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篇(1)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；審計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)；管理

中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）04-0-02

引言

在金融體系中，商業(yè)銀行是一個(gè)重要的組成部分，對于國家金融行業(yè)、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及社會穩(wěn)定的維護(hù)都有十分重要的意義。但是銀行業(yè)畢竟是一個(gè)具有高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，近年來，隨著外部各種監(jiān)管機(jī)制的不斷應(yīng)用以及銀行的內(nèi)部審計(jì)力度的加強(qiáng)，使得很多商業(yè)銀行在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)上都取得了一定的進(jìn)步，風(fēng)險(xiǎn)也得到了一定的控制。但是在商業(yè)銀行的內(nèi)部，還是存在很多經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)，銀行在審計(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)也隨之出現(xiàn)。商業(yè)銀行的審計(jì)業(yè)務(wù)，也從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支的審計(jì)發(fā)展到對銀行的風(fēng)險(xiǎn)、管理、效益等方面的審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容的不斷拓展，為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)奠定了一定的基礎(chǔ)。如何加強(qiáng)對銀行的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，成為當(dāng)前很多商業(yè)銀行關(guān)注的一個(gè)重點(diǎn)問題。本文就商業(yè)銀行審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)種類、出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因以及審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制的措施進(jìn)行相關(guān)的分析。

一、商業(yè)銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的形成原因

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)指的是審計(jì)人員對于被審計(jì)單位的重大錯(cuò)誤以及紕漏沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)，從而導(dǎo)致在制定審計(jì)結(jié)論時(shí)，具體的內(nèi)容與被審計(jì)單位的實(shí)際財(cái)務(wù)情況不相符合的可能性。

銀行的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要有三種類型。即固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)以及檢查風(fēng)險(xiǎn)。形成這些審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有以下幾個(gè)方面。

（一）銀行的審計(jì)人員缺乏相應(yīng)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識

銀行本就是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，任何一個(gè)行業(yè)只要有經(jīng)營過程，那么就一定會出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的一種現(xiàn)象，在銀行的很多項(xiàng)目的審計(jì)過程中都有存在。審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)不能完全消除，只能是進(jìn)行相應(yīng)的控制和管理，以減少風(fēng)險(xiǎn)的危害性。對于當(dāng)前有的商業(yè)銀行出現(xiàn)一些由于審計(jì)導(dǎo)致的損失的案例進(jìn)行分析，可以發(fā)現(xiàn)，其中審計(jì)人員缺乏相應(yīng)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大的一個(gè)重要原因。此外在當(dāng)前的商業(yè)銀行的審計(jì)工作中，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，缺乏對相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管理的技術(shù)，也是重要的原因，但是由于銀行的審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識不夠，是最主觀的因素，由于認(rèn)識程度不夠，因此在審計(jì)過程中容易出現(xiàn)一些疏忽和紕漏，從而擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)的危害性。

（二）商業(yè)銀行進(jìn)行審計(jì)的理念和方法都不夠先進(jìn)

形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)重要的原因是商業(yè)銀行進(jìn)行審計(jì)的理念和方法都不夠先進(jìn)?，F(xiàn)代的商業(yè)銀行，其內(nèi)部的各種審計(jì)工作重點(diǎn)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，應(yīng)該要轉(zhuǎn)移到內(nèi)部控制審計(jì)以及銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)，但是當(dāng)前社會中很多的商業(yè)銀行，內(nèi)部審計(jì)工作還主要是停留在對一些日常業(yè)務(wù)的審計(jì)上，比如對查證賬表，對于銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制因素沒有進(jìn)行相應(yīng)的考慮，導(dǎo)致商業(yè)銀行的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)逐漸擴(kuò)大。另外，由于信息技術(shù)的不斷發(fā)展，現(xiàn)代商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，也逐漸加大了信息化程度，而一些審計(jì)工作的技術(shù)，還是比較原始的方法，對于現(xiàn)代化的商業(yè)銀行的審計(jì)需求不能滿足。對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)因素的控制力度不夠，風(fēng)險(xiǎn)的判斷也不夠準(zhǔn)確等，都會加大銀行審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）審計(jì)人員的技術(shù)水平還不夠高

銀行的審計(jì)工作要求審計(jì)人員不僅要具備一定的審計(jì)很金融的相關(guān)知識水平，而且還要具備多年的審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，但是對于兩個(gè)條件都滿足的人員。在當(dāng)前的社會中還比較手啊。比如有過多年審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的人員，雖然具有豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，但是沒有比較穩(wěn)固的金融知識結(jié)構(gòu)，對于當(dāng)前商業(yè)銀行中的各種新業(yè)務(wù)的增加以及新產(chǎn)品的出臺，往往會無法著手，這部分人對審計(jì)工作的重點(diǎn)，還是放在銀行的日常業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)收支等方面，對于一些新業(yè)務(wù)的審計(jì)，往往不能很好地進(jìn)行處理。而且現(xiàn)在的商業(yè)銀行的審計(jì)人員的知識層次往往參差不齊，當(dāng)前很多商業(yè)銀行中的審計(jì)人員都是審計(jì)崗位上的重要人員，但是接受的相關(guān)的正式的培訓(xùn)筆記少，對于銀行的審計(jì)工作，在宏觀上的把握還是不夠，遇到一些審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，其綜合分析的能力不夠，導(dǎo)致不能對審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行很好的控制。而且審計(jì)人員的知識更新比較慢，對于一些審計(jì)的理論和相應(yīng)的實(shí)踐操作，往往存在比較嚴(yán)重的不銜接的現(xiàn)象，當(dāng)前也有一些審計(jì)人員沒有按照嚴(yán)格的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審計(jì)工作，對于一些審計(jì)步驟甚至有忽略，使得銀行的審計(jì)工作出現(xiàn)了記錄不夠完善、不細(xì)致清晰等問題，加大了審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。最后，商業(yè)銀行的審計(jì)人員之間的流動性以及相應(yīng)的銜接工作沒有做好，導(dǎo)致審計(jì)人員缺乏相應(yīng)的穩(wěn)定性，也很容易造成審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）商業(yè)銀行審計(jì)工作的程序還不夠規(guī)范

審計(jì)工作包括很多程序，比如審計(jì)的立項(xiàng)、提出相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)工作的準(zhǔn)備、進(jìn)行實(shí)際的審計(jì)、制定審計(jì)報(bào)告等，任何一個(gè)環(huán)節(jié)中都可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)行為如果在任何一個(gè)環(huán)節(jié)中不夠規(guī)范，都可能會導(dǎo)致審計(jì)效率出現(xiàn)問題，甚至是帶來嚴(yán)重的后果。當(dāng)前的商業(yè)銀行中，對于審計(jì)工作的程序操作不夠規(guī)范的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，對程序也不夠重視，因此加大了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。比如在進(jìn)行審計(jì)工作之前沒有進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查，對于審計(jì)的方案也沒有進(jìn)行討論分析，導(dǎo)致審計(jì)的方案缺乏相應(yīng)的管理性，對于審計(jì)的內(nèi)控測試的認(rèn)識程度不夠等，都有可能會導(dǎo)致審計(jì)過程中出現(xiàn)比較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）商業(yè)銀行的審計(jì)工作缺乏相應(yīng)的控制標(biāo)準(zhǔn)

對于審計(jì)質(zhì)量的控制體系而言，當(dāng)前很多商業(yè)銀行中在這方面的體系建設(shè)都還不夠完善。健全的審計(jì)質(zhì)量控制體系能夠?qū)徲?jì)人員的責(zé)任、質(zhì)量意識進(jìn)行控制，對于降低銀行的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有十分重要的意義。盡管當(dāng)前我國的審計(jì)機(jī)關(guān)已經(jīng)指定了相關(guān)的準(zhǔn)則以規(guī)范審計(jì)工作，但是在這些準(zhǔn)則中，定量的內(nèi)容還比較少，導(dǎo)致銀行審計(jì)工作的質(zhì)量控制體系的建設(shè)還存在一定的障礙。當(dāng)前很多商業(yè)銀行對于項(xiàng)目審計(jì)的質(zhì)量問題，有的時(shí)候往往不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，質(zhì)量的監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)和體系不夠完善，是導(dǎo)致銀行審計(jì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)重要的原因。

二、商業(yè)銀行如何加強(qiáng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范

商業(yè)銀行的審計(jì)工作中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，與很多方面都有關(guān)系，比如審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識不夠、審計(jì)防范和技術(shù)不夠先進(jìn)、審計(jì)程序不夠規(guī)范等，都有可能導(dǎo)致審計(jì)工作中出現(xiàn)比較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)性。為了加強(qiáng)對銀行審計(jì)工作的風(fēng)險(xiǎn)管理，提升銀行的審計(jì)效率，可以從以下幾個(gè)方面出發(fā)。

（一）加強(qiáng)審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識的提升

審計(jì)人員只有不斷提升自己的風(fēng)險(xiǎn)意識，在審計(jì)工作中才能有高度的警惕性，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識的提升，可以從兩個(gè)方面著手，第一要加強(qiáng)對審計(jì)環(huán)境中的風(fēng)險(xiǎn)以及審計(jì)客體的風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識，在日常的工作中要對我國的金融政策進(jìn)行相應(yīng)的研究，發(fā)現(xiàn)其中的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，對被審計(jì)的對象的管理機(jī)制進(jìn)行研究，有助于提升審計(jì)人員進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)控制單元額有效性。第二，要加強(qiáng)對審計(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)的控制。審計(jì)的機(jī)關(guān)要采取相應(yīng)的措施來對審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和防范工作，因此要在銀行審計(jì)機(jī)關(guān)的內(nèi)部建立相應(yīng)的評價(jià)機(jī)制，對審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，有助于在工作中降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性。

（二）規(guī)范審計(jì)工作的操作，按照嚴(yán)格的規(guī)定進(jìn)行審計(jì)工作

審計(jì)程序不夠規(guī)范，也是形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。由于當(dāng)前商業(yè)銀行的產(chǎn)品在不斷擴(kuò)展，產(chǎn)生了很多金融衍生品，金融產(chǎn)業(yè)在不斷進(jìn)行創(chuàng)新的過程中，更要加強(qiáng)商業(yè)銀行的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，應(yīng)該對審計(jì)的程序進(jìn)行規(guī)范，要求審計(jì)人員在審計(jì)工作中要嚴(yán)格地按照審計(jì)的規(guī)范和程序進(jìn)行操作，對審計(jì)過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)都要進(jìn)行把關(guān)。比如在進(jìn)行審計(jì)之前要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查、根據(jù)調(diào)查的情況制定相應(yīng)的審計(jì)方案，然后進(jìn)行審計(jì)操作、制定審計(jì)報(bào)告等。商業(yè)銀行在審計(jì)的過程中要嚴(yán)格地執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行工作，不能忽視其中的項(xiàng)目與程序。

（三）加強(qiáng)對審計(jì)人員的能力素養(yǎng)的培訓(xùn)

審計(jì)人員的綜合能力素養(yǎng)的高低對于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制有很重要的作用。針對當(dāng)前很多審計(jì)人員的能力素養(yǎng)不高的情況，要加強(qiáng)對其能力素養(yǎng)的額培訓(xùn)。第一，要建立相應(yīng)的人員素養(yǎng)的控制體系，在銀行的內(nèi)部建立相關(guān)的人員素質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn)，用一個(gè)定性的標(biāo)準(zhǔn)來對審計(jì)人員的能力素養(yǎng)進(jìn)行衡量，比如不僅要對各種金融知識具備一定的熟悉程度，而且要掌握一定的經(jīng)濟(jì)管理知識以及會計(jì)知識等，還要有一定的文化素養(yǎng)和組織能力，其文化程度和組織能力要達(dá)到相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)才能進(jìn)行審計(jì)工作。第二，日常的工作中要加強(qiáng)對審計(jì)人員的培訓(xùn)，定期組織相關(guān)的學(xué)習(xí)，比如制定詳細(xì)的培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)審計(jì)人員的能力素養(yǎng)的變化時(shí)刻調(diào)整培訓(xùn)計(jì)劃與培訓(xùn)內(nèi)容等。在商業(yè)銀行中從事審計(jì)工作的人員要定期接受培訓(xùn)，不僅要接受審計(jì)工作相關(guān)知識的培訓(xùn)，還要接受各種計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)以及金融業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。使得審計(jì)人員能夠不斷提升自己的知識層面，提升自己的綜合能力素養(yǎng)。

（四）不斷加強(qiáng)對審計(jì)工作的質(zhì)量控制

對審計(jì)工作的質(zhì)量控制不夠，是導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的重要原因，在加強(qiáng)質(zhì)量控制的過程中，要不斷完善審計(jì)工作的質(zhì)量控制體系的建設(shè)，充分利用現(xiàn)代化的信息技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)等，對審計(jì)工作的不同階段都進(jìn)行相應(yīng)的質(zhì)量控制和管理。在不影響審計(jì)人員工作效率的基礎(chǔ)上，各級領(lǐng)導(dǎo)也要加強(qiáng)對審計(jì)工作的實(shí)時(shí)監(jiān)控。在商業(yè)銀行的內(nèi)部，可以成立專業(yè)的審計(jì)質(zhì)量控制機(jī)構(gòu)，對審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行審查和監(jiān)督。

（五）加大銀行內(nèi)部信息化建設(shè)的力度

信息化建設(shè)是銀行發(fā)展過程中的一個(gè)重要步驟，提高銀行的信息化水平，是提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作要對現(xiàn)代的信息技術(shù)進(jìn)行充分的利用，利用現(xiàn)代化的信息技術(shù)的快捷、可靠、規(guī)范、透明等特性，加強(qiáng)銀行內(nèi)部審計(jì)的信息化水平的提升。利用信息化的手段進(jìn)行銀行的內(nèi)部監(jiān)督，是加強(qiáng)信息化建設(shè)的一個(gè)重要目的。對于商業(yè)銀行的各種審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，可以利用各種信息文件共享機(jī)制的建設(shè)，來加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的信息反饋?zhàn)饔茫瑢τ诔霈F(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行及時(shí)的防范和處理，以提高審計(jì)的效率，實(shí)現(xiàn)防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（六）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評估

評估是對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行改進(jìn)的一個(gè)重要手段，通過科學(xué)有效的評估，可以為銀行的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范帶來有力的幫助。通過對銀行的各項(xiàng)經(jīng)營戰(zhàn)略以及業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評估，可以制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制框架，為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)的確定以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)提供必要的依據(jù)。同時(shí)可以通過有效的評估，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的一些薄弱的環(huán)節(jié)，對其進(jìn)行相應(yīng)的改進(jìn)，以便提高風(fēng)險(xiǎn)控制效率，對潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制。另外，可以對風(fēng)險(xiǎn)控制過程中的各種資源進(jìn)行有效的評估，從而充分利用各種資源進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。

（七）加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)文化的建設(shè)

企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展過程中的核心，對于商業(yè)銀行而言，物質(zhì)以及制度的文化是一種有形的文化形式，而精神文化則是無形的，無形的文化對人的影響更大。商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)文化就屬于一種無形文化，是銀行企業(yè)文化的重要組成部分，審計(jì)文化包括很多內(nèi)容，如審計(jì)人員的價(jià)值觀、行為、精神、知識結(jié)構(gòu)、道德等，審計(jì)文化的建設(shè)要包括審計(jì)價(jià)值、道德、知識、組織等多方面的建設(shè)，在日常工作中要加強(qiáng)審計(jì)文化各方面內(nèi)容的建設(shè)，通過內(nèi)部審計(jì)文化對銀行的各種經(jīng)營行為產(chǎn)生有利的引導(dǎo)，提高員工的工作責(zé)任心，最終減少銀行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語

隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，銀行的各種金融衍生品逐漸增多，也加大了銀行的審計(jì)工作的風(fēng)險(xiǎn)程度。加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作的風(fēng)險(xiǎn)控制，有助于商業(yè)銀行控制整體的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保障商業(yè)銀行的各種內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施，也能不斷提升銀行的競爭實(shí)力，針對當(dāng)前導(dǎo)致商業(yè)銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的原因要采取相應(yīng)的措施進(jìn)行解決，提高審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制力度。

參考文獻(xiàn)：

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篇(2)

一、衍生金融工具對商業(yè)銀行會計(jì)信息系統(tǒng)的影響

衍生金融工具的誕生在促進(jìn)金融市場的穩(wěn)定和發(fā)展，加速經(jīng)濟(jì)信息傳遞，優(yōu)化資源合理配置，引導(dǎo)資金有效流動，增強(qiáng)國家金融宏觀調(diào)控能力等方面都有積極而重要的作用，同時(shí)也對銀行會計(jì)信息系統(tǒng)的各個(gè)環(huán)節(jié)提出了更高的要求，即提供更加及時(shí)、全面、準(zhǔn)確的會計(jì)信息以利于商業(yè)銀行經(jīng)營決策，防范衍生金融工具所帶來的巨大風(fēng)險(xiǎn)。

(一)衍生金融工具對銀行會計(jì)處理的影響　在衍生金融工具不斷創(chuàng)新的環(huán)境下，銀行會計(jì)信息能否滿足決策者的需求將直接關(guān)系到商業(yè)銀行的生存發(fā)展。面對這一新環(huán)境，銀行管理層對會計(jì)信息的要求從提供受托責(zé)任信息轉(zhuǎn)變?yōu)槊嫦驔Q策有用性的信息；從提供傳統(tǒng)的財(cái)表報(bào)表轉(zhuǎn)變?yōu)樘峁﹤€(gè)性化、多樣化會計(jì)信息；從披露單純的財(cái)務(wù)信息、貨幣信息、定量信息，轉(zhuǎn)變?yōu)橥瑫r(shí)披露財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)信息、貨幣與非貨幣信息、定量與定性信息。同時(shí)，也對會計(jì)信息提供的速度提出了更高的要求，在銀行會計(jì)信息系統(tǒng)輸入方面，要求會計(jì)信息收集范圍擴(kuò)大，實(shí)時(shí)采集銀行業(yè)務(wù)活動的全面數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)采集一次完成，盡量減少對銀行數(shù)據(jù)采集的人為干預(yù)，嵌入銀行業(yè)務(wù)活動規(guī)則，加大對原始數(shù)據(jù)的審查活動，防止舞弊行為的發(fā)生；在會計(jì)信息系統(tǒng)處理方面，要求會計(jì)憑證生成自動化，提高財(cái)務(wù)決策支持能力；在會計(jì)信息系統(tǒng)輸出方面，要求銀行會計(jì)信息輸出內(nèi)容和方式的多樣化，及時(shí)輸出會計(jì)信息，實(shí)時(shí)對衍生金融工具所帶來的巨大風(fēng)險(xiǎn)以及銀行內(nèi)部員工的違規(guī)操作進(jìn)行相應(yīng)處理。

(二)衍生金融工具對會計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的影響　衍生金融工具對會計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的影響體現(xiàn)在衍生金融工具所帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)上。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)對內(nèi)部控制的影響主要體現(xiàn)在：第一，企業(yè)由于內(nèi)部控制不力，造成內(nèi)部管理混亂，操作人員違規(guī)操作致使企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)；第二，企業(yè)由于業(yè)務(wù)部門管理缺陷或市場信息不對等，企業(yè)未能在簽訂合約之前發(fā)現(xiàn)交易對方、交易事項(xiàng)存在的不確定性，使企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)；第三，企業(yè)財(cái)務(wù)部門未能適當(dāng)統(tǒng)籌企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金流量，使得企業(yè)無法正常支付保證金，或在合約到期時(shí)無法正常結(jié)算，由此造成的風(fēng)險(xiǎn)也屬于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。而會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)對內(nèi)部控制的影響則體現(xiàn)在：一是企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)未能發(fā)揮其應(yīng)有的作用，導(dǎo)致會計(jì)信息失真而使其遭受損失；二是會計(jì)人員出于對自身利益的追逐，可能會自覺或不自覺地違背職業(yè)道德，在會計(jì)核算和會計(jì)信息披露過程中，采取對自身有利的方式，而不是以客觀的態(tài)度從事這一工作。衍生金融工具所帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)無一不與銀行內(nèi)部控制體系相關(guān)聯(lián)，內(nèi)部控制體系的脆弱性將直接威脅銀行的經(jīng)營管理活動。因此，防范和化解衍生金融工具所帶來的經(jīng)營、會計(jì)等風(fēng)險(xiǎn)有待于銀行AIS內(nèi)部控制體系的建立與完善。

二、我國商業(yè)銀行會計(jì)信息系統(tǒng)現(xiàn)狀與問題

目前，我國銀行會計(jì)信息系統(tǒng)已經(jīng)取得了一定程度的發(fā)展，銀行會計(jì)信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)化初具規(guī)模，但不可否認(rèn)，在向全面、縱深方面發(fā)展時(shí)仍存在許多不足，不能適應(yīng)商業(yè)銀行衍生金融工具創(chuàng)新的要求，也不能提供及時(shí)、準(zhǔn)確的衍生金融工具信息以利于商業(yè)銀行經(jīng)營管理層防范和化解衍生金融工具所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

(一)缺乏系統(tǒng)性、公共性的衍生金融工具交易數(shù)據(jù)庫　對于衍生金融工具交易相關(guān)數(shù)據(jù)的集中，我國商業(yè)銀行目前還沒有形成系統(tǒng)性的數(shù)據(jù)庫。衍生工具交易具有較高的技術(shù)含量，既需要對現(xiàn)時(shí)市場的密切關(guān)注，也需要對過去交易的完成進(jìn)行規(guī)律性的歸納總結(jié)；既需要實(shí)時(shí)分析，又需要經(jīng)驗(yàn)判斷。因此，衍生工具每一筆交易發(fā)生的數(shù)據(jù)信息對商業(yè)銀行非常重要。系統(tǒng)性的、公共性的衍生金融交易數(shù)據(jù)庫的缺乏，不利于衍生金融工具的發(fā)展，也不利于金融工具方面會計(jì)新準(zhǔn)則實(shí)施。

(二)銀行會計(jì)數(shù)據(jù)處理具有滯后性　會計(jì)信息的及時(shí)性對商業(yè)銀行經(jīng)營決策的有用性及相關(guān)性有重要作用，用于決策的會計(jì)信息過于滯后，則將引起相關(guān)性的下降?，F(xiàn)行的銀行會計(jì)信息系統(tǒng)中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對商業(yè)銀行運(yùn)行狀況的反映是滯后的，其反映周期為年或月，不能實(shí)現(xiàn)事中控制，而衍生金融工具的誕生要求會計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)時(shí)反映經(jīng)營狀況和公允價(jià)值，對衍生金融工具所帶的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)處理。只有實(shí)時(shí)地反映衍生金融工具的經(jīng)營狀況，才能進(jìn)行事前計(jì)劃、事中控制，做出正確的經(jīng)營決策，合理配置金融資源，有效化解衍生金融工具所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)銀行信息輸出內(nèi)容狹窄　現(xiàn)行會計(jì)信息系統(tǒng)符合財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)則要求，但不能很好地滿足商業(yè)銀行過程控制和戰(zhàn)略決策支持的要求。衍生金融活動的發(fā)生與會計(jì)處理分離，會計(jì)流程以記賬憑證為起點(diǎn)實(shí)現(xiàn)銀行會計(jì)信息的處理和收集，會計(jì)信息系統(tǒng)只采集衍生金融業(yè)務(wù)事項(xiàng)數(shù)據(jù)的一個(gè)子集，并沒有采集組織整個(gè)業(yè)務(wù)過程的數(shù)據(jù)，如衍生金融工具及其類別、特征、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)、現(xiàn)行價(jià)值等數(shù)據(jù)在傳統(tǒng)的會計(jì)信息系統(tǒng)中并不能得到反映。銀行會計(jì)信息系統(tǒng)存儲數(shù)據(jù)主要是為滿足財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)視圖的需要，如果一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動影響銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表，則以匯總的方式反映業(yè)務(wù)事項(xiàng)的數(shù)據(jù)，因而并不能完全滿足商業(yè)銀行規(guī)避金融創(chuàng)新工具風(fēng)險(xiǎn)的需要。

(四)內(nèi)部控制體系不健全　隨著人民銀行、銀監(jiān)會及審計(jì)等部門監(jiān)管工作的強(qiáng)化，各金融機(jī)構(gòu)已初步建立了符合自身運(yùn)行機(jī)制的內(nèi)控制度。目前的主要問題在于執(zhí)行制度過程中存在一些不足，如對內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識不足，內(nèi)部控制和管理混亂；內(nèi)部不相容職務(wù)沒有合理的分離；會計(jì)控制功能弱化；員工素質(zhì)控制方面尚未形成有效的制度；內(nèi)部審計(jì)體系缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性；內(nèi)部控制制度不健全和不完善，有效性差等。

(五)會計(jì)人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高　衍生金融工具要求銀行會計(jì)人員掌握更多的估值分析技術(shù)，會計(jì)人員不僅需要懂得銀行會計(jì)的專業(yè)知識，還需要了解統(tǒng)計(jì)學(xué)、金融學(xué)、計(jì)算機(jī)等相關(guān)專業(yè)知識，對金融創(chuàng)新環(huán)境所帶來的風(fēng)險(xiǎn)具有敏銳的識別能力。同時(shí)，商業(yè)銀行也要加強(qiáng)會計(jì)準(zhǔn)則和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)的專業(yè)培訓(xùn)，提高商業(yè)銀行會計(jì)從業(yè)人員職業(yè)素質(zhì)和道德素質(zhì)。

三、金融工具創(chuàng)新環(huán)境下銀行會計(jì)信息系統(tǒng)重構(gòu)

現(xiàn)行銀行會計(jì)信息系統(tǒng)將衍生金融產(chǎn)品的部分核算信息納入財(cái)務(wù)報(bào)表之內(nèi)，盡管有先進(jìn)的計(jì)算機(jī)信息技術(shù)作為支撐，卻在為決策提供有用信息和規(guī)避衍生金融工具所帶來的風(fēng)險(xiǎn)方面仍存在著先天不足。因此，有必要對金融創(chuàng)新環(huán)境下的金融會計(jì)信息系統(tǒng)進(jìn)行重構(gòu)，以利于商業(yè)銀行控制衍生金融工具所帶來的巨大風(fēng)險(xiǎn)。

(一)以事項(xiàng)會計(jì)思想作為系統(tǒng)重構(gòu)的理論指導(dǎo)　以事項(xiàng)會計(jì)

重構(gòu)現(xiàn)有銀行會計(jì)信息系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)應(yīng)以“事項(xiàng)”為核心，采用以數(shù)據(jù)為中心，而不是以處理為中心的數(shù)據(jù)庫組織方式。會計(jì)應(yīng)該提供對各種可能的決策模型有用的相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的非匯總數(shù)據(jù)。會計(jì)人員的任務(wù)只是提供與事項(xiàng)有關(guān)的信息，而讓信息使用者自己根據(jù)其決策需要加工生產(chǎn)所需要的適當(dāng)?shù)氖马?xiàng)信息，并將其運(yùn)用在決策模型中。該體系結(jié)構(gòu)的基本思路為：在各個(gè)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)嵌入業(yè)務(wù)事項(xiàng)處理規(guī)則，當(dāng)銀行發(fā)生存、貸或中間業(yè)務(wù)時(shí)，特別是新的衍生金融投資工具出現(xiàn)時(shí)，按相應(yīng)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)處理流程和會計(jì)方法，在相應(yīng)的ERP業(yè)務(wù)子系統(tǒng)內(nèi)分工處理，并實(shí)時(shí)采集原始事項(xiàng)信息，通過系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)接口或網(wǎng)絡(luò)將原始數(shù)據(jù)信息傳遞到審核數(shù)據(jù)庫，由稽核部門根據(jù)相關(guān)重要性水平等文件將業(yè)務(wù)子系統(tǒng)傳遞過來的數(shù)據(jù)進(jìn)行初次審核。若ERP業(yè)務(wù)子系統(tǒng)傳遞過來的數(shù)據(jù)與衍生金融工具等風(fēng)險(xiǎn)較大的金融產(chǎn)品相關(guān)，則請求股票、期貨、期權(quán)等市場傳遞相關(guān)衍生金融工具交易數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與市場數(shù)據(jù)符合時(shí)則傳遞至業(yè)務(wù)事項(xiàng)公共數(shù)據(jù)庫中，否則將信息發(fā)回ERP業(yè)務(wù)子系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)處理。此過程的數(shù)據(jù)一般不作大的處理，只進(jìn)行相應(yīng)的審核工作，記錄時(shí)不再考慮記錄結(jié)果為誰提供，記錄數(shù)據(jù)盡量詳細(xì)、原始，而記錄過程則盡可能實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)化和無紙化。這種銀行會計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集方式有利于各分行間數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，也使得披露新增加的衍生金融工具信息成為可能。

當(dāng)信息使用者通過動態(tài)交互平臺發(fā)出事項(xiàng)請求后，動態(tài)交互平臺檢驗(yàn)會計(jì)信息使用者的權(quán)限，隨即驅(qū)動信息處理規(guī)則中的會計(jì)方法供使用者選擇進(jìn)而進(jìn)行處理，處理結(jié)果以用戶定制的報(bào)告模板傳遞稽核部門進(jìn)行審核，防止商業(yè)銀行核心數(shù)據(jù)泄露，最終通過動態(tài)交互平臺傳送給信息使用者。

內(nèi)部信息使用者通過動態(tài)交互平臺得到相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后，若財(cái)務(wù)報(bào)告未能滿足內(nèi)部信息用戶的需求，信息使用者可將相關(guān)信息傳遞至ERP業(yè)務(wù)子系統(tǒng)，或?qū)π畔⑻幚硪?guī)則庫進(jìn)行實(shí)時(shí)更新。內(nèi)部信息使用者也可在分析相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后，根據(jù)法律法規(guī)或規(guī)章制度對銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進(jìn)行實(shí)時(shí)調(diào)控，加大總行對分行風(fēng)險(xiǎn)的管理控制，防止衍生金融工具對銀行經(jīng)營造成巨大的影響。如銀行工作人員違規(guī)利用衍生金融工具進(jìn)行投機(jī)套利活動，銀行經(jīng)營管理部門可以對違規(guī)投資活動進(jìn)行實(shí)時(shí)調(diào)整，當(dāng)新的衍生金融工具出現(xiàn)時(shí)，銀行經(jīng)營管理部門可以及時(shí)制定相應(yīng)的衍生金融工具操作規(guī)范，引導(dǎo)銀行工作人員進(jìn)行正確的投資經(jīng)營決策。而外部信息使用者也可通過分析相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，將信息反饋給包括銀行經(jīng)營管理層在內(nèi)的內(nèi)部信息使用者(如圖1虛線所示)，銀行內(nèi)部經(jīng)營管理層也可根據(jù)外部信息使用者分析后的數(shù)據(jù)做出相應(yīng)調(diào)整。

(二)以PEA會計(jì)模型作為應(yīng)用設(shè)計(jì)的起點(diǎn)　REA模型是一種基于語義的概念模型，考慮了會計(jì)人員和非會計(jì)人員的信息需要，用E-R圖對會計(jì)對象進(jìn)行建模，在模型中不包括會計(jì)分錄、科目體系、賬簿等“人造元素”，而是以會計(jì)對象――“價(jià)值運(yùn)動”要素為基本元素，采集業(yè)務(wù)事件發(fā)生所涉及的資源、內(nèi)部參與者和外部參與者，需要特別指出的是采集業(yè)務(wù)事件的參與者有利于合理劃分衍生金融投資決策過程中的權(quán)責(zé)關(guān)系。

采集業(yè)務(wù)事件相關(guān)資源和參與者數(shù)據(jù)的關(guān)鍵是對銀行業(yè)務(wù)事件的識別。對于銀行業(yè)務(wù)事件的識別，可參考以下準(zhǔn)則執(zhí)行：(1)當(dāng)一個(gè)部門或個(gè)人開始對某一活動負(fù)責(zé)時(shí)，意味著過程中的第一事件出現(xiàn)了，如銀行投資人員提出進(jìn)行利率期貨投資申請以平抑利率變動影響，意味著利率期貨投資決策基本流程中的第一個(gè)事件出現(xiàn)。(2)忽略那些沒有內(nèi)部人員參與的活動。在銀行的基本業(yè)務(wù)流程中，沒有內(nèi)部人員參與的活動通常發(fā)生在貸款和存款業(yè)務(wù)流程中，如借款人向銀行提出早請，但銀行沒有進(jìn)行受理，則不能作為業(yè)務(wù)事件，而衍生金融工具投資決策過程中通常都有內(nèi)部人員的參與。(3)當(dāng)責(zé)任由一個(gè)人轉(zhuǎn)移到另一個(gè)人時(shí)，認(rèn)為是一個(gè)新的事件，如在利率期貨投資決策中，投資操作人員發(fā)生變換，則認(rèn)為一個(gè)新的事件發(fā)生。(4)當(dāng)過程中斷，而后又由同一個(gè)人員繼續(xù)執(zhí)行時(shí)，認(rèn)為是一個(gè)新的事件。中斷之后，可能會由組織或過程外的人員繼續(xù)執(zhí)行，也可能按時(shí)間表繼續(xù)進(jìn)行。如銀行會計(jì)部門交納或追加利率期貨保證金，然后在當(dāng)日終了要進(jìn)行相應(yīng)的處理，則認(rèn)為是兩個(gè)事件，而不是一個(gè)事件。(5)用一個(gè)事件名稱和描述來反映事件寬泛的本質(zhì)，如用利率期貨投資循環(huán)事件來描述投資人員提出利率期貨投資申請，管理人員進(jìn)行授權(quán)，投資人員進(jìn)行利率期貨投資活動，利率期貨投資活動終止等事件。

篇(3)

我國目前的環(huán)境問題愈加嚴(yán)重，入冬過后大部分地區(qū)霧霾都非常嚴(yán)重?？梢姷吞紝θ藗兊纳钣卸嗝吹闹匾?。低碳經(jīng)濟(jì)是目前全球性的經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)折點(diǎn)，其是促使經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要?jiǎng)恿?。結(jié)合目前的實(shí)際社會情況看，低碳經(jīng)濟(jì)最符合目前社會的發(fā)展需要，所以銀行金融行業(yè)必須要注重低碳經(jīng)濟(jì)的有效實(shí)施和發(fā)展。

目前銀行發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的影響因素

對低碳經(jīng)濟(jì)的認(rèn)知不夠。目前的低碳經(jīng)濟(jì)還處在初級階段，所以很多的銀行對其的認(rèn)知程度不夠，這就導(dǎo)致了銀行在進(jìn)行低碳的工作中處理方式出現(xiàn)問題。同時(shí)也缺少對低碳金融觀念十分掌握的人才。這樣銀行對低碳金融的每個(gè)工作的流程沒有一定的了解，由于不熟悉其中的運(yùn)作方式而導(dǎo)致銀行沒有獲得理想的經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)一步的導(dǎo)致了銀行進(jìn)行低碳經(jīng)濟(jì)的動力不夠。這樣長久的發(fā)展下去必定會限制低碳經(jīng)濟(jì)在銀行行業(yè)中的發(fā)展，阻止了經(jīng)濟(jì)模式的轉(zhuǎn)變進(jìn)程。

利潤經(jīng)濟(jì)模式和低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展理念之間存在矛盾。低碳經(jīng)濟(jì)顧名思義就是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的時(shí)候用最少的能源，以此讓經(jīng)濟(jì)保持可持續(xù)發(fā)展。不過這種理念想要落到實(shí)處，就要有技術(shù)、人員以及政策上的支持和配合，若是條件受到限制就會讓銀行企業(yè)的發(fā)展受到阻礙，在盈利上產(chǎn)生消極因素，這樣就從側(cè)面降低了銀行的經(jīng)濟(jì)效益。因此銀行在為了配合社會進(jìn)行低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的時(shí)候自身的利益會受到損害，增加了銀行在信貸上的危險(xiǎn)，導(dǎo)致低碳經(jīng)濟(jì)的活動舉步維艱。

缺少專業(yè)性的中介部門。要把低碳經(jīng)濟(jì)的理念落到實(shí)處進(jìn)行實(shí)施，這其中需要很長的時(shí)間，同時(shí)對一些普通型的集資項(xiàng)目來說存在的風(fēng)險(xiǎn)很大。因此需要有專門負(fù)責(zé)的部門進(jìn)行相關(guān)的工作，以此進(jìn)行協(xié)調(diào)項(xiàng)目的實(shí)施中牽涉到的一些審核流程。目前我國還沒有此類比較專業(yè)性的機(jī)構(gòu)部門，而其他負(fù)責(zé)低碳經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的部門也是精而量少，這就讓很多的銀行對低碳經(jīng)濟(jì)的開展和投資上還處在觀望的階段中。由于低碳經(jīng)濟(jì)的開展和實(shí)施還處在初級階段，所以很多相關(guān)的法律法規(guī)還沒有進(jìn)行更加整體的完善和健全。各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和一些認(rèn)證的體制還有存在很大的空白，監(jiān)督部門也沒有把相關(guān)的規(guī)定進(jìn)行落實(shí)的監(jiān)管和實(shí)施。

低碳經(jīng)濟(jì)條件下的銀行金融發(fā)展策略

認(rèn)識低碳經(jīng)濟(jì)的重要性。要使銀行金融認(rèn)識到低碳經(jīng)濟(jì)的重要性，其首先就要增強(qiáng)社會對低碳經(jīng)濟(jì)的認(rèn)知，同時(shí)要使銀行了解低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展能夠?yàn)槠渥陨懋a(chǎn)生一定的經(jīng)濟(jì)效益。想要實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，就要讓銀行把低碳經(jīng)濟(jì)和經(jīng)營理念相融。在這一點(diǎn)上可以先對國外的一些金融機(jī)構(gòu)中吸取一些經(jīng)驗(yàn)，對有關(guān)人員進(jìn)行定期的培訓(xùn)，以此逐步的提升金融人員的綜合性素質(zhì)。再由工作人員這一小點(diǎn)擴(kuò)展到整個(gè)行業(yè)中，使整個(gè)銀行金融行業(yè)都認(rèn)識到低碳經(jīng)濟(jì)的意義。這樣就有了堅(jiān)實(shí)的理論和技術(shù)作為支撐，以此把低碳經(jīng)濟(jì)理念在銀行經(jīng)營中進(jìn)行落實(shí)，從而促使了低碳金融的有效發(fā)展。

把可持續(xù)發(fā)展理念進(jìn)行普及推廣?？沙掷m(xù)發(fā)展是低碳經(jīng)濟(jì)的重要核心，其中不僅是包含了經(jīng)濟(jì)上的可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)也包括了資源上發(fā)展。要讓金融機(jī)構(gòu)建設(shè)更加長遠(yuǎn)的發(fā)展策略，把控好短期和長期經(jīng)濟(jì)效益之間的關(guān)系，提升市場中的綠色信貸，在為社會產(chǎn)生相關(guān)效益的時(shí)候也能夠提升自己的利潤。金融機(jī)構(gòu)在這場轉(zhuǎn)變中需要明白的是，在短時(shí)間內(nèi)實(shí)施低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，會對自身的效益產(chǎn)生影響。不過從長遠(yuǎn)的形勢上看，可以解決企業(yè)在大量的能源耗損中的長期發(fā)展的缺陷，降低了信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)，從而讓銀行進(jìn)行良性的發(fā)展。其次要對低碳經(jīng)濟(jì)的開展會失去部分的客戶有一定的預(yù)料，不過這都是為了后續(xù)的發(fā)展和獲得低碳經(jīng)濟(jì)型客戶必須要面對的。同時(shí)也是把有危險(xiǎn)的信貸轉(zhuǎn)向綠色信貸的必然。

加強(qiáng)對低碳金融人才的培養(yǎng)。在低碳經(jīng)濟(jì)的改革中，金融人才是其中的主要位置，其存在的主觀能動性可以直接性的Q定改革的結(jié)果，因此加強(qiáng)人才的培養(yǎng)是很有必要的。只有具備綜合性素質(zhì)的領(lǐng)導(dǎo)，才可以保障銀行在進(jìn)行低碳經(jīng)濟(jì)中在市場上處在有利位置，依照相關(guān)的等級分成了管理人員和金融人員。

關(guān)于加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)隊(duì)伍，在低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展下，相關(guān)的管理人員要做好榜樣，其自身需要具有著很專業(yè)的知識和水平，要對低碳經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行熟練的掌握，同時(shí)還要對其他的員工進(jìn)行培訓(xùn)。其次是在管理中對金融人員進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)，其人員要掌握國家在低碳經(jīng)濟(jì)實(shí)施中的一些政策，建設(shè)合理的獎(jiǎng)懲制度，以此提升人員的工作投入度。要客觀的對相關(guān)人員的業(yè)務(wù)水平進(jìn)行評價(jià)，把人員的薪酬和低碳經(jīng)濟(jì)的業(yè)務(wù)結(jié)合，以此讓金融管理人員對低碳經(jīng)濟(jì)加以重視，進(jìn)而提升銀行人員的綜合素質(zhì)。

篇(4)

隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及以及工總行”e-icbc”互聯(lián)網(wǎng)金融戰(zhàn)略的提出，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的營銷重要性顯得日益重要。工行濟(jì)南經(jīng)十一路支行營業(yè)室抓住二季度營銷服務(wù)的有利契機(jī)，加強(qiáng)內(nèi)外聯(lián)動，大力推進(jìn)融e行、融e聯(lián)等電子銀行產(chǎn)品的營銷工作，掀起了一股互聯(lián)網(wǎng)金融營銷的新熱潮。

一、做好員工培訓(xùn)，加強(qiáng)產(chǎn)品知識普及。利用晨會、網(wǎng)絡(luò)大學(xué)等多種手段加強(qiáng)員工對工行互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的了解，使之熟練掌握各類產(chǎn)品的特點(diǎn)、使用方法及宣傳知識，為營銷推廣電子銀行產(chǎn)品打好基礎(chǔ)。

二、練好“內(nèi)功”，重視網(wǎng)點(diǎn)陣地營銷。全網(wǎng)點(diǎn)員工從大堂到柜口，不放過每一位接觸到的客戶，多方位宣傳講解互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的優(yōu)勢，增強(qiáng)客戶對工行相關(guān)產(chǎn)品的了解，提高產(chǎn)品滲透率，進(jìn)而提高客戶粘性。

三、加強(qiáng)外拓，走出網(wǎng)點(diǎn)做推廣。積極轉(zhuǎn)變營銷思路，變被動為主動，利用旺季營銷的有利契機(jī)，加強(qiáng)內(nèi)外聯(lián)動、公私聯(lián)動，積極營銷機(jī)構(gòu)公司客戶以及工資客戶，在做好其他業(yè)務(wù)的同時(shí)推廣電子銀行產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)了多方聯(lián)動，營銷業(yè)績?nèi)骈_花，取得了良好效果。

下一步，該營業(yè)室將繼續(xù)汲取有益經(jīng)驗(yàn)，挖掘潛力客戶，拓展新客戶，內(nèi)外聯(lián)動做好互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的營銷工作，以爭取更好的成績。

篇(5)

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)銀行；電子銀行；發(fā)展；業(yè)務(wù)

在銀行等金融機(jī)構(gòu)，面向社會公眾開放的網(wǎng)絡(luò)交易平臺便是電子銀行，它的應(yīng)用可以使銀行的客戶通過網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)辦理各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，可以為客戶提供更具優(yōu)勢的服務(wù)。這種服務(wù)方式打破了傳統(tǒng)銀行辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間、空間局限性，無論何時(shí)何地，只要客戶擁有電子設(shè)備通過互聯(lián)網(wǎng)便可辦理金融業(yè)務(wù)。電子渠道在銀行的應(yīng)用包括多項(xiàng)內(nèi)容，例如POS機(jī)終端、電話銀行、手機(jī)銀行、ATM自動柜員機(jī)等。而電子銀行則屬于一種全新的服務(wù)方式，它是商業(yè)銀行大力發(fā)展與我國信息技術(shù)高速發(fā)展的產(chǎn)物，可以對傳統(tǒng)商業(yè)銀行中服務(wù)的不足之處及時(shí)補(bǔ)充，并加以提升。近年來，我國商業(yè)銀行中的電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展異常迅猛，作為農(nóng)業(yè)銀行也意識到電子銀行對銀行發(fā)展的重要性。為此，農(nóng)業(yè)銀行也在不斷擴(kuò)展服務(wù)方式，提高客戶應(yīng)用電子銀行的服務(wù)體質(zhì)量。

1.我國電子銀行發(fā)展現(xiàn)狀

1.1創(chuàng)新產(chǎn)品少、發(fā)展層次較低

1997年，我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)首先從招商銀行開通，之后網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)便開始逐漸遍布各大商業(yè)銀行。截至2015年，我國使用網(wǎng)上銀行的個(gè)人用戶達(dá)一億人次，交易額突破百萬億元。我國近200家商業(yè)銀行開通了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，不少企業(yè)開始通過網(wǎng)上銀行注冊用戶。但是，值得關(guān)注的是，很多電子銀行只是傳統(tǒng)銀行延伸至互聯(lián)網(wǎng)上的業(yè)務(wù)，網(wǎng)上業(yè)務(wù)基本都屬于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)范疇，業(yè)務(wù)量也多集中于存取款、轉(zhuǎn)賬等內(nèi)容，并無更多創(chuàng)新型產(chǎn)品。盡管電子銀行在我國出現(xiàn)較早，但整體層次較低，創(chuàng)新型產(chǎn)品微乎其微，并且電子銀行的服務(wù)尚不健全，很多客戶利用電子銀行還會承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2業(yè)務(wù)發(fā)展水平較低，后期潛力巨大

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，在美國、日本等發(fā)達(dá)國家，約七成的家庭使用電子銀行。在電子銀行業(yè)務(wù)中幾乎涵蓋了70%的銀行業(yè)務(wù)量。我國現(xiàn)階段使用電子銀行的商業(yè)銀行較多，但發(fā)展水平不高，很多業(yè)務(wù)內(nèi)容受限。但是電子銀行能夠有效降低運(yùn)營成本，交易總成本卻不會因?yàn)闃I(yè)務(wù)量大幅度提高而受到影響，因此后期電子銀行的發(fā)展?jié)摿薮?，很多?nèi)容值得深入挖掘和利用。

1.3電子銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的前提條件日趨成熟

現(xiàn)階段，在我國金融業(yè)發(fā)展領(lǐng)域，一個(gè)重要的內(nèi)容便是電子銀行的發(fā)展。近年來，我國成立了金融監(jiān)管體系，并且以金融信息化作為重要課題，在支付系統(tǒng)中也不斷在強(qiáng)化現(xiàn)代化體系的發(fā)展和運(yùn)行，全面信息化管理也成為中央銀行廣泛推廣的管理模式。我國也正是進(jìn)入推廣應(yīng)用現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的時(shí)代。從金融服務(wù)到經(jīng)營管理，再到宏觀貨幣政策，在這樣的環(huán)境下實(shí)現(xiàn)了一體化。整個(gè)金融服務(wù)系統(tǒng)由支付服務(wù)系統(tǒng)與清算系統(tǒng)組合而成，我國的支付服務(wù)由此進(jìn)入一個(gè)嶄新的時(shí)代。2000年，我國成立金融認(rèn)證中心，電子證書成為當(dāng)下電子商務(wù)中為實(shí)體辦法的唯一憑證，且難以造假，有效保證參與者身份的真實(shí)性，便于檢驗(yàn)和管理。我國也針對當(dāng)前電子銀行廣泛發(fā)展的趨勢，頒布了眾多條例、管理辦法等內(nèi)容，有效監(jiān)管和保障了電子銀行在我國順利發(fā)展。

2.農(nóng)業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展概況及存在問題

電子銀行在我國出現(xiàn)的時(shí)間較早，但是農(nóng)業(yè)銀行開設(shè)電子銀行業(yè)務(wù)的時(shí)間較晚，因此電子銀行業(yè)務(wù)在農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展較晚，后期發(fā)展速度迅猛，如今農(nóng)業(yè)銀行已經(jīng)形成了較為完備的電子銀行業(yè)務(wù)體系，包括網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行、手機(jī)銀行等多項(xiàng)業(yè)務(wù)范圍，客戶規(guī)模也逐步壯大。2015年底，我國在農(nóng)業(yè)銀行開通電子銀行的客戶已經(jīng)超過4億戶，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)在電子業(yè)務(wù)中分流高達(dá)七成。很多地區(qū)，農(nóng)業(yè)銀行的電子銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)初具規(guī)模，電子銀行業(yè)務(wù)在農(nóng)業(yè)銀行也得到跨越式的發(fā)展。超過60%的總銀行業(yè)務(wù)量都是在電子銀行業(yè)務(wù)中辦理的，業(yè)務(wù)量也隨著客戶對電子銀行的熟悉程度不斷呈現(xiàn)攀升趨勢。

2.1網(wǎng)上銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

最初在推廣網(wǎng)上銀行時(shí)，農(nóng)業(yè)銀行是在自己的官方網(wǎng)站上推介產(chǎn)品的，讓客戶不斷熟悉網(wǎng)上銀行的使用方法。現(xiàn)在農(nóng)業(yè)銀行已經(jīng)在門戶網(wǎng)站上建立了綜合金融服務(wù)平臺，不僅可以實(shí)現(xiàn)賬戶資金的管理，還能通過網(wǎng)上銀行投資理財(cái)、交納各類費(fèi)用，并且享受各類營銷服務(wù)內(nèi)容，大多數(shù)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理的業(yè)務(wù)，均已實(shí)現(xiàn)了在網(wǎng)上銀行辦理，網(wǎng)上銀行正以十足的發(fā)展勢頭發(fā)展，從交易規(guī)模來看，網(wǎng)銀交易量也呈現(xiàn)大幅攀升態(tài)勢。

2.2電話銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

利用電話網(wǎng)絡(luò)辦理完成各類金融業(yè)務(wù)的方式便是電話銀行，客戶可以通過撥打銀行電話完成金融交易內(nèi)容。此項(xiàng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)于1992年。最初，農(nóng)業(yè)銀行開通電話銀行時(shí)只是作為銀行信息查詢的方式之一，并不能為客戶提供更多的轉(zhuǎn)賬、還款等金融業(yè)務(wù)。之后，隨著客戶需求的增加，農(nóng)業(yè)銀行開始借助電話銀行開通更多的特色服務(wù)，幫助客戶實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬付款，直接訂購產(chǎn)品等金融業(yè)務(wù)。

2.3手機(jī)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

2005年，農(nóng)業(yè)銀行開始發(fā)展手機(jī)銀行業(yè)務(wù)，短短幾年里，手機(jī)銀行已經(jīng)成為農(nóng)業(yè)銀行一個(gè)重要的金融交易平臺，很多客戶利用智能手機(jī)便可輕松掌握賬戶信息，并進(jìn)行個(gè)人理財(cái)管理，在線消費(fèi)、享受公共服務(wù)等內(nèi)容也可輕松實(shí)現(xiàn)。這個(gè)平臺上多種金融業(yè)務(wù)的開通，使金融服務(wù)內(nèi)容不斷優(yōu)化和豐富?？蛻糁恍钂呙瓒S碼，手機(jī)上便可以輕松利用農(nóng)業(yè)手機(jī)銀行辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，也可在微信客服中尋找需要辦理業(yè)務(wù)的內(nèi)容，這無疑為農(nóng)業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展提供了便捷的發(fā)展空間。

2.4農(nóng)業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展瓶頸

首先，定位不夠準(zhǔn)確。農(nóng)業(yè)銀行開通電子銀行業(yè)務(wù)，并未將電子銀行業(yè)務(wù)作為主推內(nèi)容，而是將它作為傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的補(bǔ)充，因此，無論是傳統(tǒng)產(chǎn)品的推廣、同步都未及時(shí)將電子銀行開展的相關(guān)業(yè)務(wù)同步開展。第二，管理體制尚需完善?，F(xiàn)階段農(nóng)業(yè)銀行的管理機(jī)構(gòu)停留在殘缺不全的現(xiàn)狀，并且不同部門間取法協(xié)調(diào)互助，很多網(wǎng)點(diǎn)的管理能力薄弱，業(yè)務(wù)繁瑣導(dǎo)致工作效率低下，有礙各類信息的廣泛普及。第三，營銷機(jī)制有待健全。無論哪種業(yè)務(wù)都需要科學(xué)的營銷機(jī)制，而農(nóng)業(yè)銀行中并未將自己的電子銀行業(yè)務(wù)作為獨(dú)立的品牌來營銷，在電子銀行市場競爭日趨激烈的今天，農(nóng)業(yè)銀行顯然市場推廣力度不足。很多客戶并未充分了解電子銀行業(yè)務(wù)，參與電子銀行業(yè)務(wù)的積極性相對較低。第四，從業(yè)人員綜合素質(zhì)有待提高。現(xiàn)階段，農(nóng)業(yè)銀行中的從業(yè)人員普遍精通傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，但是對電子銀行內(nèi)容缺乏必要的技術(shù)知識，農(nóng)業(yè)銀行在選拔人才隊(duì)伍時(shí)沒有按照人才引進(jìn)計(jì)劃，及時(shí)更新對人才知識內(nèi)容的要求。掌握專業(yè)而全面的電子銀行方面知識的人才稀缺，這也是導(dǎo)致農(nóng)業(yè)銀行在開通電子銀行業(yè)務(wù)后，創(chuàng)新力度不足的主要原因之一。第五，電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制尚未構(gòu)建。從農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部發(fā)展來看，它們并未建立電子銀行業(yè)務(wù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的操作規(guī)范，在流程設(shè)置方面也缺乏必要的規(guī)范內(nèi)容，權(quán)限制約方面來看，不同的部門間規(guī)劃不清晰，并且技術(shù)層面的保障力度不足，這也給電子銀行業(yè)務(wù)未來發(fā)展中帶來一定的數(shù)據(jù)安全隱患。

3.加快農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)的策略

3.1加強(qiáng)電子銀行品牌建設(shè)

作為未來一個(gè)時(shí)期的重要發(fā)展內(nèi)容，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)給予電子銀行業(yè)務(wù)足夠的重視，不斷強(qiáng)化對電子銀行品牌建設(shè)的力度。過去，農(nóng)業(yè)銀行一貫以產(chǎn)品至上為發(fā)展理念，如今應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變發(fā)展理念，將客戶需求作為重要的發(fā)展導(dǎo)向，將業(yè)務(wù)流程不斷簡化。盡可能滿足客戶的不同需求，特別是在開展電子銀行業(yè)務(wù)過程中，要讓客戶看到農(nóng)業(yè)銀行可以提供的貼心服務(wù)，更個(gè)性化、綜合化的服務(wù)內(nèi)容成為未來發(fā)展的核心內(nèi)容。針對客戶通過電子銀行反饋的需求信息，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理利用好這些信息，對客戶需求做出預(yù)測，超前開發(fā)，將電子銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品領(lǐng)先研發(fā)。此外，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)發(fā)揮自身的農(nóng)業(yè)優(yōu)勢，拓寬渠道，吸引更多農(nóng)業(yè)電子銀行業(yè)務(wù)，為廣大農(nóng)民提供更多更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，這也是塑造品牌影響力的有效途徑?？梢詫㈦娮鱼y行的特性與金融同業(yè)有機(jī)結(jié)合，將提供的金融服務(wù)不斷優(yōu)化。在創(chuàng)新層面上，農(nóng)業(yè)銀行要把握好金融市場更新?lián)Q代快的特點(diǎn)，不斷研發(fā)覆蓋能力更強(qiáng)的金融業(yè)務(wù)，將所有銀行開通的電子銀行業(yè)務(wù)囊括其中，并利用農(nóng)業(yè)優(yōu)勢，加快發(fā)展特色業(yè)務(wù)，擴(kuò)大電子渠道，提高業(yè)務(wù)覆蓋面。要注重技術(shù)研發(fā)隊(duì)伍的人才培養(yǎng)力度，讓他們擁有更先進(jìn)的技術(shù)，不斷年研發(fā)和推廣電子銀行新業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)有銀行業(yè)務(wù)的優(yōu)質(zhì)升級，在增值業(yè)務(wù)方面，可以利用電子商務(wù)的優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)銀行與企業(yè)的有機(jī)合作，擴(kuò)大宣傳范圍，樹立品牌形象，將過去保守的觀念突破，讓客戶充分感受農(nóng)業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)帶來的便捷條件和優(yōu)越性，并且重視客戶體驗(yàn)及反饋信息，將這些作為不斷改善電子銀行業(yè)務(wù)的源泉，將品牌打造地更加深入人心。

3.2打造過硬電子銀行人才隊(duì)伍，健全考核機(jī)制

提高現(xiàn)有的專業(yè)人才隊(duì)伍綜合素質(zhì)，定期尋找掌握高精尖技術(shù)的人才前來授課，讓專業(yè)人才掌握的內(nèi)容不斷更新，與時(shí)俱進(jìn)，并且強(qiáng)化管理崗位、業(yè)務(wù)營銷崗位的綜合素質(zhì)，在培訓(xùn)中著重對員工開展業(yè)務(wù)知識、信息技術(shù)、營銷策略等內(nèi)容的培訓(xùn)，不斷提高他們的全方位素質(zhì)。在員工掌握過硬的傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)素質(zhì)基礎(chǔ)上，還應(yīng)當(dāng)讓員工意識到電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性，并將電子銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)技能納入績效考核范圍內(nèi)，鼓勵(lì)員工積極主動營銷，將電子銀行業(yè)務(wù)的規(guī)模不斷擴(kuò)大。例如，對新開戶的客戶介紹電子銀行業(yè)務(wù)的優(yōu)勢，鼓勵(lì)他們使用電子銀行相關(guān)業(yè)務(wù)等。并將考核指標(biāo)逐步向電子銀行相關(guān)產(chǎn)品方面傾斜，建立好相應(yīng)的考核機(jī)制后，讓員工認(rèn)識到其中的重要性，以此來引導(dǎo)員工認(rèn)識電子銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容。銀行在發(fā)展過程中，要注重客戶的信息反饋，可以建立專門的客戶體驗(yàn)中心，將客戶在使用電子銀行過程中的體驗(yàn)真實(shí)記錄下來，作為后期改進(jìn)業(yè)務(wù)內(nèi)容的主要參考內(nèi)容，在體驗(yàn)過程中還可以使很多潛在客戶加深對農(nóng)業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)的認(rèn)識和了解。

3.3加強(qiáng)電子銀行維護(hù)，提高電子銀行使用率

除了建立必要的反饋機(jī)制外，還應(yīng)當(dāng)積極開展激活活動，不少電子銀行用戶雖然開通相關(guān)業(yè)務(wù)，卻從未使用過，這部分用戶稱之為睡眠戶。為此，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)對這部門客戶的回訪和指導(dǎo)工作，幫助他們解決使用過程中的疑問，提高電子銀行業(yè)務(wù)的使用率。針對企業(yè)用戶還可開通上門推介活動，不僅負(fù)責(zé)使用的輔導(dǎo)，還應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)后期的維護(hù)工作。電子銀行市場競爭日趨激烈，無論是產(chǎn)品銷售的競爭力還是吸引力都需要不斷提高，農(nóng)業(yè)銀行在面對這樣的市場形勢，應(yīng)當(dāng)利用好成本優(yōu)勢，為開通某些電子銀行業(yè)務(wù)的用戶提供必要的優(yōu)惠政策，提高打折力度，鼓勵(lì)客戶使用電子銀行業(yè)務(wù)完成交易內(nèi)容，讓客戶在使用電子銀行業(yè)務(wù)時(shí)享受到實(shí)實(shí)在在的優(yōu)惠和更加便捷的服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

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篇(6)

一、農(nóng)村互聯(lián)網(wǎng)金融的概況

1.農(nóng)村互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展情況

中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心（CNNIC）的第33次《中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告》顯示，截至2013年12月，中國網(wǎng)民規(guī)模達(dá)6.18億，互聯(lián)網(wǎng)普及率為45.8%。其中，手機(jī)網(wǎng)民規(guī)模達(dá)5億，繼續(xù)保持穩(wěn)定增長。 截至2013年12月，我國網(wǎng)民中農(nóng)村人口占比28.6%，規(guī)模達(dá)1.77億，相比2012年增長2101萬人。2013年，農(nóng)村網(wǎng)民規(guī)模的增長速度為13.5%，城鎮(zhèn)網(wǎng)民規(guī)模的增長速度為8.0%，城鄉(xiāng)網(wǎng)民規(guī)模的差距繼續(xù)縮小。近年來，隨著中國城鎮(zhèn)化進(jìn)程的推進(jìn)，我國農(nóng)村人口在總體人口中的占比持續(xù)下降，但我國農(nóng)村網(wǎng)民在總體網(wǎng)民中的占比卻保持上升，反映出農(nóng)村互聯(lián)網(wǎng)普及工作的成效。2013年，中國農(nóng)村互聯(lián)網(wǎng)普及率為27.5%，延續(xù)了2012年的增長態(tài)勢，城鄉(xiāng)互聯(lián)網(wǎng)普及差距進(jìn)一步減少，農(nóng)村地區(qū)依然是目前中國網(wǎng)民規(guī)模增長的重要?jiǎng)恿Γr(nóng)村當(dāng)然也就會成為政府和電信、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)發(fā)力的重要市場。

2.農(nóng)村互聯(lián)網(wǎng)金融的現(xiàn)狀

首先，互聯(lián)網(wǎng)金融在農(nóng)村市場逐漸發(fā)展壯大，不但減少了信用社，農(nóng)商行，郵政的業(yè)務(wù)量，還減少了資本的投入。同時(shí)，更多的業(yè)務(wù)可以用網(wǎng)銀等互聯(lián)網(wǎng)工具在家解決，更加的方便快捷。

其次，互聯(lián)網(wǎng)金融帶動了農(nóng)村市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融在農(nóng)村市場的普及，有效的拉動了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融和農(nóng)村微型金融的結(jié)合，將會從融資和支付等多方面促進(jìn)農(nóng)村金融的發(fā)展[1][2]。百姓能夠及時(shí)的用互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易，還可以在網(wǎng)上辦理百姓比較關(guān)注的社保，低保的相關(guān)業(yè)務(wù)。

二、農(nóng)村互聯(lián)網(wǎng)金融存在的問題

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展并非是一往無前，順風(fēng)順?biāo)谄湮磥戆l(fā)展過程中，也可能會遇到一些阻礙發(fā)展的瓶頸。而農(nóng)村互聯(lián)網(wǎng)金融更是面臨著越來越巨大的挑戰(zhàn)。對于農(nóng)村互聯(lián)網(wǎng)金融而言，當(dāng)前最主要的問題有兩點(diǎn)：

首先，農(nóng)村百姓普遍對互聯(lián)網(wǎng)金融認(rèn)知度不高。在農(nóng)村，可能接觸到網(wǎng)絡(luò)的人只有中青年，因此我們對某縣的幾個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)對102名中青年進(jìn)行問卷調(diào)查，不知道有互聯(lián)網(wǎng)金融的有97人，了解過互聯(lián)網(wǎng)金融的有3人，而使用過互聯(lián)網(wǎng)金融的只有2人。可見互聯(lián)網(wǎng)金融在農(nóng)村市場的使用率是相當(dāng)?shù)偷?。相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)目前也還沒有重視互聯(lián)網(wǎng)金融對農(nóng)村的意義，因此也沒有在農(nóng)村進(jìn)行相關(guān)宣傳[4]。

其次，就互聯(lián)網(wǎng)金融本身來說，在服務(wù)對象與內(nèi)容，也沒有傾向于農(nóng)村市場。例如，如果你進(jìn)入某銀行的個(gè)人網(wǎng)銀界面，你可以用個(gè)人網(wǎng)銀買理財(cái)，你可以用個(gè)人網(wǎng)銀買車險(xiǎn)，你也可以用個(gè)人網(wǎng)銀買基金等等。然而，農(nóng)村百姓需要的不是基金，也不是理財(cái)，而是更需要的是與農(nóng)業(yè)相關(guān)，與農(nóng)村百姓相關(guān)的金融產(chǎn)品。

三、發(fā)展農(nóng)村互聯(lián)網(wǎng)金融的對策和建議

1.在推廣農(nóng)村互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)要有針對性

一方面要大力普及互聯(lián)網(wǎng)和農(nóng)村金融的知識，提高農(nóng)民對互聯(lián)網(wǎng)金融的認(rèn)知度，同時(shí)加大宣傳力度，鼓勵(lì)農(nóng)民利用互聯(lián)網(wǎng)思維進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)等。

另一方面，由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場的特殊性，可以在"個(gè)人網(wǎng)銀""企業(yè)網(wǎng)銀"的基礎(chǔ)上，單獨(dú)設(shè)立“農(nóng)村網(wǎng)銀”[3]。在使用上首先要方便，過于復(fù)雜不利于在農(nóng)村市場的推廣，其次要簡單，農(nóng)村普通百姓的知識文化所決定的，最后就是要快捷，讓農(nóng)村百姓感受到“互聯(lián)網(wǎng)的速度”。在功能上，也要堅(jiān)持“農(nóng)村特色化”。

2.利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)下形成的一系列遠(yuǎn)程服務(wù)模式優(yōu)化金融支農(nóng)服務(wù)

目前，互聯(lián)網(wǎng)融資的兩種典型模式是眾籌和P2P。這兩種模式的共同之處是以互聯(lián)網(wǎng)為媒介，并具有程序簡化、效率較高、民間小額貸款等特點(diǎn)。農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)可以借鑒其服務(wù)高效的優(yōu)勢，利用移動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與微信等社交平臺構(gòu)成的掌上銀行，通過與移動運(yùn)營商及增信機(jī)構(gòu)合作，簡化授信程序，開發(fā)相應(yīng)的小額農(nóng)貸產(chǎn)品。同時(shí)，為了便于客戶了解、熟悉和運(yùn)用該服務(wù)模式，農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)可以通過設(shè)立移動銀行或體驗(yàn)店的方式[6]，大力推廣惠及廣大客戶的新型服務(wù)模式。

3.將互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)應(yīng)用于農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)的支付結(jié)算服務(wù)

篇(7)

關(guān)鍵詞：傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程；金融中介理論；互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)；金融機(jī)構(gòu)

一、商業(yè)銀行相比與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的競爭優(yōu)勢

1、擁有大量的客戶資源。商業(yè)銀行經(jīng)過長期的經(jīng)營與發(fā)展，已經(jīng)積累了大量的客戶資源。最近幾年來，商業(yè)銀行加大電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，使用電子銀行的客戶數(shù)量明顯增多。按照2012年上市的銀行數(shù)據(jù)顯示，一共有九家銀行公布了其個(gè)人網(wǎng)銀的相關(guān)資料，七家銀行提供了企業(yè)網(wǎng)銀的相關(guān)資料，再經(jīng)過專業(yè)的統(tǒng)計(jì)匯總之后，九家銀行使用個(gè)人網(wǎng)銀的數(shù)量約為3億，七家銀行使用企業(yè)網(wǎng)銀的數(shù)量接近532萬，同2011年相比有顯著的增幅。

2、擁有豐厚的資產(chǎn)作為其后盾。按照中國銀行監(jiān)督管理委員會所公布的數(shù)據(jù)顯示，2003年年底到2012年年底，我國的金融業(yè)相關(guān)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額276600億元增加到1312700億元。在九年中，約103.61萬億元的總資產(chǎn)增長，年增長率達(dá)到18.9%。根據(jù)艾瑞商榷的《中國網(wǎng)上銀行年度監(jiān)測報(bào)告》統(tǒng)計(jì)，2011年我國網(wǎng)上銀行交易總額約為712.1萬億元，較上年同期相比增長了35.9%。在同一時(shí)期相比，雖然互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的金融業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢非?？焖?，不過其資產(chǎn)范圍、交易模式等各種指標(biāo)都是直接取代商業(yè)銀行。

3、擁有健全的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。金融業(yè)屬于一個(gè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行經(jīng)營中的關(guān)鍵領(lǐng)域。面臨著法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)等構(gòu)建的凌亂復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)框架，在日益嚴(yán)峻的外部監(jiān)督管理的制約和日趨劇烈的同行競爭的推動下，商業(yè)銀行應(yīng)注重管理風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)實(shí)際問題，在實(shí)施相關(guān)措施的過程中，不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的程序，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，完善各種風(fēng)險(xiǎn)控制制度，嚴(yán)格控制各種風(fēng)險(xiǎn)。

4、金融行業(yè)入行標(biāo)準(zhǔn)高

在金融行業(yè)中，商業(yè)銀行以其歷史悠久、業(yè)務(wù)范圍廣泛的資源優(yōu)勢，在現(xiàn)階段國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與金融體系中影響深遠(yuǎn)。以盈利為目的是商業(yè)銀行作為金融企業(yè)的工作宗旨，其是由中間業(yè)務(wù)、存貸業(yè)務(wù)、財(cái)富管理等等手段取得營業(yè)利潤的，但在盈利的同時(shí)，也要共同擔(dān)當(dāng)者結(jié)算的中介與社會支付的角色，要保證金融活動可以順利進(jìn)行等多種社會職責(zé)。所以，間斷部門嚴(yán)格監(jiān)管商業(yè)銀行是無可厚非的，入行的標(biāo)注高，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)所獲得的金融牌照的難度不言而喻。

二、基于互聯(lián)網(wǎng)的金融背景下商業(yè)銀行競爭的相關(guān)措施

1、尋找互惠共贏的合作關(guān)系

在互聯(lián)網(wǎng)金融這個(gè)領(lǐng)域當(dāng)中，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)與商業(yè)銀行除了是競爭對手之外，還是合作伙伴。面對著互聯(lián)網(wǎng)公司的來勢洶洶，商業(yè)銀行要積極迎接挑戰(zhàn)，但也不可以使用卑鄙的方式來擠兌對手，造成惡性競爭，這些都是不可取的，金融企業(yè)要做的就是與競爭對手建立一種互惠共贏的合作關(guān)系，充分發(fā)揚(yáng)各自優(yōu)勢，主動開發(fā)更具人性化的支付工具或金融產(chǎn)品，塑造互惠互利的合作模式。將客戶信息與商戶資源實(shí)現(xiàn)共享?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)由網(wǎng)絡(luò)支付、電子商務(wù)等著手，支配豐富的交易信息和客戶資源。商業(yè)銀行通過長期以來的經(jīng)營，和物流業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、零售業(yè)、制造業(yè)等行業(yè)的龍頭企業(yè)構(gòu)建強(qiáng)而有力的合作伙伴關(guān)系。雙方通過資源的共享、優(yōu)勢互補(bǔ)，在一定的程度上，交叉銷售，與中小企業(yè)一起打造在線的融資平臺。

2、充分挖掘與培養(yǎng)綜合性的人才

互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的特殊屬性對人才與技術(shù)提出了更加高的標(biāo)準(zhǔn)，在一定程度上，人才競爭才是互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的最終競爭對象。現(xiàn)階段商業(yè)銀行員工的知識體系大多都為單一的經(jīng)濟(jì)金融專業(yè)或者是單一的計(jì)算機(jī)專業(yè)，尤其是缺少又熟悉銀行業(yè)務(wù)與通曉計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的綜合性管理決策人才。所以，商業(yè)銀行在招聘員工的時(shí)候，要側(cè)重與綜合型人才，同時(shí)也要強(qiáng)化培訓(xùn)金融專業(yè)人才的科學(xué)技能與科技專業(yè)人才的金融知識，極力構(gòu)造一個(gè)熟悉網(wǎng)絡(luò)編程與網(wǎng)絡(luò)運(yùn)用，熟悉財(cái)務(wù)管理與金融業(yè)務(wù)知識，并熟悉應(yīng)用各項(xiàng)互聯(lián)網(wǎng)工具所開展的市場營銷，擁有吸引客戶、培育客戶與留住客戶等能力，讓商業(yè)銀行得以保持發(fā)展活力。

3、全面提高科研及其運(yùn)用水平

在互聯(lián)網(wǎng)金融的背景下，商業(yè)銀行的管理決策、業(yè)務(wù)運(yùn)作、數(shù)據(jù)處理與產(chǎn)品設(shè)計(jì)等每項(xiàng)流程都不能離開信息技術(shù)的支持，信息技術(shù)的運(yùn)用能力與科技系統(tǒng)的研發(fā)能力直接影響到商業(yè)銀行的競爭力與企業(yè)經(jīng)營成功與失敗?；ヂ?lián)網(wǎng)公司面對著如此強(qiáng)大技術(shù)優(yōu)勢，商業(yè)銀行應(yīng)在科學(xué)與技術(shù)的投資加大力度，充分應(yīng)用先進(jìn)的信息技術(shù)，主動整理數(shù)據(jù)，構(gòu)建自己人性化的市場細(xì)分系統(tǒng)與客戶管理體系，在數(shù)據(jù)匯集的前提上，實(shí)施發(fā)掘深層次的數(shù)據(jù)，把數(shù)據(jù)匯集的技術(shù)長處轉(zhuǎn)化成商業(yè)銀行的競爭優(yōu)勢。與此同時(shí)，要強(qiáng)化信息安全的保障，進(jìn)一步提高金融體系與應(yīng)急響應(yīng)系統(tǒng)，提高金融信息安全的檢測性能，極力確保系統(tǒng)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)得到保障，確保金融業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。（作者單位：安徽大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

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