)門(mén)報(bào)告“組織發(fā)展計(jì)劃”的實(shí)施情況。

2、風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制是確?！敖M織發(fā)展計(jì)劃”實(shí)施的保證。要建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，既包括對(duì)審計(jì)組織事例的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，也包括對(duì)每一工作領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。

3、績(jī)效考核。業(yè)績(jī)考核是衡量“組織發(fā)展計(jì)劃”實(shí)施效果的直接手段與方法。計(jì)分卡是年度審計(jì)業(yè)務(wù)滾動(dòng)計(jì)劃的組成部分之一，主要是根據(jù)“組織發(fā)展計(jì)劃”確定的重點(diǎn)工作事項(xiàng)和年度部門(mén)預(yù)算確定的績(jī)效指標(biāo)設(shè)立，旨在使審計(jì)組織能夠隨時(shí)掌握和關(guān)注當(dāng)前和今后一段時(shí)期的績(jī)效。

二、對(duì)我國(guó)政府審計(jì)管理的若干啟示

以《審計(jì)署2003至2007年審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“五年規(guī)劃”)的制定與實(shí)施為標(biāo)志，我國(guó)政府審計(jì)管理工作近年來(lái)取得較大進(jìn)展。五年規(guī)劃實(shí)施近四年來(lái)，審計(jì)署對(duì)強(qiáng)化審計(jì)管理重要性的認(rèn)識(shí)也越來(lái)越深刻，先后頒布了《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法(試行)》《審計(jì)署關(guān)于改進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的實(shí)施辦法》等加強(qiáng)和改進(jìn)審計(jì)管理的重要文件，但審計(jì)管理滯后于審計(jì)實(shí)踐的問(wèn)題尚未得到有效解決，已成為制約審計(jì)工作取得更大進(jìn)展的重要因素。

審計(jì)組織發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃框架的設(shè)計(jì)與實(shí)施給我國(guó)政府審計(jì)機(jī)關(guān)一個(gè)新的、從組織發(fā)展的視角開(kāi)展審計(jì)管理的啟示。與以“組織發(fā)展計(jì)劃”為核心的組織發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃框架相比，我國(guó)政府審計(jì)機(jī)關(guān)還缺乏從審計(jì)機(jī)關(guān)的內(nèi)(內(nèi)部管理)、外(外部環(huán)境)部，從審計(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)(審計(jì)業(yè)務(wù)的自身管理)、外(審計(jì)業(yè)務(wù)支撐體系的管理)部綜合開(kāi)展審計(jì)管理的認(rèn)識(shí)和實(shí)踐。當(dāng)前的審計(jì)管理在管理制度框架的系統(tǒng)性(主要是框架的設(shè)計(jì)與完善，以及界定框架中不同計(jì)劃之間的管理定位與職能)、管理內(nèi)容(主要是外部環(huán)境以及具體目標(biāo)與對(duì)策)的充實(shí)性和框架實(shí)施的制度保證程度方面，還有一些值得改進(jìn)和提高的地方。

(一)建立和完善審計(jì)管理的制度框架

盡管五年規(guī)劃的制定與實(shí)施收到較好效果，但從組織發(fā)展管理的角度看，目前我國(guó)政府審計(jì)管理制度框架的內(nèi)容比較單一，還缺乏與五年規(guī)劃配套和相互支撐的具體的審計(jì)業(yè)務(wù)滾動(dòng)計(jì)劃、單項(xiàng)業(yè)務(wù)績(jī)效協(xié)定；缺乏對(duì)五年規(guī)劃實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)分析與可能的舞弊控制；沒(méi)有將五年規(guī)劃中的重點(diǎn)工作與部門(mén)預(yù)算建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，部分規(guī)劃內(nèi)容缺乏應(yīng)有的資金支持。因此，完善審計(jì)管理的制度框架，就是要以五年規(guī)劃為核心，建立審計(jì)業(yè)務(wù)滾動(dòng)計(jì)劃、審計(jì)業(yè)務(wù)支撐計(jì)劃、單項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)績(jī)效協(xié)定以及風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃(含舞弊控制)為內(nèi)容的戰(zhàn)略計(jì)劃框架，重視部門(mén)預(yù)算的編制和執(zhí)行中對(duì)五年規(guī)劃重點(diǎn)工作的支持，注意各個(gè)計(jì)劃之間的銜接，使審計(jì)管理的制度框架成為一個(gè)有機(jī)整體。

(二)清晰劃分審計(jì)管理制度框架中不同計(jì)劃或制度的管理定位

1、五年規(guī)劃主要是確定審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)思想、總體發(fā)展目標(biāo)和事關(guān)全局的重點(diǎn)工作的具體目標(biāo)與對(duì)策(通過(guò)具體目標(biāo)支撐總體目標(biāo))，明確審計(jì)管理制度框架中包括的各項(xiàng)計(jì)劃或制度及其之間的相互關(guān)系。

2、審計(jì)業(yè)務(wù)滾動(dòng)計(jì)劃主要是關(guān)注五年規(guī)劃確定的總體目標(biāo)的實(shí)施步驟和績(jī)效分解與落實(shí)。具體地說(shuō)，一是將重點(diǎn)工作事項(xiàng)的目標(biāo)和對(duì)策細(xì)化為具體的、以“三年為一個(gè)滾動(dòng)周期”的審計(jì)任務(wù)計(jì)劃；二是將“三年為一個(gè)滾動(dòng)周期”確定的審計(jì)任務(wù)與“年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃”銜接起來(lái)，切實(shí)發(fā)揮計(jì)劃效能；三是通過(guò)年度審計(jì)計(jì)劃的選擇，確定具體審計(jì)項(xiàng)目，并同部門(mén)預(yù)算掛勾。

3、單項(xiàng)績(jī)效協(xié)定主要是結(jié)合部門(mén)預(yù)算中的項(xiàng)目預(yù)算、審計(jì)工作方案、實(shí)施方案，關(guān)注具體審計(jì)業(yè)務(wù)或?qū)徲?jì)支撐業(yè)務(wù)的績(jī)效，實(shí)現(xiàn)已經(jīng)明確的年度審計(jì)工作具體目標(biāo)的進(jìn)一步分解與銜接。重點(diǎn)做好資金、人員等審計(jì)資源的管理，并通過(guò)審計(jì)機(jī)關(guān)與審計(jì)組織簽訂協(xié)定的方式將其確定下來(lái)，以便于落實(shí)與考核。為此，要通過(guò)審計(jì)成本管理，實(shí)行項(xiàng)目預(yù)算管理，加強(qiáng)成本控制。對(duì)基本支出和外勤審計(jì)經(jīng)費(fèi)分別實(shí)行定額定員管理和項(xiàng)目測(cè)算管理；在做好審計(jì)成本基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的分析和測(cè)算工作的基礎(chǔ)上，審計(jì)項(xiàng)目要做到審前調(diào)查時(shí)有概算，正式審計(jì)前有預(yù)算，項(xiàng)目結(jié)束后有決算，實(shí)施結(jié)果有評(píng)估。

4、審計(jì)業(yè)務(wù)支撐體系主要是針對(duì)五年規(guī)劃確定的、業(yè)務(wù)工作之外的對(duì)業(yè)務(wù)工作起到支撐作用的其他審計(jì)工作的具體任務(wù)。我國(guó)審計(jì)業(yè)務(wù)的支撐體系就是“人、法、技”建設(shè)，是今后審計(jì)工作不斷取得新發(fā)展的重要保證。審計(jì)機(jī)關(guān)可針對(duì)支撐體系的某一方面制定發(fā)展計(jì)劃，如關(guān)于人才工作和人力資源管理的發(fā)展計(jì)劃；關(guān)于《審計(jì)法》的宣傳與落實(shí)、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、審計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)指南研究的發(fā)展計(jì)劃等。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理(含舞弊控制)計(jì)劃主要是關(guān)注五年規(guī)劃和其他計(jì)劃和制度實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制。它將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念引入各項(xiàng)審計(jì)工作，針對(duì)“五年規(guī)劃”確定的每一個(gè)重點(diǎn)審計(jì)工作領(lǐng)域，從確定風(fēng)險(xiǎn)存在的環(huán)境、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和處理風(fēng)險(xiǎn)等五個(gè)環(huán)節(jié)，合理地確定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。同時(shí)定期分析和總結(jié)回顧五年規(guī)劃審計(jì)工作的各個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)水平和控制措施，修訂風(fēng)險(xiǎn)管理(含舞弊控制)計(jì)劃，確保審計(jì)工作的健康發(fā)展。

(三)關(guān)注外部環(huán)境變化對(duì)政府審計(jì)管理的機(jī)遇與挑戰(zhàn)

改進(jìn)和提高政府審計(jì)管理必須高度關(guān)注其外部環(huán)境變化。在我國(guó)現(xiàn)行的審計(jì)管理體制下，外部環(huán)境的變化同時(shí)意味著政府審計(jì)發(fā)展與管理的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。當(dāng)前政府審計(jì)發(fā)展與管理過(guò)程中應(yīng)該十分關(guān)注以下幾個(gè)外部環(huán)境問(wèn)題：

1、新的會(huì)計(jì)、審計(jì)準(zhǔn)則體系的頒布對(duì)政府審計(jì)管理的影響。一方面要求政府審計(jì)人員必須具備針對(duì)新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系下的企業(yè)審計(jì)的技術(shù)能力；另一方面，已實(shí)現(xiàn)與國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則接軌的社會(huì)審計(jì)準(zhǔn)則體系的建立勢(shì)必要求加快政府審計(jì)準(zhǔn)則體系的建立。從國(guó)際上看，社會(huì)審計(jì)與政府審計(jì)在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)準(zhǔn)則的技術(shù)方法上的趨同，要求政府審計(jì)機(jī)關(guān)借鑒社會(huì)審計(jì)準(zhǔn)則體系規(guī)范和其他一些好的技術(shù)方法，建立起政府審計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)一步規(guī)范政府審計(jì)行為。

2、政府審計(jì)的國(guó)際潮流與我國(guó)政府的國(guó)際定位?？傮w而言，目前大多數(shù)國(guó)家的政府審計(jì)工作包括財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)與效益審計(jì)兩部分。各國(guó)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)多是基于風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)的審計(jì)方法，在審計(jì)準(zhǔn)則的建立和審計(jì)方法的運(yùn)用方面多趨向于國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則，較為規(guī)范，但各國(guó)效益審計(jì)的方法和領(lǐng)域則有所不同。在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)領(lǐng)域，目前我國(guó)政府尚未開(kāi)展真正意義的、符合國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。實(shí)際工作中的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)(或預(yù)算執(zhí)行審計(jì))仍停留在賬戶審計(jì)或交易審計(jì)的層面，很少運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)的審計(jì)方法，也沒(méi)對(duì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表的總體發(fā)表意見(jiàn)。這些方面都需要改進(jìn)，以實(shí)現(xiàn)政府財(cái)務(wù)審計(jì)的規(guī)范發(fā)展，盡快并入國(guó)際審計(jì)潮流。在效益審計(jì)領(lǐng)域，我國(guó)正處于起步和探索階段，如何從中國(guó)的國(guó)情出發(fā)，將合法性審計(jì)納入效益審計(jì)的范疇，賦予“經(jīng)濟(jì)、效率、效果”以新的、具有中國(guó)特色的內(nèi)容，將是探索有中國(guó)特色效益審計(jì)的關(guān)鍵，也是我國(guó)政府效益審計(jì)實(shí)現(xiàn)與國(guó)際同步的關(guān)鍵。

3、適應(yīng)管理體制對(duì)審計(jì)工作的影響。從目前的情況看，審計(jì)機(jī)關(guān)隸屬于政府管理的體制短期內(nèi)不會(huì)改變?；谶@種判斷，管理體制對(duì)審計(jì)工作的影響的核心問(wèn)題就是審計(jì)工作如何適應(yīng)這種管理體制的要求，尋求最佳途徑，發(fā)揮更大作用。要從實(shí)際出發(fā)，充分利用輿論和社會(huì)監(jiān)督，針對(duì)不同的對(duì)象，制定不同的宣傳內(nèi)容、重點(diǎn)和方法，使審計(jì)工作更好地得到各方面的支持、理解和幫助。

(四)重視審計(jì)管理體制框架落實(shí)的組織保證和業(yè)績(jī)考核，從制度上保證審計(jì)管理工作的連續(xù)性