序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇自然經(jīng)濟(jì)與商品經(jīng)濟(jì)的區(qū)別范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

一

首先從自然經(jīng)濟(jì)說起。

什么是自然經(jīng)濟(jì)，并沒有統(tǒng)一的定義。人們對(duì)它有各種各樣的理解和表述。是從人與自然、人與人關(guān)系所反映的個(gè)別勞動(dòng)與社會(huì)勞動(dòng)的關(guān)系出發(fā)，從使用價(jià)值與交換價(jià)值的對(duì)立出發(fā)，來考察自然經(jīng)濟(jì)的。凡生產(chǎn)是直接用于滿足生產(chǎn)者個(gè)人或經(jīng)濟(jì)單位的需要，而不是用于交換的經(jīng)濟(jì)，不論它在人類歷史上以何種形式存在，都可以認(rèn)為它是自然經(jīng)濟(jì)。物質(zhì)生產(chǎn)的自給自足，就是這種經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)特征。我國(guó)學(xué)術(shù)界通行的這種理解和表述，體現(xiàn)著自然經(jīng)濟(jì)一般。

自然經(jīng)濟(jì)是一個(gè)歷史范疇。由于它本身并不具有特定的社會(huì)性質(zhì)，因而可以同不同性質(zhì)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)相聯(lián)系，曾經(jīng)在原始社會(huì)，奴隸社會(huì)和封建社會(huì)中存在。在這幾個(gè)不同的社會(huì)形態(tài)中，自然經(jīng)濟(jì)具有一系列的部分質(zhì)變。探討自然經(jīng)濟(jì)在封建社會(huì)中的地位和作用。首先要探討這個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇在封建社會(huì)具體的歷史內(nèi)涵。

在封建社會(huì)中，封建國(guó)家、封建地主、個(gè)體農(nóng)民以至個(gè)體手者，都經(jīng)營(yíng)有自然經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的生產(chǎn)。如在，封建國(guó)家經(jīng)營(yíng)有滿足自己需要的官手工業(yè)，封建地主經(jīng)營(yíng)有“閉門而為生之具以足”，“以贍衣食”的自給性生產(chǎn)等等。然而個(gè)體農(nóng)民(包括自耕農(nóng)和佃農(nóng))是社會(huì)的主要生產(chǎn)者，農(nóng)民家庭是社會(huì)基本生產(chǎn)單位，小農(nóng)經(jīng)濟(jì)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的主體。自然經(jīng)濟(jì)在封建社會(huì)的變化，都集中通過小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化而表現(xiàn)出來。

當(dāng)時(shí)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)中，自然經(jīng)濟(jì)已是與商品經(jīng)濟(jì)相聯(lián)系而存在。從農(nóng)民來看，由于勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高，農(nóng)民足以把農(nóng)業(yè)、手工業(yè)和其他副業(yè)結(jié)合于家庭內(nèi)部。農(nóng)民為了直接取得生產(chǎn)資料和生活資料，特別是衣食等基本生活資料，就要進(jìn)行自給性生產(chǎn)。他們既從事農(nóng)業(yè)，又從事手工業(yè)，并形成通常所說的“男耕女織”的自然經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。

隨著社會(huì)生產(chǎn)力和社會(huì)分工的發(fā)展，生產(chǎn)資料和生活資料日益多樣化。由家庭經(jīng)營(yíng)和個(gè)體勞動(dòng)所局限，任何一個(gè)農(nóng)民家庭都不可能滿足自己全部生產(chǎn)資料和生活資料的需要。小農(nóng)的這種特點(diǎn)，就迫使他們卷入市場(chǎng)交換，從事商品性生產(chǎn)，與其他農(nóng)民和手工業(yè)者交換產(chǎn)品，取得自己不能生產(chǎn)的生產(chǎn)資料和生活資料，以持續(xù)自己的生產(chǎn)，維持一家的溫飽。生產(chǎn)使用價(jià)值的自給性生產(chǎn)，與生產(chǎn)交換價(jià)值的商品性生產(chǎn)，就相輔相成地結(jié)合在同一個(gè)主體之上，也就是自然經(jīng)濟(jì)與商品經(jīng)濟(jì)結(jié)合在同一個(gè)主體之上。

當(dāng)時(shí)，自然經(jīng)濟(jì)又與封建剝削制度相聯(lián)系。農(nóng)民不但要養(yǎng)活自己，還要通過繳納封建賦稅或封建地租，養(yǎng)活封建主階級(jí)。繳納封建租賦，是農(nóng)民獲得小塊土地進(jìn)行生產(chǎn)的先決條件，因此，他們必須把封建租賦同自己直接消費(fèi)的產(chǎn)品一樣，擺在自給性生產(chǎn)范圍之內(nèi)，當(dāng)作使用價(jià)值生產(chǎn)出來。自然經(jīng)濟(jì)成為農(nóng)民既為自己消費(fèi)需要，又為封建地主消費(fèi)需要而生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)，就體現(xiàn)著自然經(jīng)濟(jì)與封建經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)聯(lián)系。

盡管封建社會(huì)自然經(jīng)濟(jì)的內(nèi)涵和外延都不等同于個(gè)體農(nóng)民的自給性生產(chǎn)，但是，由于個(gè)體農(nóng)民的自給性生產(chǎn)具有極大的廣泛性，整個(gè)農(nóng)民的自給性生產(chǎn)，具有封建國(guó)家、封建地主和手工業(yè)者所經(jīng)營(yíng)的自給性生產(chǎn)所不可比擬的巨大規(guī)模，自然經(jīng)濟(jì)就以個(gè)體農(nóng)民的自給性生產(chǎn)為主要存在于封建社會(huì)之中。

在自然經(jīng)濟(jì)與商品經(jīng)濟(jì)相結(jié)合而存在的條件下，自然經(jīng)濟(jì)作為一種經(jīng)濟(jì)形式，仍然會(huì)同其他任何經(jīng)濟(jì)形式一樣，具有體現(xiàn)自己經(jīng)濟(jì)關(guān)系的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。我曾經(jīng)在《論清代前期農(nóng)民商品生產(chǎn)的發(fā)展》[1] 一文中提出，在封建社會(huì)中，由于自然條件和農(nóng)民自身生產(chǎn)條件的差異，農(nóng)民啟給性生產(chǎn)與商品性生產(chǎn)的結(jié)合程度，是會(huì)各不相同的。在整個(gè)小農(nóng)經(jīng)濟(jì)中會(huì)形成一個(gè)多層次的商品生產(chǎn)結(jié)構(gòu)。這個(gè)結(jié)構(gòu)從另一個(gè)角度來考察，也就是自給性生產(chǎn)的多層次結(jié)構(gòu)，即農(nóng)民自然經(jīng)濟(jì)保持程度的多層次結(jié)構(gòu)，其具體構(gòu)成如下。

第一，自給型生產(chǎn)。這種農(nóng)民總產(chǎn)品的絕大部分供自己消費(fèi)和繳納封建租賦，只把自用有余的小部分產(chǎn)品投入交換，以換取其他生產(chǎn)和生活必需品。這里所說的總產(chǎn)品，是指農(nóng)民所生產(chǎn)的包括農(nóng)產(chǎn)品、手工業(yè)品和其他副業(yè)產(chǎn)品在內(nèi)的全部產(chǎn)品。自用有余的產(chǎn)品，可能是屬于其中的這種或那種產(chǎn)品。

這種農(nóng)民的生產(chǎn)，不但自給性生產(chǎn)占有顯然的優(yōu)勢(shì)，而且其出售的產(chǎn)品，本來是為了自用而生產(chǎn)的，即不是以社會(huì)分工為基礎(chǔ)，以交換為目的而生產(chǎn)的。只是由于投入交換，才具有商品的性質(zhì)。這是一種具有自然經(jīng)濟(jì)痕跡的、在流通領(lǐng)域里形成的商品，還不是完全意義的商品。

這種農(nóng)民少量產(chǎn)品的出售，只能補(bǔ)償少量的生產(chǎn)資料或生活資料，不可能更新生產(chǎn)過程的各種要素，生產(chǎn)資料和生活資料主要還是自己生產(chǎn)的，即經(jīng)濟(jì)條件的“絕大部分，還是在本經(jīng)濟(jì)單位中生產(chǎn)的，并直接從本經(jīng)濟(jì)單位的總產(chǎn)品中得到補(bǔ)償和再生產(chǎn)”[2] 。盡管已經(jīng)有了商品交換，但生產(chǎn)循環(huán)仍然是一種自我完成的再生產(chǎn)。所以馬克思把這種農(nóng)民直接消費(fèi)其產(chǎn)品的絕大部分，只有少部分進(jìn)入流通過程的生產(chǎn)，叫做“真正的自然經(jīng)濟(jì)”[3] 。

第二，半自給型生產(chǎn)。這種農(nóng)民總產(chǎn)品的大部分供自己消費(fèi)和繳納封建租賦，同時(shí)又根據(jù)社會(huì)需要生產(chǎn)一部分商品，用以交換其他生產(chǎn)和生活必需品。在封建社會(huì)中，特別是在封建社會(huì)前期，這部分商品還會(huì)包括一些是自然生產(chǎn)物的土特產(chǎn)品和奢侈品。盡管它們的再生產(chǎn)過程主要是在自然界實(shí)現(xiàn)的，但一經(jīng)由“任土作貢”的方物，轉(zhuǎn)化為商人販運(yùn)貿(mào)易的商品，農(nóng)民的狩獵，采集、捕撈等活動(dòng)，也就帶有商品生產(chǎn)的性質(zhì)；這種農(nóng)民出售的產(chǎn)品，都是以交換為目的而生產(chǎn)的。這是他們與上廣種農(nóng)民的區(qū)別所在。

這種農(nóng)民已經(jīng)有了部分商品性生產(chǎn)，他們的生產(chǎn)也就開始納入整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)分工的體系之中。但是，由于自給性生產(chǎn)比重大，商品性生產(chǎn)比重小，其生產(chǎn)要素通過市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)價(jià)值補(bǔ)償和實(shí)物替換的部分，并沒有超過自己生產(chǎn)的部分。因此，從整體來看，這種農(nóng)民的生產(chǎn)，還基本上不是以流通為媒介的再生產(chǎn)，而仍然基本上是自我完成的再生產(chǎn)。所以恩格斯說，這是商品生產(chǎn)“還只是在形成中”[4] 。

第三，交換型生產(chǎn)。這又可分為兩類。一類是有些農(nóng)民，其總產(chǎn)品除了繳納封建租賦之外，少部分供自己消費(fèi)，大部分用于交換，以換取其他生產(chǎn)和生活用品。他們從事商品生產(chǎn)，是為了獲取使用價(jià)值，以維持一家的溫飽。這是一種在交換價(jià)值形式下的使用價(jià)值生產(chǎn)，還沒有脫離自給的內(nèi)核，因此，其商品流通是“為買而賣”。由于商品性生產(chǎn)已居于主要地位，自給性生產(chǎn)已退居次要地位。這類農(nóng)民已成為或基本上成為小商品生產(chǎn)者。

交換型生產(chǎn)的另一類是，農(nóng)民商品性生產(chǎn)的比重更大，自給性生產(chǎn)比重更小，甚至已無足輕重。他們從事商品生產(chǎn)，已不僅是為了獲取使用價(jià)值，而主要是追求利潤(rùn)，即交換價(jià)值增值，以發(fā)財(cái)致富。其商品流通是“為賣而買”。這種農(nóng)民已屬于從小商品生產(chǎn)者向資本主義商品生產(chǎn)者的過渡形態(tài)。

上述這四種類型的生產(chǎn)，以具有部分質(zhì)的差異相區(qū)別，存在于整個(gè)封建社會(huì)階段。按照辯證唯物主義原理，任何事物不僅有質(zhì)的規(guī)定性，而且有量的規(guī)定性。事物又常常是包含著多種運(yùn)動(dòng)形態(tài)和多種矛盾的統(tǒng)一體，使它具有多方面的質(zhì)。在這種情況下，事物的性質(zhì)就是由其主要的質(zhì)所規(guī)定的。當(dāng)其次要的質(zhì)的量變沒有達(dá)到一定的數(shù)量界限，它仍然會(huì)保持自己的原有性質(zhì)，而不會(huì)轉(zhuǎn)化為另一事物。自給型農(nóng)戶和半自給型農(nóng)戶的自給性生產(chǎn)，超過或大大超過其商品性生產(chǎn)，自然經(jīng)濟(jì)就仍然是其主要的質(zhì)，商品經(jīng)濟(jì)僅是其次要的質(zhì)。因此，它們就應(yīng)當(dāng)屬于或基本屬于自然經(jīng)濟(jì)范疇，成為封建社會(huì)中體現(xiàn)自然經(jīng)濟(jì)關(guān)系，即自給自足經(jīng)濟(jì)關(guān)系的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，是自然經(jīng)濟(jì)單位在封建社會(huì)中存在的具體形式。

自給自足是對(duì)自然經(jīng)濟(jì)本質(zhì)的一種通俗概括?，F(xiàn)象總是以豐富多變的形式表現(xiàn)本質(zhì)，特別是在事物具有多種質(zhì)的條件下，現(xiàn)象與本質(zhì)之間更會(huì)出現(xiàn)差別和矛盾。所以完全意義的自給自足，只是存在于原始社會(huì)的初期，此后它只是相對(duì)地存在于社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活之中。在事物質(zhì)變和量變錯(cuò)綜復(fù)雜的運(yùn)動(dòng)過程中，如果不區(qū)分主要的質(zhì)和次要的質(zhì)，如果不把握住決定事物性質(zhì)的數(shù)量界限，而是機(jī)械地把完全意義的自給自足作為衡量小農(nóng)家庭是否是自然經(jīng)濟(jì)的絕對(duì)尺度，必將導(dǎo)致對(duì)自然經(jīng)濟(jì)過多過早的否定，這無疑是不適當(dāng)?shù)摹?/p>

封建社會(huì)的農(nóng)民，已是使用鐵制農(nóng)具和牛馬畜力，并具有自有經(jīng)濟(jì)和一定獨(dú)立性的生產(chǎn)者，他們比原始社會(huì)和奴隸社會(huì)的生產(chǎn)者，具有更高的生產(chǎn)積極性，具有更優(yōu)越的生產(chǎn)條件，和更高的勞動(dòng)生產(chǎn)率。封建社會(huì)與原始社會(huì)、奴隸社會(huì)相比較，生產(chǎn)者產(chǎn)品自給的品種、數(shù)量和質(zhì)量，都是大不相同的。

綜上所述，以個(gè)體農(nóng)民的自給性生產(chǎn)為主要內(nèi)容，以自給型農(nóng)戶和半自給型農(nóng)戶為主要存在形式，以使用鐵制農(nóng)具和牛馬畜力的小生產(chǎn)方式為生產(chǎn)條件，這就是自然經(jīng)濟(jì)在封建社會(huì)具體的歷史內(nèi)涵。它體現(xiàn)著自然經(jīng)濟(jì)在封建社會(huì)的發(fā)展變化。二

在封建中，具有強(qiáng)大的地位。但隨著社會(huì)生產(chǎn)力和商品經(jīng)濟(jì)的，自然經(jīng)濟(jì)會(huì)逐漸削弱，并隨著封建主義向資本主義過渡，會(huì)最終為資本主義商品經(jīng)濟(jì)所代替。在封建社會(huì)中，封建國(guó)家和封建主都經(jīng)營(yíng)有使用徭役勞動(dòng)、奴婢勞動(dòng)或雇傭勞動(dòng)的商品生產(chǎn)，還有資本主義萌芽性質(zhì)的商品生產(chǎn)，但是，最普遍大量的是農(nóng)業(yè)和手中，以生產(chǎn)資料個(gè)體私有制和個(gè)體勞動(dòng)為基礎(chǔ)的小商品生產(chǎn)。因此，封建社會(huì)的商品經(jīng)濟(jì)，可以說主要是小商品經(jīng)濟(jì)。列寧指出，“在資本主義的發(fā)展中有兩個(gè)重要關(guān)鍵：（1）直接生產(chǎn)者的自然經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)化為商品經(jīng)濟(jì)，（2）商品經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)化為資本主義經(jīng)濟(jì)。”[5] 封建社會(huì)商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程，主要是農(nóng)民的自然經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)化為商品經(jīng)濟(jì)的過程。這既是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要關(guān)鍵，也是一個(gè)漫長(zhǎng)的歷史過程。

在封建社會(huì)初期，生產(chǎn)力水平和勞動(dòng)生產(chǎn)率低下，作為一切生產(chǎn)首要條件的糧食生產(chǎn)，還不能在農(nóng)民滿足自己消費(fèi)之后，有更多的剩余，從而為從事農(nóng)業(yè)的人和從事手工業(yè)的人，為從事食物生產(chǎn)的農(nóng)民和從事原料生產(chǎn)的農(nóng)民，提供實(shí)行較大分工的可能，因而，自給型農(nóng)戶這時(shí)就必然占有大多數(shù)，半自給型、交換型農(nóng)戶還只是居于少數(shù)。

這時(shí)在市場(chǎng)上，特別是在市場(chǎng)上交換的產(chǎn)品，既有半自給型、交換型農(nóng)戶和手工業(yè)者商品性生產(chǎn)的產(chǎn)品，又有自給型農(nóng)戶自用有余的產(chǎn)品。這時(shí)自給型農(nóng)戶自用有余的產(chǎn)品，已不是偶然的、間或存在的剩余品，而已是普遍的、不斷反復(fù)出現(xiàn)的剩余品。廣大自給型農(nóng)戶把這種剩余品投入交換，就會(huì)使它在整個(gè)市場(chǎng)交易量中占有巨大的比重。前面已經(jīng)說過，自給型農(nóng)戶自用有余的產(chǎn)品，不是基于社會(huì)分工而生產(chǎn)的。生產(chǎn)的社會(huì)分工是商品經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。因此，這時(shí)的商品經(jīng)濟(jì)還不具有完備的社會(huì)分工的基礎(chǔ)。

歐洲的封建社會(huì)就有過這樣的階段，馬克思說過，“曾經(jīng)有這樣一個(gè)時(shí)期，例如中世紀(jì)，當(dāng)時(shí)交換的只是剩余品，即生產(chǎn)超過消費(fèi)的過剩品”[6] ，（馬克思所說的中世紀(jì)，一般是指歐洲的9-14世紀(jì)）在，《孟子》所說的，農(nóng)民“男有余粟，女有余布”、“紛紛然與百工交易”的階段，是否屬于這樣的時(shí)期，有待于經(jīng)濟(jì)史學(xué)者的考證。

盡管剩余品的生產(chǎn)還不是交換價(jià)值的生產(chǎn)，但是，農(nóng)民出售剩余品，就已“具有一種以流通、以設(shè)定交換價(jià)值為目的的趨勢(shì)”[7] ，經(jīng)常有大量剩余品投入交換，就會(huì)促進(jìn)農(nóng)業(yè)和手工業(yè)的發(fā)展，并且促使它們朝著交換價(jià)值生產(chǎn)的方向發(fā)展，推動(dòng)自給型農(nóng)戶逐漸轉(zhuǎn)化為半自給型農(nóng)戶和交換型農(nóng)戶，從而使整個(gè)市場(chǎng)逐步從以使用價(jià)值生產(chǎn)為基礎(chǔ)，轉(zhuǎn)向以交換價(jià)值生產(chǎn)為基礎(chǔ)。這是封建社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)長(zhǎng)期趨勢(shì)。

半自給型農(nóng)戶由于根據(jù)社會(huì)需要生產(chǎn)一部分商品，它們的生產(chǎn)就開始納入整個(gè)社會(huì)分工體系之中。在封建社會(huì)的某一個(gè)階段中，如果半自給型農(nóng)戶在整個(gè)農(nóng)戶中占有多數(shù)，它們投入交換的商品，在整個(gè)市場(chǎng)交易中占很大的比重，這時(shí)商品經(jīng)濟(jì)的社會(huì)分工的基礎(chǔ)，也就是交換價(jià)值生產(chǎn)的基礎(chǔ)，就會(huì)進(jìn)一步完備。

在封建社會(huì)中，各種生產(chǎn)力因素經(jīng)過長(zhǎng)期積累，會(huì)出現(xiàn)一系列發(fā)展變化。勞動(dòng)人口和耕地面積的不斷增加，擴(kuò)大了農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模；生產(chǎn)工具的改進(jìn)和系列化，提高了農(nóng)業(yè)勞動(dòng)的效率；水利設(shè)施、陸路和水路的發(fā)展，改善了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的勞動(dòng)條件；自然資源的開發(fā)，豐富了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的勞動(dòng)對(duì)象；耕作技術(shù)和生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)的積累，提高了農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者的素質(zhì)。到封建社會(huì)后期的一定階段，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、特別是糧食生產(chǎn)會(huì)加快自己的發(fā)展步伐，為商品生產(chǎn)的發(fā)展，提供比較充分的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)。

在上述條件之下，商品生產(chǎn)就會(huì)得到較快的發(fā)展。通過自給型、半自給型農(nóng)戶逐漸向交換型農(nóng)戶轉(zhuǎn)化，會(huì)出現(xiàn)大量主要生產(chǎn)糧食和其他食物的農(nóng)民，主要生產(chǎn)原料作物的農(nóng)民，和“以種地為副業(yè)，而以工業(yè)勞動(dòng)為主業(yè)”[8] 的農(nóng)民。通過農(nóng)民家庭手工業(yè)以一定規(guī)模與農(nóng)業(yè)分離，會(huì)使許多農(nóng)民轉(zhuǎn)化為手工業(yè)者，并逐漸形成從事各種原料加工的獨(dú)立手工業(yè)部門。

這種交換型農(nóng)戶和農(nóng)村手工業(yè)者，與自給型、半自給型農(nóng)戶不同，他們要出售自己的大部分以至全部產(chǎn)品，必須在市場(chǎng)上補(bǔ)償他們的大部分以至全部生產(chǎn)要素，甚至包括種子和口糧。他們的生產(chǎn)已經(jīng)是完全或基本上建立在流通的基礎(chǔ)之上，成為“以流通為媒介的再生產(chǎn)，也就是，以產(chǎn)品的出售，以產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為貨幣和再由貨幣轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品的生產(chǎn)要素為媒介的再生產(chǎn)?！盵9] 他們的這種商品經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的生產(chǎn)循環(huán)，與自給型、半自給型農(nóng)戶自然經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的生產(chǎn)循環(huán)，就具有質(zhì)的差異。

封建社會(huì)的農(nóng)民和手工業(yè)者，都有可能在封建租賦之外，還能“生產(chǎn)出一個(gè)超過必要生活資料的余額”[10] ，也就是在封建租賦以外的剩余產(chǎn)品。這是一個(gè)變量，在封建租賦既定的條件下，就決定于農(nóng)民和手工業(yè)者生產(chǎn)成果的大小。交換型農(nóng)戶和獨(dú)立手工業(yè)者是最有能力生產(chǎn)這種剩余產(chǎn)品的個(gè)體生產(chǎn)者。這種剩余產(chǎn)品都是要投入交換的，因此，這種農(nóng)民和手工業(yè)者又是具有最大市場(chǎng)量的個(gè)體生產(chǎn)者。

交換型農(nóng)戶和農(nóng)村手工業(yè)者如果不從事自給性生產(chǎn)，“生產(chǎn)專業(yè)化即社會(huì)分工的完成”[11] ，他們就已經(jīng)成為典型的小商品生產(chǎn)者。列寧在討論農(nóng)民的自然經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)化為商品經(jīng)濟(jì)的時(shí)候，就是以這種小商品生產(chǎn)者為準(zhǔn)繩的。他說，“單獨(dú)的個(gè)別的生產(chǎn)者專門從事一種生產(chǎn)部門的生產(chǎn)”，“是商品經(jīng)濟(jì)的必備條件”[12] 。這種典型的小商品生產(chǎn)者確實(shí)是存在的，如城市獨(dú)立手工業(yè)者。列寧在此加以強(qiáng)調(diào)，是徹底性的需要。但是，“概念和現(xiàn)象的統(tǒng)一是一個(gè)本質(zhì)上無止境的過程”[13] ，在封建社會(huì)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中，特別是在商品經(jīng)濟(jì)剛在發(fā)展的時(shí)候，大量出現(xiàn)的不是典型的小商品生產(chǎn)者，而是不完全脫離自給性生產(chǎn)的交換型農(nóng)戶和農(nóng)村手工業(yè)者，即具有一定程度專業(yè)分工的小商品生產(chǎn)者。

出現(xiàn)這種情況，有各種各樣的具體原因。在封建社會(huì)中，最大量的是生產(chǎn)糧食的農(nóng)民。他們的商品性生產(chǎn)不論如何發(fā)展，也不會(huì)脫離糧食的自給性生產(chǎn)，這是毫無疑義的。

農(nóng)民的商品性生產(chǎn)從一開始出現(xiàn)，就“已經(jīng)包含著社會(huì)生產(chǎn)無政府狀態(tài)的萌芽”[14] 。在交換型農(nóng)戶中，商品性生產(chǎn)已占主要地位，如果市場(chǎng)條件發(fā)生變動(dòng)，它的產(chǎn)品的價(jià)值不能實(shí)現(xiàn)，其生產(chǎn)和生活就會(huì)出現(xiàn)危機(jī)。保留一定的自給性生產(chǎn)，特別是糧食的自給性生產(chǎn)，就可以緩解危機(jī)，就可以多一分生存保障。所以不論是生產(chǎn)原料的交換型農(nóng)戶，還是生產(chǎn)其他食物的交換型農(nóng)戶，都可能保持一部分糧食或其他食物的自給性生產(chǎn)。

特別值得提出的農(nóng)村手工業(yè)者。在封建社會(huì)后期，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民商品生產(chǎn)的發(fā)展，廣大農(nóng)民的需求增多，會(huì)引起農(nóng)村手工業(yè)一定程度的發(fā)展。西方學(xué)者把西歐各國(guó)出現(xiàn)的這種發(fā)展叫做前工業(yè)化階段。這種農(nóng)村手工業(yè)產(chǎn)品的銷售對(duì)象，主要不是封建剝削者，而主要是廣大勞動(dòng)群眾，就必然要求成本低，價(jià)格廉，生產(chǎn)就必須接近原料產(chǎn)地。這種大眾化的產(chǎn)品，質(zhì)量不必精細(xì)，生產(chǎn)技術(shù)容易掌握，因之這種手工業(yè)必然首先從農(nóng)村中發(fā)展起來。農(nóng)民從農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)向手工業(yè)只能是逐步進(jìn)行的，在這個(gè)轉(zhuǎn)軌過程中，必然有許多農(nóng)民保持著一定的糧食和原料作物的生產(chǎn)。就是在經(jīng)過一段時(shí)間的發(fā)展之后，基于上述應(yīng)付市場(chǎng)變動(dòng)的原因，農(nóng)村手工業(yè)者也會(huì)自然地保有一定糧食或者原料的自給性生產(chǎn)。當(dāng)然最根本的原因還是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力的不夠發(fā)展，沒有充足的穩(wěn)定的糧食供應(yīng)，農(nóng)民和農(nóng)村手工業(yè)者也無法切斷自己的自然經(jīng)濟(jì)臍帶。

這種保留有一定自給性生產(chǎn)的交換型農(nóng)戶和農(nóng)村手工業(yè)戶，同獨(dú)立的小商品生產(chǎn)者一樣，都已屬于商品經(jīng)濟(jì)范疇，都同樣是封建社會(huì)中體現(xiàn)商品經(jīng)濟(jì)關(guān)系的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，與屬于自然經(jīng)濟(jì)范疇的自給型、半自給型農(nóng)戶是不相同的。所以馬克思把“以種地為副業(yè)，而以工業(yè)勞動(dòng)為主業(yè)”的農(nóng)民，叫做“新的小農(nóng)階級(jí)”[15] 。根據(jù)這一原則，那些生產(chǎn)糧食、原料和其他食物的交換型農(nóng)戶，也同樣可以視為新的小農(nóng)階級(jí)。

自然經(jīng)濟(jì)既是歷史范疇，又是地域范疇。在封建社會(huì)的一定歷史階段，自然經(jīng)濟(jì)不會(huì)在全國(guó)各個(gè)地區(qū)以同一水平存在，商品經(jīng)濟(jì)也不會(huì)在各地以相同水平同步發(fā)展。它們的發(fā)展變化，同任何社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化一樣，總是在不平衡的運(yùn)動(dòng)中實(shí)現(xiàn)的。各個(gè)地區(qū)由于氣候、交通、土壤和資源等自然條件的差異，經(jīng)過人們長(zhǎng)期開發(fā)，又會(huì)出現(xiàn)社會(huì)分工發(fā)展程度的差異，即出現(xiàn)各種類型農(nóng)戶的不同比例配置，從而自然地形成自然經(jīng)濟(jì)強(qiáng)大、比較強(qiáng)大和比較薄弱的各類地區(qū)，也就是商品經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)、比較發(fā)達(dá)和發(fā)達(dá)的各類地區(qū)。在商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)中，還會(huì)形成具有不同專業(yè)分工的地區(qū)，有的是農(nóng)業(yè)中的商品性生產(chǎn)超過自給性生產(chǎn)，成為糧食作物或原料作物的專業(yè)性生產(chǎn)地區(qū)；或者是手工業(yè)中的商品性生產(chǎn)超過農(nóng)業(yè)中的商品性生產(chǎn)，成為手工業(yè)品專業(yè)生產(chǎn)地區(qū)。因此，在封建社會(huì)后期的一定階段，由于交換型農(nóng)戶和農(nóng)村手工業(yè)者的大量出現(xiàn)，由于各種專業(yè)分工地區(qū)的形成，商品經(jīng)濟(jì)就會(huì)具有更為完備的社會(huì)分工的基礎(chǔ)。

總之，任何封建國(guó)家在不同的歷史時(shí)期內(nèi)，都會(huì)通過各種類型農(nóng)戶的不同比例配置，通過地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的形式，保持著不同的自然經(jīng)濟(jì)水平，也就是具有不同的商品經(jīng)濟(jì)水平。在任何一個(gè)封建國(guó)家中，我們都不可能獲得各種類型農(nóng)戶比例配置的數(shù)據(jù)，也不可能獲得自給性生產(chǎn)產(chǎn)值和商品性生產(chǎn)產(chǎn)值的精確數(shù)據(jù)，但是，我們?nèi)匀豢梢酝茢啵诜饨ㄉ鐣?huì)一定的歷史時(shí)期中，自給性生產(chǎn)具有強(qiáng)大的地位，商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，商品性生產(chǎn)的產(chǎn)值則可能大于自給性生產(chǎn)的產(chǎn)值。但是，就是在封建社會(huì)后期，以至封建社會(huì)后期的商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，交換型農(nóng)戶和農(nóng)村手工業(yè)者無論多么發(fā)展，也不會(huì)導(dǎo)致自然經(jīng)濟(jì)的消失。這種歷史連續(xù)性甚至可以延至資本主義機(jī)器大工業(yè)已經(jīng)興起的。在十九世紀(jì)后半期，德國(guó)的機(jī)器大工業(yè)已經(jīng)興起。許多雇傭工人或者是自己擁有土地和菜園，或者是通過租佃擁有土地和菜園，以從事自給性生產(chǎn)。他們的這種“園藝業(yè)和耕作業(yè)相結(jié)合”的自然經(jīng)濟(jì)，“曾經(jīng)是保證工人階級(jí)物質(zhì)狀況可以過得去而且有些地方是過得相當(dāng)不錯(cuò)的基礎(chǔ)”[16] 。

為生產(chǎn)力發(fā)展水平所決定，終封建社會(huì)之世，自然經(jīng)濟(jì)還會(huì)始終存在，商品經(jīng)濟(jì)也不能得到充分地普遍化發(fā)展。這都有待于資本主義，特別是資本主義機(jī)器大工業(yè)的發(fā)展。只有資本主義，才能“把一切以生產(chǎn)者本人勞動(dòng)為基礎(chǔ)或只把多余產(chǎn)品當(dāng)作商品出售的商品生產(chǎn)形式盡行破壞。它首先使商品生產(chǎn)普遍化，然后使一切商品生產(chǎn)逐步轉(zhuǎn)化為資本主義的商品生產(chǎn)”[17] 。因?yàn)椤爸挥挟?dāng)雇傭勞動(dòng)成為商品生產(chǎn)的基礎(chǔ)時(shí)，商品生產(chǎn)才強(qiáng)加于整個(gè)社會(huì)?！盵18] 這是馬克思西歐歷史發(fā)展所得到的結(jié)論。人類社會(huì)從原始社會(huì)相對(duì)純粹的自然經(jīng)濟(jì)，經(jīng)過奴隸社會(huì)、封建社會(huì)自然經(jīng)濟(jì)與商品經(jīng)濟(jì)在對(duì)立統(tǒng)一中消長(zhǎng)，然后轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義社會(huì)相對(duì)純粹的商品經(jīng)濟(jì)，這正是歷史辯證法的生動(dòng)體現(xiàn)。三

商品同經(jīng)濟(jì)一樣，它本身并不具有特定的性質(zhì)，因而可以同不同性質(zhì)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)相聯(lián)系。封建社會(huì)的商品經(jīng)濟(jì)，資本主義社會(huì)的商品經(jīng)濟(jì)，以至社會(huì)主義社會(huì)的商品經(jīng)濟(jì)，其性質(zhì)都是各不相同的。就是在封建社會(huì)，商品經(jīng)濟(jì)在總的量變過程中，也會(huì)出現(xiàn)階斷性的部分質(zhì)變。

在封建社會(huì)的各個(gè)階段。隨著社會(huì)生產(chǎn)力的不斷，由各種類型農(nóng)戶不同比例配置所形成的商品經(jīng)濟(jì)，既會(huì)具有不同的社會(huì)分工發(fā)展水平，又會(huì)保留有不同程度的自然經(jīng)濟(jì)痕跡，因而呈現(xiàn)出部分質(zhì)的差異。試以封建社會(huì)前期的商品經(jīng)濟(jì)與封建社會(huì)后期的商品經(jīng)濟(jì)作點(diǎn)粗略比較。

首先，從市場(chǎng)看。在封建社會(huì)前期，由于農(nóng)民生產(chǎn)的自給性水平還很高，農(nóng)民和農(nóng)民之間、農(nóng)民和手者之間的商品交易量一般不是很大。那種生產(chǎn)者自用有余產(chǎn)品余缺調(diào)劑的交換，那種生產(chǎn)者必要產(chǎn)品同特殊需要發(fā)生關(guān)系時(shí)品種調(diào)劑的交換，會(huì)占有一定的以至很大的比重。這兩種交換都具有使用價(jià)值生產(chǎn)的自然經(jīng)濟(jì)痕跡。因之，農(nóng)村市場(chǎng)主要是農(nóng)民與農(nóng)民之間、農(nóng)民與手工業(yè)者之間的直接交換，假手于商人的情況不是很多。加以有限的市場(chǎng)交易量要分散在廣大農(nóng)村，市場(chǎng)因之是狹小的，一般不能擺脫小范圍的地域局限，只能在廣大農(nóng)村形成以墟集貿(mào)易為主體，以市鎮(zhèn)貿(mào)易為補(bǔ)充的“地方小市場(chǎng)的網(wǎng)”。[19] 這種農(nóng)村市場(chǎng)一般只有保證供給與需求的經(jīng)濟(jì)功能。對(duì)于農(nóng)民來說，就是能滿足他們購(gòu)買生產(chǎn)資料和生活資料，銷售農(nóng)副產(chǎn)品和家庭手工業(yè)品的需要。

通過商品交換，實(shí)現(xiàn)供給與需求的平衡，不但是個(gè)體農(nóng)民再生產(chǎn)的必要條件，也是社會(huì)再生產(chǎn)的必要條件。一定地區(qū)，如一縣一州，必需有自己的產(chǎn)品，能與其他地區(qū)以其所有，易其所無，實(shí)現(xiàn)供給與需求的平衡，才能使社會(huì)再生產(chǎn)得以順利進(jìn)行。這就會(huì)形成一定的地區(qū)間的販運(yùn)貿(mào)易。因此，某些農(nóng)村市鎮(zhèn)，特別是商品生產(chǎn)比較發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村市鎮(zhèn)，除了具有保證供給與需求的經(jīng)濟(jì)功能之外，又會(huì)具有集散商品的經(jīng)濟(jì)功能，使它成為農(nóng)村外銷商品販運(yùn)貿(mào)易的起點(diǎn)，農(nóng)村輸入商品販運(yùn)貿(mào)易的終點(diǎn)。在這種農(nóng)村市場(chǎng)上，農(nóng)民之間、農(nóng)民和手工業(yè)者之間互通有無的直接交換就會(huì)縮小，而以商人為媒介的商品流通就會(huì)擴(kuò)大。

到封建社會(huì)后期，在商品經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的地區(qū)，大體還會(huì)保持封建社會(huì)前期農(nóng)村市場(chǎng)的那種狀況。但在其他地區(qū)，由于糧食作物、原料作物和手工業(yè)品的商品生產(chǎn)有了較大的發(fā)展，農(nóng)村市場(chǎng)就會(huì)發(fā)生變化。如果說在封建社會(huì)前期，商業(yè)資本主要是以自己的運(yùn)動(dòng)，使農(nóng)民的產(chǎn)品發(fā)展為商品；在封建社會(huì)后期商品經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，特別是在商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，卻是農(nóng)民和手工業(yè)者已經(jīng)生產(chǎn)出來的商品以自己的運(yùn)動(dòng)形成商業(yè)。農(nóng)民和手工業(yè)者已無法自己在當(dāng)?shù)劁N售全部產(chǎn)品，也無法互相提供足夠的生產(chǎn)資料和生活資料，只能要求商業(yè)資本為他們的產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)價(jià)值，并為他們的再生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)各種生產(chǎn)要素的補(bǔ)償。因之，這里的農(nóng)村市場(chǎng)已由主要是生產(chǎn)者之間的直接交換，轉(zhuǎn)變?yōu)橹饕陨倘藶槊浇榈慕粨Q。并且會(huì)突破地方小市場(chǎng)的格局，形成一系列商業(yè)市鎮(zhèn)和手工業(yè)市鎮(zhèn)，建立起長(zhǎng)途運(yùn)轉(zhuǎn)的商品流通渠道，形成跨越地區(qū)以至跨越國(guó)界的市場(chǎng)。在商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，還會(huì)在生活資料市場(chǎng)之外，形成各種生產(chǎn)要素市場(chǎng)。在生產(chǎn)分工發(fā)展的基礎(chǔ)上，形成雇工市場(chǎng)；在農(nóng)民和手工業(yè)者生產(chǎn)借貸增多的基礎(chǔ)上，從傳統(tǒng)的高利貸資本中出現(xiàn)市場(chǎng)，從而構(gòu)成以商品市場(chǎng)為主體的農(nóng)村市場(chǎng)體系[20] 。這種具有多功能（包括保證供求和集散商品的經(jīng)濟(jì)功能）的、以市鎮(zhèn)貿(mào)易為主體、以墟集貿(mào)易為補(bǔ)充的農(nóng)村市場(chǎng)，就為農(nóng)民擴(kuò)大再生產(chǎn)、發(fā)展商品生產(chǎn)提供更有利的條件。

但是，生產(chǎn)者之間余缺調(diào)劑、品種調(diào)劑的交換仍然會(huì)存在，甚至?xí)幸粋€(gè)較大的絕對(duì)值。只是在商品成交總量中，其比重已大大縮小了。

其次，從販運(yùn)貿(mào)易看。在封建社會(huì)中，通常存在著從農(nóng)村流向城市，供封建剝削階級(jí)和其他城市人口消費(fèi)的，以農(nóng)副土特產(chǎn)品和奢侈品為主要的販運(yùn)貿(mào)易。同時(shí)，由于農(nóng)民和手工業(yè)者需求的多樣性，他們也必需與外地區(qū)的農(nóng)民和手工業(yè)者互通有無，也會(huì)形成一定規(guī)模的販運(yùn)貿(mào)易。因此，販運(yùn)貿(mào)易就成為當(dāng)時(shí)的重要商業(yè)活動(dòng)。

在封建社會(huì)前期，販運(yùn)貿(mào)易的商品，除了手工業(yè)者的產(chǎn)品之外，主要是由自給型、半自給型農(nóng)戶所提供的。它們每家每戶投入交換的商品固然有限，但千家萬戶的投入，也會(huì)成為龐大的商品堆積，可以形成繁榮的販運(yùn)貿(mào)易。它們出售一些農(nóng)產(chǎn)品或者家庭手工業(yè)品，雖然標(biāo)志著農(nóng)業(yè)和手工業(yè)結(jié)合的自然經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)開始分解，但它們還主要從事農(nóng)業(yè)，它們的手工業(yè)和其他副業(yè)還從屬于農(nóng)業(yè)，基本上沒有專業(yè)分工。沒有生產(chǎn)的專業(yè)分工，也就不能有充分的地區(qū)分工。自然條件的差異性和由它所帶來的自然產(chǎn)品的多樣性，是形成社會(huì)分工的自然基礎(chǔ)。這種地區(qū)的販運(yùn)貿(mào)易，更多地是建立在這種具有自然分工性質(zhì)的基礎(chǔ)之上，而不是建立在專業(yè)分工的基礎(chǔ)之上。比如糧食這種重要的販運(yùn)貿(mào)易的商品，它所形成的主要是“以年之豐歉，或糴之使來，或糶之使去”的地區(qū)間豐歉調(diào)劑市場(chǎng)。這種地區(qū)間糴來糶出的市場(chǎng)，就不是由地區(qū)分工所引起的。自然經(jīng)濟(jì)正是這樣的販運(yùn)貿(mào)易中保留著自己的痕跡。

在封建社會(huì)后期，農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)村手工業(yè)品流向城市的販運(yùn)貿(mào)易，在繼續(xù)發(fā)展的同時(shí)，地區(qū)間特別是糧食作物區(qū)、原料作物區(qū)與手工業(yè)品產(chǎn)區(qū)之間的販運(yùn)貿(mào)易，會(huì)有明顯的發(fā)展。如果說，前者是地區(qū)間的一種縱向聯(lián)系，后者則是地區(qū)間的一種橫向聯(lián)系。前者主要是體現(xiàn)農(nóng)民、手工業(yè)者和封建剝削階級(jí)之間的交換關(guān)系，販運(yùn)貿(mào)易的商品主要是生活資料，后者則主要體現(xiàn)農(nóng)民與農(nóng)民之間、農(nóng)民與手工業(yè)者之間的交換關(guān)系，販運(yùn)貿(mào)易的商品既有生活資料，又有生產(chǎn)資料，說明它已大體是建立在一定的專業(yè)分工的基礎(chǔ)之上。糧食作物區(qū)、原料作物區(qū)和手工業(yè)品產(chǎn)區(qū)之間出現(xiàn)大規(guī)模、長(zhǎng)距離的販運(yùn)貿(mào)易，正是封建社會(huì)后期商品經(jīng)濟(jì)的重要發(fā)展。

再次，從城市市場(chǎng)看，在封建社會(huì)中，城市市場(chǎng)主要是封建官吏、封建地主及其仆從、軍隊(duì)等以自己的收入，與農(nóng)民和手工業(yè)者的產(chǎn)品相交換。他們的收入都是封建租賦的轉(zhuǎn)化形態(tài)，即農(nóng)民和手工業(yè)者的剩余產(chǎn)品。數(shù)量巨大的剩余產(chǎn)品集中在數(shù)量有限的城市中投入交換，就會(huì)出現(xiàn)繁榮的城市市場(chǎng)。封建賦稅和封建地租主要是采取實(shí)物形式。它們是由農(nóng)民和手工業(yè)者作為使用價(jià)值生產(chǎn)出來的，只是因?yàn)橥度虢粨Q才成為商品。這種商品可以說只有商品的流通方式，而沒有商品的生產(chǎn)方式。這就使城市市場(chǎng)既建立在交換價(jià)值生產(chǎn)之上，又建立在使用價(jià)值生產(chǎn)之上。因之城市市場(chǎng)并不具備完全的商品生產(chǎn)的基礎(chǔ)，也就不是完全意義的商品經(jīng)濟(jì)。盡管實(shí)物租賦會(huì)逐漸向貨幣租賦轉(zhuǎn)化，使城市市場(chǎng)的商品生產(chǎn)的基礎(chǔ)有所發(fā)展，但這種轉(zhuǎn)變是一個(gè)漫長(zhǎng)的過程。因此，商品生產(chǎn)基礎(chǔ)的不夠完全，是封建社會(huì)城市市場(chǎng)的共同特征。

在封建社會(huì)前期，由于城鄉(xiāng)商品生產(chǎn)不夠發(fā)展，城鄉(xiāng)生產(chǎn)者之間的商品交換就不夠發(fā)達(dá)。盡管城市中有比較發(fā)達(dá)的手工業(yè)，但其產(chǎn)品主要供城市人口消費(fèi)，并不流向農(nóng)村，與農(nóng)民的產(chǎn)品相交換。因此，城市市場(chǎng)規(guī)模的大小，主要決定于投入市場(chǎng)的封建租賦價(jià)值量的大小。封建租賦在城市市場(chǎng)形成上具有決定性的作用，就使城市市場(chǎng)保有較多的自然經(jīng)濟(jì)痕跡。

到封建社會(huì)后期，由于地區(qū)間販運(yùn)貿(mào)易的發(fā)展，有些上述那種消費(fèi)性城市可能發(fā)展為具有販運(yùn)貿(mào)易的中轉(zhuǎn)市場(chǎng)，或者形成新的中轉(zhuǎn)貿(mào)易城市。由于有些手工業(yè)在發(fā)展中逐漸向城市轉(zhuǎn)移，有些上述那種消費(fèi)性城市可能發(fā)展為手工業(yè)基地，或者形成新的手工業(yè)城市。有的城市甚至可以三者兼而有之。隨著城市經(jīng)濟(jì)功能的發(fā)展，在這些城市市場(chǎng)的商品成交總量中，封建剝削者以封建租賦與農(nóng)民和手工業(yè)者的產(chǎn)品相交換所形成的交易量，其比重必然會(huì)縮小。農(nóng)民之間、農(nóng)民和手工業(yè)者之間商品交換所形成交易量（包括體現(xiàn)在販運(yùn)貿(mào)易中中轉(zhuǎn)的部分），其比重必然會(huì)擴(kuò)大，后者甚至可以超過前者。封建租賦在城市市場(chǎng)形成上的作用，無疑已大大下降。當(dāng)然，封建租賦投入這種城市市場(chǎng)還會(huì)有一定的數(shù)量，加以還會(huì)有許多消費(fèi)性城市存在，就是在封建社會(huì)后期，封建租賦在城市市場(chǎng)形成上的作用仍然是不可忽視的?？傊?，在城市市場(chǎng)，以至在整個(gè)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上，封建租賦所形成的市場(chǎng)交易量，在封建社會(huì)前期和后期，是會(huì)各不相同的。它在整個(gè)市場(chǎng)交易中所占比重較大，市場(chǎng)促進(jìn)生產(chǎn)和分解自然經(jīng)濟(jì)的作用就越小，反之就越大。

在封建社會(huì)中，由于各個(gè)時(shí)期的各個(gè)地區(qū)、各個(gè)部門商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同，許多經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象總是交錯(cuò)地存在，難以劃一。上述只是一種很粗略的概括。但大致可以看出，封建社會(huì)前期的商品經(jīng)濟(jì)，與封建社會(huì)后期的商品經(jīng)濟(jì)相比較，已具有不同的生產(chǎn)基礎(chǔ)，不同的流通方式（包括不同的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)），不同的流通規(guī)模（包括不同的商品結(jié)構(gòu)），不同的社會(huì)作用。特別是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的形成，不但會(huì)為本地區(qū)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展開辟道路，而且會(huì)通過與其他地區(qū)的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，擴(kuò)大和深化社會(huì)分工，推動(dòng)其他地區(qū)商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為資本主義商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)生發(fā)展提供歷史前提。封建社會(huì)的商品經(jīng)濟(jì)正是通過這種不同層次的發(fā)展，即部分質(zhì)的變化，逐步排除自然經(jīng)濟(jì)的制約和痕跡，逐步趨向完善。

封建社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)程表明，封建經(jīng)濟(jì)是自然經(jīng)濟(jì)和商品經(jīng)濟(jì)的結(jié)合。它們以怎樣的廣度和深度相結(jié)合，會(huì)反映出自然經(jīng)濟(jì)歷史地位變化的階段性，會(huì)反映出商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段性，也會(huì)反映出封建經(jīng)濟(jì)的成熟和發(fā)展。生產(chǎn)對(duì)于任何社會(huì)經(jīng)濟(jì)都具有基礎(chǔ)的作用。自然經(jīng)濟(jì)與商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化，都是基于其生產(chǎn)基礎(chǔ)的具體變動(dòng)而來，考察封建社會(huì)的自然經(jīng)濟(jì)及其歷史地位，考察封建社會(huì)的商品經(jīng)濟(jì)及其發(fā)展水平，首先應(yīng)當(dāng)對(duì)它們生產(chǎn)基礎(chǔ)的發(fā)展變化，作出正確的估量。不論在什么生產(chǎn)基礎(chǔ)上生產(chǎn)出來的商品，一經(jīng)在市場(chǎng)上出現(xiàn)，都不會(huì)改變它作為商品的性質(zhì)，這無疑是正確的。但是，決不能因此而忽視對(duì)它們不同的生產(chǎn)基礎(chǔ)作具體的分析。否則，就容易夸大商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平，把封建社會(huì)前期的商品經(jīng)濟(jì)與封建社會(huì)后期的商品經(jīng)濟(jì)同等起來，把發(fā)達(dá)地區(qū)的商品經(jīng)濟(jì)與不發(fā)達(dá)地區(qū)的商品經(jīng)濟(jì)等同起來，從而模糊對(duì)自然經(jīng)濟(jì)歷史地位的認(rèn)識(shí)。這就不能在自然經(jīng)濟(jì)與商品經(jīng)濟(jì)的中，更好地貫徹辯證唯物主義的論。四

商品所以能適應(yīng)生產(chǎn)力的不同水平，在各種經(jīng)濟(jì)形態(tài)中存在，最根本的原因就是它產(chǎn)生的基礎(chǔ)是社會(huì)分工。一切分工都是社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展的結(jié)果，而分工的發(fā)展又會(huì)促進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)力的提高和生產(chǎn)的社會(huì)化、專業(yè)化。在封建社會(huì)中，社會(huì)生產(chǎn)力總是在不斷發(fā)展的。商品經(jīng)濟(jì)既是封建經(jīng)濟(jì)（包括領(lǐng)主制經(jīng)濟(jì)和地主制經(jīng)濟(jì)）存在和發(fā)展的前提條件，而封建經(jīng)濟(jì)又可以容納小商品經(jīng)濟(jì)有較高程度的發(fā)展，甚至可以容納以工場(chǎng)手為代表的商品經(jīng)濟(jì)有一定程度的發(fā)展。因之，在封建社會(huì)中，商品經(jīng)濟(jì)的一定發(fā)展是不可避免的。在封建地主制下比在封建領(lǐng)主制下，在統(tǒng)一的封建國(guó)家中比在分裂的封建國(guó)家中，還會(huì)得到更多的發(fā)展。

廣大農(nóng)民商品性生產(chǎn)的發(fā)展，就把市場(chǎng)機(jī)制引入千家萬戶的生產(chǎn)領(lǐng)域，擴(kuò)大價(jià)值發(fā)生作用的范圍，推動(dòng)他們改善工具，提高技術(shù)，較好地發(fā)揮人力、物力和土地資源的經(jīng)濟(jì)效益，這對(duì)于發(fā)揮各個(gè)地區(qū)條件的優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)，調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加社會(huì)積累，都會(huì)起良好的作用。

在商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的條件下，不但農(nóng)民商品經(jīng)濟(jì)的個(gè)體比自然經(jīng)濟(jì)的個(gè)體，具有較高的發(fā)展生產(chǎn)的活力和能量，也會(huì)使整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)含有市場(chǎng)機(jī)制，可以較靈活地較有效率地進(jìn)行，從而有利于滿足消費(fèi)，促進(jìn)生產(chǎn)，加強(qiáng)地區(qū)間、民族間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，推動(dòng)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。對(duì)于封建大國(guó)說來，也會(huì)為封建國(guó)家處理集中的與分散的經(jīng)濟(jì)的矛盾，為征收賦稅、加強(qiáng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)管理，提供有利的條件。在封建社會(huì)中，只要有商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，就會(huì)有社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也會(huì)有社會(huì)生活水平的相對(duì)提高。總之，封建生產(chǎn)方式如果能允許商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展，就說明它還具有生命力，還沒有達(dá)到它的終點(diǎn)。這是判斷封建生產(chǎn)方式價(jià)值的一個(gè)重要標(biāo)志。

在封建社會(huì)中，對(duì)立統(tǒng)一的自然經(jīng)濟(jì)與商品經(jīng)濟(jì)是互相制約、互相排斥的。自然經(jīng)濟(jì)天然地排斥社會(huì)分工，排斥商品經(jīng)濟(jì)，從而限制社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展。同時(shí)，不管自然經(jīng)濟(jì)多么強(qiáng)大，商品經(jīng)濟(jì)卻具有導(dǎo)向性，具有主導(dǎo)作用，它總是通過不斷分解自然經(jīng)濟(jì)，引導(dǎo)社會(huì)經(jīng)濟(jì)向前發(fā)展。這都是人所共知的道理，無庸贅述。但是，在一定的歷史條件下，在一定的生產(chǎn)力水平下，它們又是相輔相成，互相補(bǔ)充的。對(duì)立物相互補(bǔ)充的這種深刻的辯證關(guān)系，充分地體現(xiàn)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)過程之中。

在封建社會(huì)中，個(gè)體農(nóng)民既與商品經(jīng)濟(jì)相聯(lián)系，又與自然經(jīng)濟(jì)相聯(lián)系。他們總是通過二者的相互補(bǔ)充，使自己的生產(chǎn)得以完全。在自給型農(nóng)戶和半自給型農(nóng)戶中，是商品交換對(duì)于自給性生產(chǎn)起補(bǔ)充作用；在交換型農(nóng)戶中，是自給性生產(chǎn)對(duì)于商品性生產(chǎn)起補(bǔ)充作用。二者相互補(bǔ)充，就使小農(nóng)家庭的再生產(chǎn)得以順利地運(yùn)行，使小農(nóng)家庭生產(chǎn)與消費(fèi)的平衡得以順利地實(shí)現(xiàn)。

在封建社會(huì)中，個(gè)體農(nóng)民和手工業(yè)者既都是互相分離、互相獨(dú)立的，各自通過自身的循環(huán)持續(xù)自己的生產(chǎn)。但是，他們又是互相聯(lián)系，互相依存的，因?yàn)樗麄冃枰獎(jiǎng)e的農(nóng)民和手工業(yè)者供給生產(chǎn)資料和生活資料，又需要?jiǎng)e的農(nóng)民和手工業(yè)者購(gòu)買他們的產(chǎn)品。地主家庭有的是生產(chǎn)單位，而更多的是消費(fèi)單位。作為生產(chǎn)單位，它必須與農(nóng)民和手工業(yè)者交換生產(chǎn)資料和生活資料；就是作為消費(fèi)單位，也必須以封建租賦與農(nóng)民和手工業(yè)者交換消費(fèi)品。因此，在封建社會(huì)中，就必須以商品交換為紐帶，把農(nóng)民、手工業(yè)者和地主家庭聯(lián)系起來，才能形成整個(gè)社會(huì)再生產(chǎn)過程，使整個(gè)封建經(jīng)濟(jì)成為一種一定程度的以流通為媒介的再生產(chǎn)。

要使這種復(fù)雜的社會(huì)再生產(chǎn)過程得以順利實(shí)現(xiàn)，社會(huì)生產(chǎn)兩大部類和各個(gè)生產(chǎn)部門之間就必須保持一定的比例關(guān)系。在封建社會(huì)，社會(huì)生產(chǎn)的技術(shù)構(gòu)成低，不論是進(jìn)行簡(jiǎn)單再生產(chǎn)還是擴(kuò)大再生產(chǎn)，主要是靠投入勞動(dòng)力，而不是主要靠追加生產(chǎn)資料。而且農(nóng)民不但要養(yǎng)活自己，還要不經(jīng)過交換無償?shù)仞B(yǎng)活封建剝削者，因此，第二部類生活資料的生產(chǎn)必然要大于第一部類生產(chǎn)資料的生產(chǎn)，而擴(kuò)大再生產(chǎn)更需要生活資料特別是糧食的優(yōu)先增長(zhǎng)。生活資料特別是糧食的這種比例關(guān)系，主要是由農(nóng)民的自然經(jīng)濟(jì)來保證的。

封建社會(huì)的自然經(jīng)濟(jì)，如前所述，是農(nóng)民既要為自己的消費(fèi)需要，又要為封建地主的消費(fèi)需要而生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)，因而農(nóng)民在生產(chǎn)過程中，必然要把生活資料、特別是糧食與衣著等基本生活資料的生產(chǎn)，擺在優(yōu)先的地位，以安排好農(nóng)業(yè)、手工業(yè)和其他副業(yè)的關(guān)系；以至要在自己的小塊土地上，種植各種食物，以便在一些作物遭受自然災(zāi)害時(shí)，好指靠另一些作物，即所謂“種谷必雜五種，以備災(zāi)害”。在糧食總供給不足與總需求發(fā)生矛盾時(shí)，農(nóng)民就會(huì)去開墾荒地，開發(fā)山區(qū)，以至圍湖圍海造田，以解決自己生活的需要。所以在封建社會(huì)中，糧食盡管是具有最大市場(chǎng)量的商品，卻又總是商品率最低的重要農(nóng)作物。

農(nóng)民的這種遵循自給自足目標(biāo)運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，就會(huì)使全社會(huì)勞動(dòng)力與土地這兩種最重要的資源的分配，首先保證了糧食與衣著等基本生活資料的生產(chǎn)，從而保證了封建經(jīng)濟(jì)順利運(yùn)行所必需的最基本的比例關(guān)系。如果說，封建經(jīng)濟(jì)因?yàn)橛辛松唐方?jīng)濟(jì)，可以更靈活地運(yùn)轉(zhuǎn)，更具有生命力；而又因?yàn)橛辛俗匀唤?jīng)濟(jì)，才能保證它順利進(jìn)行，保證它可以穩(wěn)定地發(fā)展。

自然經(jīng)濟(jì)這種基于人類生存本能需要的經(jīng)濟(jì)，在封建社會(huì)的發(fā)展，保證了廣大農(nóng)民和手工業(yè)者的繁衍，保證了管理者與被管理者、腦力勞動(dòng)者與體力勞動(dòng)者的分工，從而促進(jìn)了封建國(guó)家、和文化的發(fā)展。盡管在封建社會(huì)后期，由于生產(chǎn)力的發(fā)展，農(nóng)民和手工業(yè)者在封建租賦之外，還可以生產(chǎn)出另外的剩余產(chǎn)品，擴(kuò)大了封建政治和封建文化藝術(shù)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，但是，從整個(gè)封建社會(huì)來看，強(qiáng)大的封建國(guó)家和繁榮的文化藝術(shù)，始終主要是建立在作為使用價(jià)值生產(chǎn)的封建租賦基礎(chǔ)之上的。

但是，自然經(jīng)濟(jì)的這種基本歷史作用，又必須依靠商品經(jīng)濟(jì)才能得以充分實(shí)現(xiàn)。在封建社會(huì)中，封建皇室和封建地主在獲取大量實(shí)物封建租賦之后，除了直接消費(fèi)一部分之外，他們的生活和享受也依賴于出售這種剩余產(chǎn)品。同時(shí)，他們又必須把大量的封建租賦，通過商業(yè)渠道轉(zhuǎn)化為商品，轉(zhuǎn)化為各級(jí)官吏，文人學(xué)士、仆役和軍隊(duì)的收入，并且進(jìn)一步轉(zhuǎn)化為多種多樣的消費(fèi)品和奢侈品，通過市場(chǎng)以實(shí)現(xiàn)社會(huì)總產(chǎn)品的最終分配，從而保證封建政治和文化藝術(shù)事業(yè)的發(fā)展。

總之，封建經(jīng)濟(jì)是自然經(jīng)濟(jì)與商品經(jīng)濟(jì)的結(jié)合。它們既互相排斥，又互相補(bǔ)充。如果我們只強(qiáng)調(diào)其中的一面，把封建經(jīng)濟(jì)簡(jiǎn)單地看成是自然經(jīng)濟(jì)，就是一種片面性；如果只強(qiáng)調(diào)其中的另一面，把封建經(jīng)濟(jì)簡(jiǎn)單地看成是商品經(jīng)濟(jì)，就會(huì)是另一種片面性。這都是不可取的。

[1] 《經(jīng)濟(jì)史》1986年，第1期。

[2] 《資本論》第3卷，第896頁。

[3] 《資本論》第3卷，第886頁。

[4] 《馬克思恩格斯選集》第3卷，第313頁。

[5] 《列寧全集》第1卷，第77頁。

[6] 《馬克思恩格斯全集》第4卷，第79頁。

[7] 《馬克思恩格斯全集》第46卷，第210頁。

[8] 《資本論》第1卷，第816-817頁。

[9] 《資本論》第2卷，第226頁。

[10] 《資本論》第3卷，第893頁。

[11] 《列寧全集》第1卷，第83、77頁。

[12] 《列寧全集》第1卷，第83、77頁。

[13] 《馬克思恩格斯選集》第4卷，第517頁。

[14] 《馬克思恩格斯選集》第3卷，第441頁。

[15] 《資本論》第1卷，第816-817頁。

[16] 《馬克思恩格斯選集》第2卷，第464頁。

[17] 《資本論》第2卷，第43-44頁。

[18] 《資本論》第1卷，第644頁。

篇(2)

任何學(xué)科都有其特定的研究對(duì)象及其特殊矛盾，關(guān)于財(cái)務(wù)管理學(xué)的研究對(duì)象已有所研究，但有關(guān)學(xué)科對(duì)象的特殊矛盾問題似乎是一個(gè)尚未開墾的領(lǐng)地?？茖W(xué)地認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理學(xué)的研究對(duì)象及其特殊矛盾，無論是對(duì)財(cái)務(wù)管理理論的開拓，還是對(duì)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的開展都具有重要的指導(dǎo)意義。

一、關(guān)于財(cái)務(wù)管理學(xué)研究對(duì)象的思考

關(guān)于財(cái)務(wù)管理學(xué)的研究對(duì)象，我國(guó)財(cái)務(wù)學(xué)界一般將其歸結(jié)為企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運(yùn)動(dòng)，其具體內(nèi)容就是企業(yè)的籌資、投資、用資和收益分配活動(dòng)。按照同樣的思路，以私有制為基礎(chǔ)的資本主義國(guó)家的財(cái)務(wù)管理學(xué)的研究對(duì)象，則是企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資本運(yùn)動(dòng)。采用歸納法可將商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理學(xué)的研究對(duì)象歸結(jié)為企業(yè)再生產(chǎn)過程中的價(jià)值運(yùn)動(dòng)。限定在商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)，這種認(rèn)識(shí)無疑是正確的。由這一認(rèn)識(shí)又可以得出另一個(gè)結(jié)論：財(cái)務(wù)管理是商品經(jīng)濟(jì)、貨幣經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，企業(yè)再生產(chǎn)過程中的價(jià)值運(yùn)動(dòng)也就是財(cái)務(wù)管理學(xué)的一般對(duì)象。進(jìn)而可以認(rèn)為：在商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)產(chǎn)生之前，是不存在財(cái)務(wù)與財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的。對(duì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)及其財(cái)務(wù)管理對(duì)象的這種認(rèn)識(shí)，可以說是我國(guó)財(cái)務(wù)學(xué)界的主流觀點(diǎn)。

那么，這種認(rèn)識(shí)是否正確、人類的財(cái)務(wù)活動(dòng)是否是商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物？筆者認(rèn)為這還需要進(jìn)一步的研究。歷史事實(shí)表明，在自然經(jīng)濟(jì)、實(shí)物經(jīng)濟(jì)的社會(huì)中，經(jīng)濟(jì)組織之間就存在著借貸活動(dòng)。對(duì)這種債權(quán)債務(wù)的管理顯然是不能納入物資管理或?qū)嵨锕芾矸秶?，它同現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理中債權(quán)債務(wù)的管理相比，只有形式上的不同，而無本質(zhì)上的區(qū)別。如果認(rèn)為自然經(jīng)濟(jì)社會(huì)不存在財(cái)務(wù)活動(dòng)，那么，自然經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的借貸活動(dòng)、稅賦交納活動(dòng)等又應(yīng)稱為什么經(jīng)濟(jì)活動(dòng)呢？

筆者認(rèn)為，為與歷史事實(shí)相吻合，應(yīng)將財(cái)務(wù)管理對(duì)象歸結(jié)為經(jīng)濟(jì)組織（生產(chǎn)流通組織）的社會(huì)財(cái)富運(yùn)動(dòng)。

就一般意義而言，人類的生產(chǎn)過程是使用價(jià)值或物質(zhì)財(cái)富的生產(chǎn)過程。而人類的生產(chǎn)活動(dòng)又總是在一定的生產(chǎn)關(guān)系下進(jìn)行的，必須取得特定的社會(huì)屬性和社會(huì)形式。也就是說，人類的生產(chǎn)不僅具有物質(zhì)屬性和社會(huì)屬性，還形成生產(chǎn)的物質(zhì)方式與社會(huì)方式。生產(chǎn)既是物質(zhì)屬性與社會(huì)屬性、物質(zhì)內(nèi)容與社會(huì)形式的統(tǒng)一，又是物質(zhì)財(cái)富生產(chǎn)與社會(huì)財(cái)富生產(chǎn)的統(tǒng)一。

生產(chǎn)的物質(zhì)方式是指物質(zhì)生產(chǎn)過程中生產(chǎn)的主客觀要素的技術(shù)結(jié)合方式，它是由生產(chǎn)的技術(shù)基礎(chǔ)決定，并隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展以及生產(chǎn)技術(shù)基礎(chǔ)的變革而變化的?？茖W(xué)技術(shù)的發(fā)展階段不同，生產(chǎn)的物質(zhì)方式的表現(xiàn)形態(tài)也就不同。馬克思曾對(duì)人類物質(zhì)生產(chǎn)過程的變革做過詳細(xì)的考察，他以勞動(dòng)資料的發(fā)展為標(biāo)志，把這個(gè)過程劃分為三個(gè)大的歷史發(fā)展階段：手工工具階段、大機(jī)器階段和自動(dòng)化控制系統(tǒng)階段?？傊?，物質(zhì)生產(chǎn)方式作為一個(gè)動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，會(huì)隨著人類認(rèn)識(shí)與改造自然能力的提高而不斷向前發(fā)展。盡管生產(chǎn)的物質(zhì)方式?jīng)Q定著生產(chǎn)的社會(huì)方式，但它并不直接構(gòu)成財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容，構(gòu)成財(cái)務(wù)管理內(nèi)容的是生產(chǎn)的社會(huì)方式，確切地說是特定的社會(huì)財(cái)富的生產(chǎn)過程。

生產(chǎn)的物質(zhì)方式是現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的運(yùn)動(dòng)方式，生產(chǎn)的社會(huì)方式則是與生產(chǎn)力相適應(yīng)的特定生產(chǎn)關(guān)系的運(yùn)動(dòng)方式。生產(chǎn)的物質(zhì)方式的變革必然會(huì)引起生產(chǎn)的社會(huì)方式的變化，已存在過的生產(chǎn)的社會(huì)方式有氏族公有制生產(chǎn)方式、小生產(chǎn)者私有制生產(chǎn)方式、資本生產(chǎn)方式和社會(huì)公有制生產(chǎn)方式等。在自然經(jīng)濟(jì)社會(huì)，財(cái)富同樣具有其特定的社會(huì)屬性和社會(huì)形式。債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生和債權(quán)的收回以及債務(wù)的清償?shù)榷际秦?cái)富的社會(huì)運(yùn)動(dòng)形式。這類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)同現(xiàn)代同類財(cái)務(wù)活動(dòng)相比，顯然是無本質(zhì)區(qū)別的。

在資本主義生產(chǎn)方式下，資本成為社會(huì)的特定財(cái)富，生產(chǎn)過程表現(xiàn)為資本的運(yùn)動(dòng)過程，資本運(yùn)動(dòng)的目的是為了實(shí)現(xiàn)資本的增值。在這一生產(chǎn)方式下，財(cái)務(wù)管理就是對(duì)企業(yè)資本的運(yùn)動(dòng)過程即資本的增值過程進(jìn)行的管理。

在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，生產(chǎn)資料同樣轉(zhuǎn)化為商品，具有價(jià)值，企業(yè)生產(chǎn)的目的同樣是為了價(jià)值增值。但為了同資本主義私有制下的生產(chǎn)目的相區(qū)別，我國(guó)學(xué)術(shù)界把公有制條件下的生產(chǎn)資料稱為資金而不稱為資本。這樣在我國(guó)，財(cái)務(wù)管理便是指對(duì)企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行的管理。資金運(yùn)動(dòng)包括兩個(gè)方面，一是指資金的形態(tài)、結(jié)構(gòu)、數(shù)量的變化；二是指資金運(yùn)動(dòng)中產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和收益分配等經(jīng)濟(jì)關(guān)系的形成與變化，即財(cái)務(wù)關(guān)系的形成與變化。這些構(gòu)成了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容。企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)是有規(guī)律的，在一定的程度上是由市場(chǎng)機(jī)制調(diào)節(jié)的。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作就是作為一種自覺的力量融合到企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)之中管理與調(diào)節(jié)資金運(yùn)動(dòng)過程，使之按比例、協(xié)調(diào)、順暢、高效率地運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值增值目的的。

一般來說，財(cái)務(wù)管理就是經(jīng)濟(jì)組織（生產(chǎn)、流通組織）對(duì)其所擁有或控制的財(cái)富及其財(cái)富運(yùn)動(dòng)過程進(jìn)行的管理。在商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)，財(cái)務(wù)管理則是企業(yè)對(duì)其資金或資本運(yùn)動(dòng)過程進(jìn)行的管理。經(jīng)濟(jì)組織的社會(huì)財(cái)富的運(yùn)動(dòng)過程構(gòu)成財(cái)務(wù)管理學(xué)的一般研究對(duì)象，企業(yè)的價(jià)值運(yùn)動(dòng)過程則成為商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)財(cái)務(wù)管理學(xué)的特殊研究對(duì)象。

二、關(guān)于財(cái)務(wù)管理學(xué)研究的特殊矛盾的思考

曾經(jīng)指出：“科學(xué)研究的區(qū)分，就是根據(jù)科學(xué)對(duì)象所具有的特殊矛盾性。因此，對(duì)于某一現(xiàn)象的領(lǐng)域所特有的某一矛盾的研究，就構(gòu)成某一門科學(xué)的對(duì)象?！必?cái)務(wù)管理學(xué)研究的是什么特殊矛盾呢？按照我國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)界對(duì)財(cái)務(wù)管理學(xué)的認(rèn)識(shí)，財(cái)務(wù)管理學(xué)是研究企業(yè)如何進(jìn)行資金管理的一門學(xué)科。在商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)，人們?nèi)粢M(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不僅要投入人力、物力，還必須投入一定的財(cái)力，即資金或資本。沒有財(cái)力的投入，也就不會(huì)形成人力、物力的投入。資金或資本是企業(yè)重要的不可缺少的經(jīng)濟(jì)資源。人們投入資金或資本的目的是為了獲得更多的利潤(rùn)或剩余價(jià)值，是為了資金或資本的增值。馬克思指出，資本就是帶來剩余價(jià)值的價(jià)值。資金或資本作為體現(xiàn)著特定生產(chǎn)關(guān)系的社會(huì)財(cái)富，是一種稀缺的經(jīng)濟(jì)資源，而人們對(duì)利潤(rùn)或剩余價(jià)值的追求卻是無限的，這樣便產(chǎn)生了資金或資本投入與資金或資本產(chǎn)出之間的矛盾。

企業(yè)資金的投入與產(chǎn)出的矛盾，實(shí)際上就是資金使用的效率問題，即資金的投放、占用、耗用的效率問題。只有解決了資金的效率問題，做到低投放、低占用、低消耗，實(shí)現(xiàn)高產(chǎn)出與適度積累，企業(yè)才能做到順利經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展，否則，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就可能萎縮，甚至破產(chǎn)。財(cái)務(wù)管理學(xué)中有關(guān)投資決策、籌資決策和流動(dòng)資產(chǎn)管理等內(nèi)容均屬于或涉及企業(yè)資金的效率問題。

企業(yè)的資金或資本是特定的生產(chǎn)關(guān)系的物質(zhì)載體，資金或資本運(yùn)動(dòng)必然體現(xiàn)著現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。如資金的投入體現(xiàn)著產(chǎn)權(quán)或債務(wù)關(guān)系，稅金、股利、工資的處理體現(xiàn)著分配關(guān)系等等。這些經(jīng)濟(jì)關(guān)系在財(cái)務(wù)管理學(xué)中被稱為財(cái)務(wù)關(guān)系，具體包括企業(yè)同投資人的財(cái)務(wù)關(guān)系、企業(yè)同國(guó)家稅收人的財(cái)務(wù)關(guān)系、企業(yè)同債權(quán)人的財(cái)務(wù)關(guān)系、企業(yè)同債務(wù)人的財(cái)務(wù)關(guān)系、企業(yè)同員工的財(cái)務(wù)關(guān)系以及企業(yè)投資人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系等等。這些經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，既有相互統(tǒng)一、相互協(xié)調(diào)的一面，又有相互對(duì)立、相互矛盾的一面。這些關(guān)系處理得好，則有利于企業(yè)的生存與發(fā)展，否則，便不利于企業(yè)的生存和發(fā)展，或有害于企業(yè)的生存與發(fā)展。企業(yè)財(cái)務(wù)管理學(xué)中的有關(guān)資本結(jié)構(gòu)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理、債權(quán)的管理、債務(wù)的管理、利潤(rùn)分配的管理等內(nèi)容基本屬于企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系的處理問題。

總之，在商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)，財(cái)務(wù)管理學(xué)的研究對(duì)象是企業(yè)資金或資本運(yùn)動(dòng)中的基本矛盾，即資金的投入與產(chǎn)出的矛盾、相關(guān)利益主體的利益矛盾。前者主要是如何創(chuàng)造更多的社會(huì)財(cái)富的問題，后者主要是如何維護(hù)各利益主體的經(jīng)濟(jì)權(quán)益的問題。這就是財(cái)務(wù)管理學(xué)所要研究的特殊矛盾，財(cái)務(wù)管理學(xué)所研究的全部?jī)?nèi)容都是圍繞著這兩個(gè)基本矛盾展開的。

篇(3)

關(guān)鍵詞：民法；法治建設(shè)；市民社會(huì)；市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)；權(quán)利觀念

憲法確定我國(guó)基本治國(guó)方略是依法治國(guó)，建設(shè)社會(huì)主義法治國(guó)家。在黨的十五大報(bào)告中為我們描繪了法治國(guó)家的藍(lán)圖，指明了法治國(guó)家是我們國(guó)家建設(shè)的理想?！拔覀兿Ｍㄖ尉駨浡珖?guó)，也希望有一個(gè)以人權(quán)為唯一正當(dāng)政治目標(biāo)、以人民意志為唯一權(quán)力來源的法治政府，還希望建立一種消除任何權(quán)力超出合法限度而不被制止的體制，因?yàn)檫@些都是法治社會(huì)所應(yīng)具備的?！币婪ㄖ螄?guó)是實(shí)現(xiàn)這一理想的階梯。因此，良好的法律是法治建設(shè)的基礎(chǔ)與核心。在我國(guó)現(xiàn)行的法律體系中，民法作為與人類經(jīng)濟(jì)、生活聯(lián)系最緊密的一個(gè)法律部門，其對(duì)我國(guó)法治建設(shè)的重要作用越來越明顯、越來越受到人們的重視。

一、法治建設(shè)依靠法律，民法在法律體系中居于主導(dǎo)地位

完備的法律體系是依法治國(guó)的基礎(chǔ)、關(guān)鍵和最基本的標(biāo)志。在眾多的部門法中，發(fā)展歷史最悠久，因而也是最完善、最引人注目的當(dāng)屬民法。民法源于羅馬法，是對(duì)羅馬市民法的簡(jiǎn)稱。古羅馬地處地中海沿岸，經(jīng)濟(jì)形式以商業(yè)為主，不同城邦以及同一城邦之間由于交換形成了市場(chǎng)，這就是商品經(jīng)濟(jì)，是民法產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。羅馬法是當(dāng)時(shí)簡(jiǎn)單商品經(jīng)濟(jì)條件下十分完善的法律制度，也體現(xiàn)了商品經(jīng)濟(jì)最一般的規(guī)律。盡管后來以《法國(guó)民法典》《德國(guó)民法典》《瑞士民法典》等為代表的資本主義國(guó)家民法典以及前蘇聯(lián)與東歐一些社會(huì)主義國(guó)家的民法典都體現(xiàn)了本國(guó)區(qū)別于它國(guó)的特殊的經(jīng)濟(jì)制度，但商品經(jīng)濟(jì)是其共同的經(jīng)濟(jì)形式，從羅馬法流傳下來的許多基本原則(如平等自由、誠(chéng)實(shí)信用、公平競(jìng)爭(zhēng)等)與基本制度(如所有權(quán)、債權(quán)制度等)都駐扎在這些國(guó)家的民法中。我國(guó)的民法也不例外。雖然在幾千年的封建社會(huì)中，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)一直以自給自足自然經(jīng)濟(jì)為主，沒有形成商品經(jīng)濟(jì)，民法作為調(diào)整手段發(fā)展也相當(dāng)薄弱。但解放后隨著經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展以及由于民法與人們?nèi)粘Ｉ铌P(guān)系密切的特性，民法逐漸受到重視，《擔(dān)保法》《物權(quán)法》等一系列民事法律的出臺(tái)就是體現(xiàn)，老百姓也逐漸認(rèn)識(shí)了民法，了解了民法。如今我們翹首以待《民法典》出臺(tái)，因?yàn)樗馕吨覈?guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和法治建設(shè)將會(huì)更上一個(gè)臺(tái)階。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治建設(shè)的經(jīng)濟(jì)體制。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求經(jīng)濟(jì)運(yùn)行遵循等價(jià)交換的原則，通過市場(chǎng)供求關(guān)系來組合生產(chǎn)要素和分配多元的利益，這對(duì)市場(chǎng)主體的自覺性提出了更高要求。民法所具有的平等、公平的品質(zhì)是對(duì)這種自覺性的最好扶持與保障，這正與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的內(nèi)在要求相符合，因而民法必然成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法律選擇并發(fā)揮著主導(dǎo)作用。民法的發(fā)展歷程說明了“民法是一切部門法的基礎(chǔ)，其他部門法可以說都是從不同側(cè)面對(duì)民事法律關(guān)系和基本原則的保護(hù)、充實(shí)和發(fā)展，或者為它們的完滿實(shí)現(xiàn)創(chuàng)造必要的法制條件和環(huán)境”。又由于民法被實(shí)踐所證明的正義性，其他法律也逐漸吸收了民法蘊(yùn)涵的平等、自由、人權(quán)的價(jià)值觀念以及源遠(yuǎn)流長(zhǎng)的基本原則。“有關(guān)平等、自由的觀念，往往都是先在民法中予以確認(rèn)，而后才見諸憲法的。民法的許多觀念幾乎不需要經(jīng)過任何加工即可成為法哲學(xué)的研究對(duì)象，成為整個(gè)法學(xué)發(fā)展的向?qū)??！痹谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，民法對(duì)多元利益的調(diào)整功能使競(jìng)爭(zhēng)激烈的社會(huì)向著健康穩(wěn)定的方向發(fā)展。因此，民法是調(diào)整商品經(jīng)濟(jì)關(guān)系的主要法律規(guī)范，它與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的關(guān)系較之其他法律部門更加密切。民法的發(fā)展代表了人類文明的發(fā)展，民法的進(jìn)步將推動(dòng)法治國(guó)家的建設(shè)與和諧社會(huì)的建立。

二、市民社會(huì)是法治產(chǎn)生的社會(huì)基礎(chǔ)，民法促進(jìn)市民社會(huì)的形成

市民社會(huì)一詞在其剛剛產(chǎn)生時(shí)就與古羅馬時(shí)期的文化有著直接的淵源關(guān)系，它被人們當(dāng)作一種文明、進(jìn)步的社會(huì)形態(tài)?！霸谑忻裆鐣?huì)中，每個(gè)人都以自身為目的，其他一切在他看來都是虛無。但是，如果他不同別人發(fā)生關(guān)系，他就不可能達(dá)到他的全部目的，因此，其他人便成為特殊的人達(dá)到目的的手段。但是特殊目的通過同他人的關(guān)系就取得了普遍的形式，并且在滿足他人福利的同時(shí)，滿足自己?！焙诟駹栒J(rèn)為，市民社會(huì)中每個(gè)市民都被看作是合理地追求自己利益最大化的具有理性的“經(jīng)濟(jì)人”。然而利欲的發(fā)展必然會(huì)造成對(duì)他人利益即權(quán)利的侵犯，這是必然的。而這樣的沖突有時(shí)市民無法自己解決，為了和諧地生活，市民需要把他們的權(quán)利以契約的形式授權(quán)給一個(gè)組織以解決這個(gè)難題，協(xié)調(diào)他們之間的利益關(guān)系，這個(gè)組織就是國(guó)家。馬克思認(rèn)為，隨著社會(huì)利益分化為私人利益和公共利益兩大相對(duì)立的體系，整個(gè)社會(huì)就分裂為市民社會(huì)和政治社會(huì)兩個(gè)領(lǐng)域?？梢姡忻裆鐣?huì)是與國(guó)家相對(duì)應(yīng)的私人自治領(lǐng)域，在這個(gè)領(lǐng)域內(nèi)個(gè)人自由地進(jìn)行商品交換，合理地追求著自己最大化的利益。在市民社會(huì)與政治國(guó)家的關(guān)系上，先有市民社會(huì)，后有政治國(guó)家，市民社會(huì)是政治國(guó)家產(chǎn)生的前提，政治國(guó)家是市民社會(huì)的體現(xiàn)。如果“有一定的市民社會(huì)，就會(huì)有不過是市民社會(huì)正式表現(xiàn)的一定的政治國(guó)家”。那么，這樣的政治國(guó)家必須是一個(gè)法治國(guó)家。市民社會(huì)與政治國(guó)家的二元分化是中國(guó)法治建設(shè)必須選擇的進(jìn)路，因此市民社會(huì)的建立是中國(guó)法治之路的不歸選擇。

但是，如何建立市民社會(huì)?由于歷史原因及現(xiàn)實(shí)情況，我國(guó)的市民社會(huì)不可能像西方國(guó)家的市民社會(huì)一樣自發(fā)形成，只能靠外部力量的規(guī)范與引導(dǎo)。這一外部力量直接表現(xiàn)為民法?！懊穹ㄔ谑忻裆鐣?huì)的表現(xiàn)形態(tài)就是私法自治，私法至上是市民社會(huì)的一種內(nèi)在信念?！边@里的私法主要是指民法。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)培養(yǎng)了人們獨(dú)立的人格、主體的意識(shí)與自決的能力，因而有可能孕育一種與國(guó)家相對(duì)應(yīng)的力量即市民社會(huì)，以真正實(shí)現(xiàn)社會(huì)自治與政府權(quán)力的平衡，因?yàn)槭忻裆鐣?huì)越完善，國(guó)家得以存在的必要性越小，市民社會(huì)是對(duì)國(guó)家的限制?！笆忻裆鐣?huì)中人的價(jià)值在法律上反映為兩個(gè)方面，即私權(quán)的充分享有和私權(quán)的不受侵犯?！泵穹ㄊ鞘忻裆鐣?huì)的基本法，這一歷史使命唯有民法才能完成。民法對(duì)市民社會(huì)的規(guī)范與引導(dǎo)作用主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面它用權(quán)利本位、意思自治的基本理念、平等公正的價(jià)值及具體制度來保證私法主體的利益和經(jīng)濟(jì)民主的實(shí)現(xiàn)；另一方面它又通過界定國(guó)家權(quán)力運(yùn)作的范圍，來控制政府權(quán)力的濫用，以尊重私權(quán)，真正實(shí)現(xiàn)私法自治的美好局面。民法實(shí)質(zhì)調(diào)整市民社會(huì)與政治國(guó)家之間的關(guān)系，民法越發(fā)展，市民社會(huì)越發(fā)達(dá)，政治國(guó)家的領(lǐng)域也就越狹小，民法成了市民社會(huì)建立與發(fā)展的主要?jiǎng)恿?。可見，確立民法的基本地位是正在形成中的市民社會(huì)的內(nèi)在要求，也是民法重要作用的又一體現(xiàn)。三、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治建設(shè)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，民法是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本法

法治是以商品經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)的，現(xiàn)代法治是以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)的，沒有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，法治國(guó)家的建立將是空中樓閣。綜觀人類社會(huì)的歷史，法治總是與商品經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有關(guān)，而與自給自足的自然經(jīng)濟(jì)和以國(guó)家壟斷為內(nèi)容的產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)無緣。西方國(guó)家法治建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治建設(shè)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，一個(gè)國(guó)家法治的實(shí)現(xiàn)程度取決于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度。依法治國(guó)依賴充實(shí)完備的法律，法律的出現(xiàn)源于社會(huì)的需要。而在自然經(jīng)濟(jì)條件下，交換的不發(fā)達(dá)使得社會(huì)對(duì)復(fù)雜的法律規(guī)范需求很少，更多求助于習(xí)慣、宗教等；在產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，政治和經(jīng)濟(jì)融為一體，經(jīng)濟(jì)關(guān)系由行政命令來調(diào)整，法律的作用微乎其微；市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是高度發(fā)達(dá)的商品經(jīng)濟(jì)，是以市場(chǎng)作為配置社會(huì)資源的基本手段，經(jīng)濟(jì)關(guān)系靠經(jīng)濟(jì)規(guī)律自發(fā)調(diào)節(jié)，社會(huì)需要大量的法律規(guī)范，法治國(guó)家才有實(shí)現(xiàn)的可能。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上必然是法治經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)構(gòu)成了法治的基石。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，人們對(duì)自我權(quán)益的關(guān)注更自覺、更積極，對(duì)法治的要求更強(qiáng)烈，民法成了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本法。因?yàn)槭袌?chǎng)范圍的大小、市場(chǎng)成熟程度、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度，很大程度上取決于市場(chǎng)主體的獨(dú)立程度。首先，民法以確認(rèn)市場(chǎng)主體的獨(dú)立資格為首要任務(wù)。賦予市場(chǎng)主體以法律資格相當(dāng)于為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)注入鮮活的血液，它使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)得以健康運(yùn)轉(zhuǎn)起來。這種對(duì)主體資格的確認(rèn)徹底摒棄了等級(jí)特權(quán)思想，培養(yǎng)了人們獨(dú)立人格與自由權(quán)利的觀念。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的張揚(yáng)個(gè)性、追求平等、自由、效率的特性正好滿足了民法公平、正義、自由的精神內(nèi)涵，從而民法的作用就是解放人們的思想，使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)充滿活力。其次，民法以通過設(shè)置并不斷壯大民事權(quán)利的方法，使人們得以自由地從事民事行為并受到民法的保護(hù)。再次，民法通過規(guī)定基本制度與原則來對(duì)多元的利益沖突加以協(xié)調(diào)，促使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康、有序地進(jìn)行。最后，民法的責(zé)任制度能保障市場(chǎng)主體權(quán)利的實(shí)現(xiàn)，從而創(chuàng)造一個(gè)和諧的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境?！翱傊穹ㄒ匀藶橹行模砸馑甲灾螢榛纠砟睿詸?quán)利為基點(diǎn)，以基本制度和基本原則為手段，以責(zé)任制度為保障，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法治化作了科學(xué)的構(gòu)建，使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)獲得了一個(gè)完整的法制基礎(chǔ)以及成功的法治模式?！?/p>

四、法治建設(shè)是人的工程。民法推進(jìn)人的觀念革新

篇(4)

在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，尤其是在這種體制尚未完全確立和不盡完善的情況下，經(jīng)濟(jì)犯罪總是不可避免地存在著。本文著重從四個(gè)方面論述經(jīng)濟(jì)犯罪與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的關(guān)系。

一、經(jīng)濟(jì)犯罪及其特征。1、經(jīng)濟(jì)犯罪并不是一個(gè)法律術(shù)語，而是經(jīng)濟(jì)和犯罪這兩個(gè)概念的相加與組合。經(jīng)濟(jì)犯罪指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中產(chǎn)生并與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)直接有關(guān)或者具有財(cái)產(chǎn)內(nèi)容的，具有嚴(yán)重的社會(huì)危害性，讓利法規(guī)定為犯罪，并且應(yīng)受到刑罰處罰的行為。2、特征：(1)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中產(chǎn)生，并與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)直接有關(guān)或者具有財(cái)產(chǎn)內(nèi)容。(2)具有嚴(yán)重的社會(huì)危害性。(3)被刑法規(guī)定為犯罪或者違反了刑法規(guī)定的行為。(4)應(yīng)受到刑罰處罰的行為。二、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)及其法制特征。特征：(1)是權(quán)利經(jīng)濟(jì)。(2)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是自主經(jīng)濟(jì)。(3)是契約經(jīng)濟(jì)。(4)是競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)。(5)是法制經(jīng)濟(jì)。三、經(jīng)濟(jì)犯罪對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的危害。1、侵犯經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體的合法權(quán)益。2、擾亂市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的有序、正常運(yùn)行。3、妨礙國(guó)家對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控措施的落實(shí)。4、破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的外部環(huán)境。四、抑制經(jīng)濟(jì)犯罪對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)危害的途徑。1、嚴(yán)格執(zhí)法是抑制經(jīng)濟(jì)犯罪對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)危害的根本保證。2、完善刑事立法是抑制經(jīng)濟(jì)犯罪對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)危害的基本前提。3、增強(qiáng)公民法律意識(shí)，養(yǎng)活經(jīng)濟(jì)犯罪，是抑制經(jīng)濟(jì)犯罪對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)危害的有效途徑。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)犯罪、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、法制、刑罰

 

社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的建立健全，使整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)空前活躍。但與此同時(shí)，由于歷史的現(xiàn)實(shí)的各種原因，也由于商品經(jīng)濟(jì)本身的各種負(fù)面效應(yīng)，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的犯罪現(xiàn)象也不斷出現(xiàn)，這極大的阻礙了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并直接或間接的引發(fā)了很多經(jīng)濟(jì)犯罪，嚴(yán)重的妨礙了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，如何有效的預(yù)防和控制經(jīng)濟(jì)犯罪也因此成為當(dāng)前的突出問題。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，尤其是在這種經(jīng)濟(jì)體制尚未完全確立或不完善的情況下，經(jīng)濟(jì)犯罪總是不可避免地存在著，思考探索經(jīng)濟(jì)犯罪，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)二者之間的關(guān)系，作為一名法學(xué)本科生，對(duì)于正確地理解和把握刑法的有關(guān)規(guī)定，有著積極的意義。

一、經(jīng)濟(jì)犯罪及其特征和特點(diǎn) 

絕大多數(shù)的犯罪行為，歸根到底都與經(jīng)濟(jì)有關(guān)，但是人們通常并不把這些犯罪都稱之為經(jīng)濟(jì)犯罪。一般情況下，人們只是把某些與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)聯(lián)和具有財(cái)產(chǎn)內(nèi)容的犯罪行為稱之為經(jīng)濟(jì)犯罪。從嚴(yán)格意義上講，經(jīng)濟(jì)犯罪并不是一個(gè)法律術(shù)語，而是經(jīng)濟(jì)和犯罪這兩個(gè)概念的相加與組合，是在犯罪這一整體范疇中從經(jīng)濟(jì)這一角度或者層面對(duì)犯罪中部分范圍的界定。而犯罪一般被認(rèn)為是有嚴(yán)重的社會(huì)危害性，違反刑法規(guī)定，應(yīng)受刑罰處罰的行為。經(jīng)濟(jì)犯罪中的“經(jīng)濟(jì)”一詞本身是一個(gè)多義詞，在這里應(yīng)該理解為，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或者財(cái)產(chǎn)。因此經(jīng)濟(jì)犯罪就應(yīng)該定義為在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中產(chǎn)生并與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)直接有關(guān)或者具有財(cái)產(chǎn)內(nèi)容的、具有嚴(yán)重的社會(huì)危害性被刑法規(guī)定為犯罪、并且應(yīng)該受到刑罰處罰的行為?？梢娍闯鼋?jīng)濟(jì)犯罪的這一定義，3、具有以下四個(gè)層面的涵義：一是在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中產(chǎn)生并與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)直接有關(guān)或者具有財(cái)產(chǎn)內(nèi)容的行為。只有這樣的行為才可能是經(jīng)濟(jì)犯罪，沒有這一特征的犯罪，只能是其它犯罪；二是具有嚴(yán)重的社會(huì)危害性的行為。經(jīng)濟(jì)犯罪直接危害著社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序和其它秩序，并且這種危害性達(dá)到了一定程度，否則不是經(jīng)濟(jì)犯罪；三是被刑法規(guī)定為犯罪或者違反了刑法規(guī)定的行為。這是刑法的罪刑法定原則所決定了的，刑法沒有規(guī)定為犯罪的不為犯罪，只有被規(guī)定為犯罪的才可能是經(jīng)濟(jì)犯罪；四是應(yīng)該受到刑罰處罰的行為。任何違法行為都要承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。犯罪是嚴(yán)重的違法行為，當(dāng)然要受到刑罰的處罰。這四層涵義密切相聯(lián)，共成一體，構(gòu)成經(jīng)濟(jì)犯罪的一般特征。經(jīng)濟(jì)犯罪與其它犯罪的最大的區(qū)別是經(jīng)濟(jì)犯罪的在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中產(chǎn)生并與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)直接有關(guān)或者具有財(cái)產(chǎn)內(nèi)容，這一區(qū)別也是經(jīng)濟(jì)犯罪的獨(dú)有特征。另外，我們從經(jīng)濟(jì)犯罪的這一特征入手，可以將經(jīng)濟(jì)犯罪分為兩個(gè)類別，一是在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中產(chǎn)生并與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)犯罪，它直接破壞著經(jīng)濟(jì)秩序，可稱之為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)犯罪；另一類是具有財(cái)產(chǎn)內(nèi)容的犯罪，它破壞著經(jīng)濟(jì)秩序，同時(shí)也破壞著其它秩序，比如我國(guó)刑法分則規(guī)定的侵犯財(cái)產(chǎn)罪、貪污賄賂罪，可稱之為財(cái)產(chǎn)犯罪。

經(jīng)濟(jì)犯罪嚴(yán)重的擾亂了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的秩序，我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)換過程中，經(jīng)濟(jì)犯罪浮動(dòng)呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，有其以下特點(diǎn)：1、經(jīng)濟(jì)犯罪發(fā)案率居高不下，犯罪金額越來越大。近年來在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，大案要案不斷出現(xiàn)，犯罪金額在幾十萬元以上，甚至數(shù)百、上千萬元的大案時(shí)有發(fā)生。2、職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪以及非職務(wù)人員與經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域工作人員相勾結(jié)的共同犯罪呈上升趨勢(shì)。犯罪分子利用從事政府的公務(wù)或在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域工作的職務(wù)之便實(shí)施經(jīng)濟(jì)犯罪，其犯罪手段具有相當(dāng)隱藏性，社會(huì)危害也較其他犯罪更為嚴(yán)重。3、單位犯罪已成為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)犯罪的顯著特征。這類犯罪后果嚴(yán)重，查處十分困難，經(jīng)濟(jì)犯法案范圍的加大，犯罪主體身份的復(fù)雜化，犯罪手段的智能化、隱藏性等特點(diǎn)，導(dǎo)致了司法機(jī)關(guān)對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪的查處阻礙重重，十分艱難。

篇(5)

 

對(duì)于經(jīng)濟(jì)法的產(chǎn)生的研究我們首先要明確的是此處的經(jīng)濟(jì)法是指什么，經(jīng)濟(jì)法可以指經(jīng)濟(jì)立法，經(jīng)濟(jì)法律，經(jīng)濟(jì)法部門，但是現(xiàn)行的通行的說法經(jīng)濟(jì)法的產(chǎn)生是指經(jīng)濟(jì)法律部門的形成。本文僅以資本主義國(guó)家經(jīng)濟(jì)法的產(chǎn)生做簡(jiǎn)要分析。僅僅就經(jīng)濟(jì)法產(chǎn)生的原因來講目前學(xué)術(shù)界流行的一種觀點(diǎn)是一漆多俊教授為代表的“市場(chǎng)失靈和政府失靈說”，這種觀點(diǎn)表明：由于在19世紀(jì)末西方各個(gè)主要的資本主義國(guó)家都相繼完成了工業(yè)革命，導(dǎo)致了社會(huì)市場(chǎng)的大變革，國(guó)家的調(diào)節(jié)機(jī)制和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)職能發(fā)展起來，同時(shí)也使經(jīng)濟(jì)法這個(gè)新興的法律部門發(fā)展起來。

 

人類社會(huì)經(jīng)歷了漫長(zhǎng)的進(jìn)化和發(fā)展，自然經(jīng)濟(jì)時(shí)期以自給自足為主要特征，雖然當(dāng)時(shí)也存在商品交換，但是這種交換仍然是為了當(dāng)時(shí)人們自身的生活發(fā)展需要，與現(xiàn)在的商品經(jīng)濟(jì)有著本質(zhì)的區(qū)別。在資本主義社會(huì)初期國(guó)家介入市場(chǎng)很少，一般都是依靠市場(chǎng)自身調(diào)節(jié)并且維持自身的平衡關(guān)系。由于在無形之手自身調(diào)節(jié)的初期并沒有出現(xiàn)大的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，因此人們認(rèn)為市場(chǎng)自身調(diào)節(jié)是萬能的，亞當(dāng)斯密的“無形之手”理論正是形成于此背景之下。但是如上所說，工業(yè)革命的完成使得西方資本主義國(guó)家的生產(chǎn)方式發(fā)生了很大改變，商品交換日益發(fā)達(dá)社會(huì)生產(chǎn)的規(guī)模也迅速擴(kuò)大，新的生產(chǎn)部門也不斷涌現(xiàn);社會(huì)的分工和協(xié)作也變得更加分明。隨之而來的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的自身的弊端也顯露出來，例如壟斷機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)本身就是優(yōu)勝劣汰所以在競(jìng)爭(zhēng)中占優(yōu)勢(shì)的市場(chǎng)主體為了自身的利益依靠自身的優(yōu)勢(shì)會(huì)越來越強(qiáng)大，這種結(jié)果就是大企業(yè)逐漸控制整個(gè)行業(yè)。另外，市場(chǎng)主體存在的營(yíng)利性使得這些主體很少涉足盈利較少的行業(yè)，但是它們的發(fā)展滯后甚至?xí)绊懙秸麄€(gè)社會(huì)的發(fā)展。市場(chǎng)的本身也具有滯后性和盲目性這些導(dǎo)致了許多企業(yè)無法對(duì)信息做出正確的判斷以至于影響了許多市場(chǎng)主體的發(fā)展，甚至影響了國(guó)家經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。這些弊端慢慢顯露，最終在20世紀(jì)30年代的經(jīng)濟(jì)大蕭條徹底擊敗市場(chǎng)萬能的神話。

 

在市場(chǎng)失靈的情況下經(jīng)濟(jì)運(yùn)行怎樣才能正常?國(guó)家作為全社會(huì)利益的代表，作為最高權(quán)威的代表，作為最有力量的代表自然由國(guó)家出面對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)節(jié)和維護(hù)。①資本主義國(guó)家在這種情況下選擇了國(guó)家干預(yù)，國(guó)家對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù)，并且自然神作為經(jīng)濟(jì)主體對(duì)那些很少有人涉足的行業(yè)開始經(jīng)營(yíng)，并站在全社會(huì)的的角度進(jìn)行宏觀調(diào)控。這也是凱恩斯的主張，但是和市場(chǎng)一樣國(guó)家調(diào)控也存在著許弊端，并由此給西方的經(jīng)濟(jì)帶來了一系列的問題，導(dǎo)致了20世紀(jì)70年代的滯漲和經(jīng)濟(jì)危機(jī)。當(dāng)時(shí)許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家都對(duì)政府干預(yù)失靈原因做了分析具體有以下：(1)國(guó)家干預(yù)人為因素較多，并非單純的是服務(wù)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在資本主義國(guó)家政府的官員、政治家們一般是國(guó)家干預(yù)政策的制定者，他們多數(shù)是為了自己在政治上的利益，這種追求政治利益的做法有事甚至對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)起到相反的作用。(2)國(guó)家干預(yù)易產(chǎn)生尋租行為?，F(xiàn)政府干預(yù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之后資本家就多了一獲取利益的道路，這種尋租行為通過尋求政府保護(hù)來牟取不正當(dāng)利益。(3)國(guó)家調(diào)節(jié)成本較大，國(guó)家調(diào)節(jié)要成立職能不同的政府部門，難免會(huì)有官員冗雜的現(xiàn)象。(4)政策的執(zhí)行和制定都是由人進(jìn)行的，難免會(huì)有一些滯后性或者是受人的技能和思想觀點(diǎn)的局限。綜上，資本主義國(guó)家又有重法的傳統(tǒng)所以自然會(huì)尋求這樣一條法制定法律的道路來規(guī)范國(guó)家對(duì)市場(chǎng)的調(diào)控，因此經(jīng)濟(jì)法的誕生也成為必然。此處的經(jīng)濟(jì)法指經(jīng)濟(jì)法律部門的產(chǎn)生而不是經(jīng)濟(jì)法律的頒布，且此處僅從經(jīng)濟(jì)動(dòng)因或者說市場(chǎng)原因?qū)?jīng)濟(jì)法產(chǎn)生做了分析。

 

除了漆多俊等法學(xué)學(xué)者們所認(rèn)同的經(jīng)濟(jì)法的產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因在法學(xué)界還存在其他學(xué)說，例如以史際春教授為代表的法學(xué)家們所主張的“戰(zhàn)爭(zhēng)需要說”②該學(xué)說認(rèn)為經(jīng)濟(jì)法發(fā)端于戰(zhàn)爭(zhēng)，由于第一次世界大戰(zhàn)的爆發(fā)國(guó)家為了各國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展制定了許多以經(jīng)濟(jì)法命名的法律規(guī)范，因此他們認(rèn)為經(jīng)濟(jì)法是戰(zhàn)爭(zhēng)的產(chǎn)物。用現(xiàn)在的觀點(diǎn)來看此種學(xué)說只是為當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)服務(wù)的，但是制定的時(shí)考慮的其他社會(huì)因素極少。在學(xué)界還存在著危機(jī)對(duì)策③說，此處不再具體分析。但是需要明確的是經(jīng)濟(jì)法的產(chǎn)生還有其社會(huì)基礎(chǔ)及其他因素，而本文僅就經(jīng)濟(jì)原因簡(jiǎn)單分析。

篇(6)

關(guān)鍵詞:價(jià)值取向;公平;效益;民商合一

民法和商法作為兩個(gè)不同的法律部門,之所以能夠?yàn)榻^大多數(shù)大陸法國(guó)家所確認(rèn),其主要的原因不但在于民法和商法在調(diào)整對(duì)象和調(diào)整內(nèi)容上具有明顯的差異性,除此之外,民法和商法在價(jià)值向上具有顯著不同以及在產(chǎn)生基礎(chǔ)上具有較大差異性,也是區(qū)分民商法分屬不同法律部門的重要原因。因?yàn)檎{(diào)整對(duì)象的差異固然可以直接界定不同部門法的獨(dú)立調(diào)整范圍,而價(jià)值取向的不同則會(huì)決定不同法律立法的最終追求目的,從而使性質(zhì)各異的法律部門的劃分成為必要。民法和商法在立法價(jià)值取向上的主要差異性表現(xiàn)在:在民法的諸項(xiàng)價(jià)值目標(biāo)中,最基本的價(jià)值取向是公平,即當(dāng)公平原則與民法的其他基本原則發(fā)生沖突與矛盾時(shí)民法首先會(huì)選擇公平,在處理公平與其他民法原則的關(guān)系時(shí)采取的是公平優(yōu)先兼顧效益與其他?，F(xiàn)代民法也在不斷根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化情況調(diào)整自己的作用內(nèi)容,也會(huì)不斷融入一些效益的規(guī)定,但這并不能因此而動(dòng)搖公平原則的統(tǒng)治地位,離開了公平就沒有民法和民事法律制度。而在商事立法中最高的價(jià)值取向則是效益,在處理效益與其他法律原則的關(guān)系時(shí)其基本原則和要求是效益優(yōu)先兼顧公平與其他。

一、民法公平優(yōu)先原則的產(chǎn)生基礎(chǔ)

(一)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)――商品經(jīng)濟(jì)

民法是和商品經(jīng)濟(jì)緊密結(jié)合在一起的,有商品經(jīng)濟(jì)就應(yīng)當(dāng)有法律,就應(yīng)當(dāng)有調(diào)整商品經(jīng)濟(jì)的基本法律――民法。商品經(jīng)濟(jì)的存在必須有兩個(gè)前提條件:一是由于社會(huì)分工使每一個(gè)社會(huì)主體都不能生產(chǎn)出自己所需要的所有商品,從而使商品交換成為必要。“互相對(duì)立的僅僅是權(quán)利平等的商品所有者,占有別人商品的手段只能是讓渡自己的商品?！倍怯捎谪?cái)產(chǎn)分屬于不同的人所有,使每個(gè)人都能無償?shù)卣加兴说膭趧?dòng)產(chǎn)品,而必須承認(rèn)對(duì)方的財(cái)產(chǎn)所有權(quán),并進(jìn)行等價(jià)勞動(dòng)相交換。與此適應(yīng),就產(chǎn)生了作為民法核心內(nèi)容的所有權(quán)制度和合同制度。合同不過是將每天重復(fù)著的產(chǎn)品交換活動(dòng)通過法律的形式加以固定?！懊恳环街挥型ㄟ^雙方共同的意志行為,才能讓渡自己的商品,占有別人的商品。可見,他們必須彼此承認(rèn)對(duì)方是私有者。這種具有契約形式的(不管這種契約是不是用法律固定下來的)法權(quán)關(guān)系,是一種反映著經(jīng)濟(jì)關(guān)系的意志關(guān)系,這種法的關(guān)系或意志關(guān)系的內(nèi)容是由這種經(jīng)濟(jì)關(guān)系本身決定的。”而商品經(jīng)濟(jì)又是“天生的平等派”,它不承認(rèn)任何特權(quán),只承認(rèn)一個(gè)權(quán)威即競(jìng)爭(zhēng),它要求一切經(jīng)濟(jì)關(guān)系的參加者在法律上都享有平等的法律地位。這種平等的法律地位既是商品經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行公平行為的前提條件,也是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者自由意志的必要保障。

(二)公平優(yōu)先的理論基礎(chǔ)――私權(quán)神圣和意思自治

民法屬于典型的私法范疇,私法不同于公法的最基本的一點(diǎn)在于私法特別注重對(duì)私人權(quán)利的保護(hù)。民法是市民社會(huì)的基本法,按照資產(chǎn)階級(jí)思想家的觀點(diǎn),市民社會(huì)是社會(huì)的一部分,不同于國(guó)家且獨(dú)立于國(guó)家。市民社會(huì)以政治權(quán)力和民事權(quán)利的完全分離,以充分尊重個(gè)人的自由意志為主要內(nèi)容。市民社會(huì)觀念強(qiáng)調(diào)國(guó)家應(yīng)嚴(yán)格限制自己的權(quán)力范圍和權(quán)力界限,強(qiáng)調(diào)應(yīng)充分關(guān)注個(gè)體利益和最大限度地發(fā)揮個(gè)體的主觀能動(dòng)性和積極性,以實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益的最大化和社會(huì)的公平正義。因此,各國(guó)民法典中強(qiáng)調(diào)的個(gè)人私有財(cái)產(chǎn)神圣不可侵犯和契約自由,強(qiáng)調(diào)當(dāng)事人意思自治,均是以避免國(guó)家對(duì)個(gè)人權(quán)利的侵犯。“在私法范圍內(nèi),政府的唯一作用就是承認(rèn)私權(quán)并保障私權(quán)之實(shí)現(xiàn),所以應(yīng)在國(guó)家的社會(huì)生活和經(jīng)濟(jì)生活中竭力排除政府參與?！?/p>

(三)公平優(yōu)先的主體基礎(chǔ)――適用主體上的廣泛性

與商法等其他法律制度相比,民法的適用主體具有廣泛性,可以適用于一切社會(huì)大眾,是所有市民主體的基本權(quán)利保障法。因此,民法就其基本屬性而言,應(yīng)當(dāng)最大限度地滿足社會(huì)主體的最基本生存要求。而社會(huì)大眾的最基本要求就是生命、財(cái)產(chǎn)、個(gè)人尊嚴(yán)和公平對(duì)待,也就是說只有滿足了社會(huì)主體的公平要求之后社會(huì)才能夠和諧發(fā)展?！安换脊讯疾痪?、“等貴賤、均貧富”等思想或口號(hào)的提出,都在一定程度上反映了這種社會(huì)大眾對(duì)公平的需要。

(四)公平優(yōu)先的規(guī)范基礎(chǔ)――強(qiáng)烈的倫理性

從社會(huì)學(xué)角度觀察,法律條款無非包括倫理性條款和技術(shù)性條款兩大類。與商法比較側(cè)重于技術(shù)性規(guī)范不同,民法規(guī)范具有強(qiáng)烈的倫理性。其原因在于,民法規(guī)范為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)提供了一般規(guī)則,這些一般規(guī)則是對(duì)整個(gè)市民社會(huì)及其經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的抽象和概括,是人們理性思維的果,一般較為穩(wěn)定。換而言之,民事活動(dòng)本身就社會(huì)倫理生活的一部分,具有強(qiáng)烈的社會(huì)趨同性,而倫理規(guī)則是很難用精確的法律語言加以描述的。正是由于其所調(diào)整的社會(huì)關(guān)系及本身的性質(zhì)所決定,因此民法條款絕大多數(shù)屬于倫理性條款,即憑社會(huì)主體的簡(jiǎn)單倫理判斷就可確定其行為性質(zhì),并不需要當(dāng)事人必須有豐富的法律專業(yè)知識(shí)和專業(yè)判斷能力。而公平原則無疑是最具有倫理性的法律價(jià)值判斷之一。正是基于民法規(guī)范的高度概括性和極強(qiáng)的倫理性,由此才決定法律的適用必須以公平性的倫理原則和能夠?yàn)樗毡榻邮艿拿袷铝?xí)慣為指導(dǎo),并依據(jù)各種事實(shí)關(guān)系與法律規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行對(duì)照,然后對(duì)行為人的行為做出相應(yīng)的價(jià)值判斷。

二、商法效益優(yōu)先原則的產(chǎn)生原因和產(chǎn)生基礎(chǔ)

商法的效益優(yōu)先不但有其具體表現(xiàn),而且還有其復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)原因,具體說來這些原因主要包括以下方面:

(一)效益優(yōu)先的經(jīng)濟(jì)原因――市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)

市場(chǎng)是商品交換的固定場(chǎng)所,它既是商品生產(chǎn)的必然產(chǎn)物和實(shí)現(xiàn)商品價(jià)值的必要條件,也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,是社會(huì)分工和商品交換的伴生結(jié)果。對(duì)此,列寧曾指出:“哪里有社會(huì)分工和商品生產(chǎn),哪里就有市場(chǎng)?！彼^市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是以市場(chǎng)機(jī)制調(diào)節(jié)社會(huì)資源的配置和調(diào)節(jié)市場(chǎng)行為的一種經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方式或經(jīng)濟(jì)運(yùn)行模式。市場(chǎng)必須有一定的構(gòu)成要素,包括人的要素、物的要素和行為要素幾個(gè)方面。其中,人的要素即市場(chǎng)主體是純粹的經(jīng)濟(jì)人。市場(chǎng)中的物的要素是貨幣資本,貨幣資本不同于單純的貨幣,它具有強(qiáng)烈的逐利性趨向。馬克思曾引用登寧勛爵的話形象地形容資本:“一旦有適當(dāng)?shù)睦麧?rùn),它就保證到處被使用;有百分之二十的利潤(rùn),它就活躍起來;有百分之五十的利潤(rùn),它就鋌而走險(xiǎn);為了百分之一百的利潤(rùn),它就敢踐踏一切人間法律;有百分之三百的利潤(rùn),它就敢犯任何罪行,甚至冒絞首的危險(xiǎn)?！睂?duì)資本的擁有者資本家來說,“他們活著就是為了賺錢,除了快快發(fā)財(cái),他們不知道還有別的幸福,除了金錢的損失,也不知道還有別的痛苦?！敝档米⒁獾氖?市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與商品經(jīng)濟(jì)不同,商品經(jīng)濟(jì)是與自然經(jīng)濟(jì)相對(duì)應(yīng)的形態(tài),強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品的交換屬性,要求生產(chǎn)者必須依賴于其他生產(chǎn)者而生存,任何生產(chǎn)者都只能通過交換而獲得他人的產(chǎn)品。商品經(jīng)濟(jì)的法律調(diào)整就產(chǎn)生了最初的民法,產(chǎn)生了作為民法基本制度的所有權(quán)制度和合同制度。因此,可以說有商品經(jīng)濟(jì)就應(yīng)當(dāng)有民法。與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相對(duì)應(yīng)的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì),主要強(qiáng)調(diào)的是一種社會(huì)資源的分配方式,即以市場(chǎng)機(jī)制調(diào)節(jié)社會(huì)資源在全社會(huì)范圍內(nèi)的配置。主要是從經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方式或經(jīng)濟(jì)模式的層面上來進(jìn)行定義的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和商品經(jīng)濟(jì)有重合的一面,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必須依賴于商品經(jīng)濟(jì)而存在。但市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)并不是隨商品經(jīng)濟(jì)而同時(shí)產(chǎn)生,它必須在商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段之后才能產(chǎn)生。兩者在作用的內(nèi)容上也是不一樣的,和商品經(jīng)濟(jì)相比,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)更具有現(xiàn)代性,而商法的產(chǎn)生和作用內(nèi)容都與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有十分密切的聯(lián)系。

(二)效益優(yōu)先的法律規(guī)范原因――大量的技術(shù)性規(guī)范

商法最早起源于“商人法”,從它產(chǎn)生伊始就具有專門性及職業(yè)性,而后雖經(jīng)多次進(jìn)化,“商人法”發(fā)展成為“商行為法”,但商法的基本特質(zhì)并沒有變化,商法始終是對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的直接調(diào)整,可以說市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本內(nèi)容、基本規(guī)則及基本運(yùn)作方式翻譯成法律語言就構(gòu)成了商法規(guī)則。正是由于商法規(guī)范為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的營(yíng)利性活動(dòng)提供了具體的規(guī)則,而這些具體規(guī)則又是對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其實(shí)踐方式的直接表現(xiàn),因此市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一些基本要求和基本內(nèi)容都和商法規(guī)范具有直接的聯(lián)系。有什么樣的市場(chǎng)交易方式和市場(chǎng)交易內(nèi)容,就相應(yīng)有什么樣的商法規(guī)范進(jìn)行調(diào)整。由此決定了商法規(guī)范必然具有很強(qiáng)的操作性、技術(shù)性,即商法規(guī)范中必然包含有大量的技術(shù)性規(guī)范,這些技術(shù)性規(guī)范的設(shè)計(jì)大多是出于對(duì)主體營(yíng)利的保護(hù),并且對(duì)這些技術(shù)性規(guī)范并不能簡(jiǎn)單地憑倫理道德意識(shí)就能判斷其行為效果。商事法律的這種技術(shù)性規(guī)范特點(diǎn),使其與民法中比較偏重于倫理性規(guī)范的特點(diǎn)迥然不同。商法的技術(shù)性既體現(xiàn)在其組織法上,也體現(xiàn)在其行為法中。商法規(guī)范中通常不僅有定性規(guī)定,更多地是定量規(guī)定,例如,公司法中公司形式的設(shè)計(jì),權(quán)利、利益的配置,資本的運(yùn)動(dòng),股票市場(chǎng)的操作,責(zé)任的追究,票據(jù)法中關(guān)于票據(jù)之文義性、要式性、無因性規(guī)定,關(guān)于發(fā)票行為、背書行為、承兌行為、票據(jù)抗辯、追索權(quán)之行使等規(guī)范條款,均具有強(qiáng)烈的技術(shù)性色彩。另外,商法的技術(shù)性原則不僅體現(xiàn)于其規(guī)范的具體方面,也表現(xiàn)于整體上不同規(guī)則之間的協(xié)調(diào),若沒有大量技術(shù)性規(guī)范的間接調(diào)整作用,商法的營(yíng)利性和商法宗旨均難以實(shí)現(xiàn)。

(三)效益優(yōu)先的適用對(duì)象基礎(chǔ)――特定的商人

從一般意義上說,商法是調(diào)整商人及其行為的法律規(guī)范的總稱。作為商事主體,商人最主要的特征在于他是以營(yíng)利為目的的經(jīng)濟(jì)組織。亞里士多德曾經(jīng)說過:“人就其本質(zhì)而言,都是政治動(dòng)物?！钡送瑫r(shí)又是經(jīng)濟(jì)動(dòng)物即經(jīng)濟(jì)人。政治人和經(jīng)濟(jì)人雖然具有不同的功能,但無論是經(jīng)濟(jì)人還是政治人,都無時(shí)不在既定約束條件下以最小代價(jià)去獲取最大收益。從這個(gè)意義上說,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的主體是以從事營(yíng)利性活動(dòng)為其唯一存在目的的經(jīng)濟(jì)人――商人按照資產(chǎn)階級(jí)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家穆勒的觀點(diǎn),所謂經(jīng)濟(jì)人就是會(huì)計(jì)算、有創(chuàng)造性、能尋求自身利益最大化的人。并且要求必須人是具有理性的人。所謂人的理性是指每個(gè)人都能通過成本―收益或趨利避害原則來對(duì)其面臨的一切機(jī)會(huì)和目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的手段進(jìn)行優(yōu)化選擇。人是趨利避害的動(dòng)物,《管子》說:“見利莫能勿就,見害莫能勿避。其商人通賈,倍道兼行,夜以繼日,千里而不遠(yuǎn)者,利在前也。漁人之入海,海深萬仞,就彼逆流,乘危百里,宿夜不出者,利在水也。故利之所在,雖千仞之山,無所不上;深源之下,無所不處焉?！比嗽谛袨橹斜拘院突緝r(jià)值取向是――兩利相權(quán)取其重,兩害相權(quán)取其輕?！赌?大取篇》說:“斷指以存腕,利之中取大,害之中取小也?！比藗?cè)诙嘀匦袨檫x擇時(shí)的基本行為特征是具有排列和擇優(yōu)的傾向和能力。這種多中取優(yōu)的價(jià)值取向可以導(dǎo)致自我利益最大化的實(shí)現(xiàn)。

民法和商法在對(duì)待公平與效益的關(guān)系與地位上所采取的不同的價(jià)值取向,既反映了民法和商法在立法上的不同的價(jià)值追求,也反映了民法和商法在調(diào)整市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系時(shí)所具有的不同作用和各自獨(dú)特的存在價(jià)值。

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篇(7)

公共財(cái)政制度是我國(guó)財(cái)政改革的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，對(duì)于怎樣恰當(dāng)?shù)貙?duì)公共財(cái)政進(jìn)行定位，理論界在某些方面還存在不同的意見，甚至不愿意使用“公共財(cái)政”這個(gè)名稱。但是，無論從政府的財(cái)政規(guī)劃方面，還是諸多財(cái)政雜志來看，“公共財(cái)政”這一稱謂事實(shí)上已經(jīng)越來越普遍化，被越來越多的人認(rèn)可。因此，對(duì)于公共財(cái)政的界定，需要形成一個(gè)明確的意見，以適應(yīng)現(xiàn)實(shí)的需要。

一、公共財(cái)政的一般界定

從本質(zhì)上來看，公共財(cái)政與財(cái)政、國(guó)家財(cái)政并沒有差別，都是特指國(guó)家進(jìn)行的分配活動(dòng)，都涉及財(cái)政收支、財(cái)政平衡、財(cái)政管理等內(nèi)容。它們?cè)谥形拿Q上的不同，主要是翻譯的問題，英文中的財(cái)政概念用“public finance”來表示，如果對(duì)其直譯就成了“公共財(cái)政”。然而“finance”一詞具有多種意思，可翻譯為“財(cái)政”、“財(cái)務(wù)”、“金融”等，只有在其前面加一個(gè)“public”進(jìn)行限定，才能明確地表示“財(cái)政”這一概念?？梢?，“公共財(cái)政”和“財(cái)政”都對(duì)應(yīng)于“public finance”，二者并無本質(zhì)區(qū)別。財(cái)政是國(guó)家進(jìn)行的分配活動(dòng)，本來就是公共性的，因此，在“財(cái)政”一詞加上“公共”二字似乎有同義反復(fù)之嫌。

雖然從本質(zhì)上看，公共財(cái)政與財(cái)政具有共性，但是，由于歷史上認(rèn)識(shí)偏差的原因，使二者出現(xiàn)了一定的差異。在改革開放很長(zhǎng)一段時(shí)間，“人們習(xí)慣上把資本主義社會(huì)的財(cái)政稱為‘公共財(cái)政’，而把社會(huì)主義財(cái)政稱為國(guó)家財(cái)政，是生產(chǎn)建設(shè)性財(cái)政。這樣一來，約定成俗，公共財(cái)政就成為資本主義財(cái)政的代名詞，自然兩者之間就有了根本的區(qū)別?！雹倭硗猓瑥南嚓P(guān)的理論研究來看，公共財(cái)政的討論多是西方財(cái)政學(xué)上的一些內(nèi)容，由此可見，我國(guó)的公共財(cái)政研究在若干方面是與西方財(cái)政理論緊密聯(lián)系在一起的。筆者認(rèn)為，公共財(cái)政是“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的一種財(cái)政模式”。其主要原因可以從現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)和財(cái)政理論兩方面來認(rèn)識(shí)。

政府的財(cái)政活動(dòng)屬于經(jīng)濟(jì)范疇，資本主義國(guó)家的基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度，按照的觀點(diǎn)來看，經(jīng)濟(jì)決定財(cái)政，因此有必要對(duì)西方國(guó)家的財(cái)政進(jìn)行重新認(rèn)識(shí)，不能把公共財(cái)政等同于資本主義財(cái)政。在我國(guó)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的過程中，政府和理論界都認(rèn)同了要構(gòu)建適應(yīng)我國(guó)特色的公共財(cái)政制度，那么，公共財(cái)政也就不可能是獨(dú)立于國(guó)家財(cái)政之外的財(cái)政，而只能是國(guó)家財(cái)政的一種；是與我國(guó)原計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下所實(shí)行的財(cái)政模式不同，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相聯(lián)系的財(cái)政模式。

之所以認(rèn)為公共財(cái)政是國(guó)家財(cái)政在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的一種財(cái)政模式，還因?yàn)楣藏?cái)政理論中的市場(chǎng)失靈論。無論從古典的自由主義理論，還是近代的政府干預(yù)主義，政府財(cái)政活動(dòng)的主要目的都是為了彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈。古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的財(cái)政思想，來源于亞當(dāng)。斯密在1776年出版的《國(guó)民財(cái)富的性質(zhì)和原因的研究》一書中。其學(xué)派反對(duì)國(guó)家干預(yù)主義，主張實(shí)行“廉價(jià)政府”，一般都認(rèn)為國(guó)家的財(cái)政支出不具有生產(chǎn)性，應(yīng)該盡量控制，而讓市場(chǎng)這只“看不見的手”來實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，認(rèn)為市場(chǎng)機(jī)制可以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各種目標(biāo)。因而財(cái)政支出的范圍僅限于市場(chǎng)機(jī)制無法作用到的國(guó)防、司法、公共工程、公共機(jī)關(guān)等方面。這一觀點(diǎn)在西方持續(xù)了一百多年，財(cái)政一直也都限制在特定的范圍內(nèi)。

但是，20世紀(jì)初資本主義國(guó)家在自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下發(fā)生的多次經(jīng)濟(jì)危機(jī)，導(dǎo)致了嚴(yán)重的社會(huì)蕭條和動(dòng)蕩。許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家開始認(rèn)識(shí)到古典的自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)并不能自動(dòng)實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展、充分就業(yè)等宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展中存在許多市場(chǎng)自身不能解決的問題，即所謂的“市場(chǎng)失靈”。為了彌補(bǔ)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不足，英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家凱恩斯建立了全新的政府干預(yù)主義理論。主張通過政府的財(cái)政支出來影響社會(huì)總需求，從而保障經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行和發(fā)展。在20世紀(jì)中期，資本主義進(jìn)入了一個(gè)“滯脹”時(shí)期，一些經(jīng)濟(jì)學(xué)派如供給主義、貨幣主義等派別又開始重視自由市場(chǎng)主義，他們認(rèn)為政府的大量干預(yù)并沒有帶來比市場(chǎng)更多的效率，從而反對(duì)過多的政府干預(yù)，讓市場(chǎng)自身去解決問題。

縱觀西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的財(cái)政，其基本要點(diǎn)有：第一、政府財(cái)政的支出范圍主要著眼于社會(huì)公共需要方面，不去干涉市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)能夠處理好的私人需要方面，不直接介入社會(huì)生產(chǎn)性領(lǐng)域，把社會(huì)資源配置的主要任務(wù)都交由市場(chǎng)去完成；第二、財(cái)政支出十分注重效益的提高，并采取各種數(shù)量方法如成本效益法、最低成本法等來進(jìn)行財(cái)政支出決策，只有具有較大效益的項(xiàng)目財(cái)政才會(huì)介入；第三、預(yù)算管理制度化，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活逐漸復(fù)雜化，財(cái)政本質(zhì)上作為一種利益分配的關(guān)系，必須建立相應(yīng)的法治制度，才可能保障財(cái)政分配達(dá)到預(yù)期目的；第四、在財(cái)政體制上堅(jiān)持分權(quán)制下的制衡，社會(huì)公共需要是有區(qū)域性的，政府提供的公共產(chǎn)品也具有地域性，地方政府在處理地方事務(wù)上比較有效率，所以，適當(dāng)?shù)姆謾?quán)有利于經(jīng)濟(jì)效率的提高，但是，各地之間又有很大差別，財(cái)力也各不相同，所以，權(quán)力也不能下放過多，還要保持一定的制衡力量；第五、堅(jiān)持稅收負(fù)擔(dān)的最小化來設(shè)計(jì)稅制，在設(shè)計(jì)稅制的過程中充分考慮公平與效率的關(guān)系，盡量做到“稅收中性”，在征稅的過程中努力降低征管成本和納稅人的奉行成本。

二、公共財(cái)政（public finance）的內(nèi)涵與特征辨析

關(guān)于財(cái)政（public finance）的定義，早期的西方學(xué)者認(rèn)為，財(cái)政是政府收入和支出的管理，或者稱之為政府資金的征收、使用和管理。我國(guó)傳統(tǒng)財(cái)政學(xué)關(guān)于財(cái)政的定義，盡管表述各異，大體上還是概括為國(guó)家的收入和支出活動(dòng)，甚或?qū)⑹罩Щ顒?dòng)等同于分配活動(dòng)。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的public finance，日本岸田俊輔在1978年的《圖說日本財(cái)政》將其定義為“政府所進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)”②，美國(guó)馬斯格雷夫在其1973年初版的《財(cái)政學(xué)理論與實(shí)踐》一書中的序言中說：“財(cái)政這一名詞，傳統(tǒng)地應(yīng)用于包含稅收和支出措施的那套政策問題。這不是一個(gè)好名詞，因?yàn)楦締栴}不是資金方面的，而是涉及資源利用、收入分配和就業(yè)水平的，不過這個(gè)名詞已為人們所熟知，而且稱之為公共部門經(jīng)濟(jì)所引起的誤解將不會(huì)更少些?！彼谠摃?980年第三版中說：“本書論述公共部門經(jīng)濟(jì)，不僅包括其資金，而且包括它對(duì)資源利用的水平和配置，以及它在消費(fèi)者之間的收入分配的全部關(guān)系。雖然我們的主題是歸屬于財(cái)政學(xué)的，但它涉及到問題的資金方面，也涉及到實(shí)物方面。而且，它不單純是個(gè)公共經(jīng)濟(jì)問題。因?yàn)楣块T是在和私有部門相互作用之中運(yùn)行的，所以兩個(gè)部門都進(jìn)入分析，不僅支出和稅收政策的效果有賴于私人部門的反應(yīng)，而且對(duì)財(cái)政措施的需要也取決于財(cái)政措施不存在時(shí)私人部門如何行動(dòng)?！雹鄱袊?guó)前財(cái)政部長(zhǎng)項(xiàng)懷誠(chéng)主編的《領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)政知識(shí)讀本》一書認(rèn)為，財(cái)政，也叫“國(guó)家財(cái)政”，是以國(guó)家為主體；通過政府的收支活動(dòng)，集中一部分社會(huì)資源，用于履行政府職能和滿足社會(huì)公共需要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)④。廈門大學(xué)張馨教授在《公共財(cái)政論綱》中的定義是：公共財(cái)政（public finance）指的是國(guó)家或政府為市場(chǎng)提供公共服務(wù)的分配活動(dòng)或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，它是與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的一種財(cái)政類型和模式⑤。

總之，中外傳統(tǒng)財(cái)政學(xué)基于時(shí)代的背景和條件，把財(cái)政定義為收入和支出，如以現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的觀點(diǎn)考察，實(shí)在是太偏狹了，有的學(xué)" 者將收支活動(dòng)等同于分配活動(dòng)更不足取。將財(cái)政定義為“政府所進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)”，表明public finance在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，已不限于財(cái)政收支及其管理，更不能限于貨幣資金管理，而要從政府與市場(chǎng)的相互作用，結(jié)合到資源的配置、收入的分配、經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，從宏觀和微觀的角度分析，強(qiáng)調(diào)財(cái)政是經(jīng)濟(jì)的一個(gè)范疇，甚至于用中文的“公共財(cái)政”來替代“財(cái)政”。但是，將財(cái)政定義為“政府所進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)”又失之過寬，因?yàn)闊o論中外，除政府的財(cái)稅部門之外，央行、計(jì)經(jīng)委、通產(chǎn)省、商務(wù)部等之類的政府所屬機(jī)構(gòu)，其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)斷然不屬財(cái)政。反觀項(xiàng)懷誠(chéng)和張馨的public finance定義，將財(cái)政定義為政府所進(jìn)行的某種（類）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，則有其合理之處。所以，公共財(cái)政是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的財(cái)政，已為大家所公認(rèn)，盡管理論界的描述尚不盡統(tǒng)一，問題的關(guān)鍵在于對(duì)分配活動(dòng)或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的進(jìn)一步界定，它既是對(duì)財(cái)政活動(dòng)的高度概括，又涉及財(cái)政活動(dòng)的范圍，關(guān)系到以公共財(cái)政為基點(diǎn)的公共經(jīng)濟(jì)及其財(cái)務(wù)管理等諸項(xiàng)活動(dòng)的范圍、目標(biāo)與方式。

筆者認(rèn)為，public finance是國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)其職能，憑借國(guó)家的權(quán)力，參與一部分社會(huì)產(chǎn)品或國(guó)民收入分配所進(jìn)行的一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

1.public finance的理財(cái)主體是國(guó)家，具體包括各級(jí)政府及其理財(cái)專職機(jī)關(guān)，其理財(cái)主體具有層級(jí)性。這里的各級(jí)政府包括中央政府和地方各級(jí)政府，政府又設(shè)置具體的理財(cái)機(jī)關(guān)，專司相應(yīng)的理財(cái)職能，如中國(guó)目前的財(cái)政、海關(guān)、國(guó)家稅務(wù)局和地方稅務(wù)局系統(tǒng)等。

2.public finance活動(dòng)的目的是實(shí)現(xiàn)國(guó)家的職能，過去理論界對(duì)國(guó)家職能的概括一般指政治職能和經(jīng)濟(jì)職能，這沒有錯(cuò)，目前理論界關(guān)于公共財(cái)政的核心演化為滿足社會(huì)公共需要，是有其道理的。如果說前者的關(guān)系鏈為：國(guó)家或政府的職能——社會(huì)公共需要——財(cái)政的職能——……；后者的關(guān)系鏈?zhǔn)牵荷鐣?huì)公共需要——國(guó)家或政府的職能——財(cái)政的職能——……。

那么，問題的癥結(jié)之處在于國(guó)家職能和社會(huì)公共需要的關(guān)系。就國(guó)家職能而言，“橫看成嶺側(cè)成峰”，其既可分為政治職能和經(jīng)濟(jì)職能，也可分為階級(jí)性方面的職能（對(duì)外進(jìn)行戰(zhàn)爭(zhēng)或防御、對(duì)內(nèi)維護(hù)統(tǒng)治階級(jí)的統(tǒng)治等）和社會(huì)性方面的職能（提供公共福利、優(yōu)化資源配置、公平收入分配、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)并有適度的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等）。再就社會(huì)公共需要來看，社會(huì)的即公共的，社會(huì)的職能亦即社會(huì)公共需要的職能，在傳統(tǒng)財(cái)政學(xué)描述的實(shí)現(xiàn)國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)職能中，是包含著社會(huì)公共需要的，只不過公共需要在不同的歷史發(fā)展階段（如資本主義發(fā)展初期和當(dāng)代資本主義時(shí)期、我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)階段等），其內(nèi)容、范圍、方式有所差異，并反映著不同的生產(chǎn)關(guān)系。以此觀，前述關(guān)系鏈誠(chéng)可為：國(guó)家或政府的職能——社會(huì)公共需要的職能——財(cái)政的職能——……。

3.public finance活動(dòng)的根據(jù)（或依據(jù)）是憑借國(guó)家的政治權(quán)力、財(cái)產(chǎn)權(quán)力、行政管理權(quán)力和信用權(quán)力。政治權(quán)力即國(guó)家作為主權(quán)者的權(quán)力。馬克思指出：“在我們面前有兩種權(quán)力：一種是財(cái)產(chǎn)權(quán)力，也就是所有者的權(quán)力，另一種是政治權(quán)力，即國(guó)家的權(quán)力”⑥。政治權(quán)力為國(guó)家所獨(dú)有，其主體就是國(guó)家，所以，政治權(quán)力即是國(guó)家作為主權(quán)者的權(quán)力。國(guó)家政治權(quán)力所涉及的對(duì)象范圍，從地域的角度看，就是政治權(quán)力所能達(dá)的全部空間，如領(lǐng)土、領(lǐng)空、領(lǐng)海；從人員的角度看，就是該國(guó)所判定的公民或居民。政治權(quán)力在經(jīng)濟(jì)上實(shí)現(xiàn)的形式就是稅收。

財(cái)產(chǎn)權(quán)力就是所有者的權(quán)力，所有者的權(quán)力不僅包括生產(chǎn)資料（含土地）的所有者權(quán)力，而且包括勞動(dòng)力所有者的權(quán)力，其借以在經(jīng)濟(jì)上實(shí)現(xiàn)自己的形式，進(jìn)一步分割為產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)、商業(yè)利潤(rùn)、借貸利息、地租及工資等。由此可見，所有者的權(quán)力主體具有多樣性，不僅包括國(guó)家，而且包括企業(yè)、單位和個(gè)人。就財(cái)政而言，這里的所有者權(quán)力主體就是國(guó)家，國(guó)家作為生產(chǎn)資料所有者權(quán)力或出資者的權(quán)力主體，以上繳利潤(rùn)形式參與國(guó)有資本及相關(guān)的資本組織形式的利潤(rùn)分配，在我國(guó)目前階段，依國(guó)有經(jīng)濟(jì)的實(shí)現(xiàn)形式即經(jīng)營(yíng)形式的不同，進(jìn)一步界定為直接上繳利潤(rùn)、國(guó)有股紅息、承包費(fèi)和租賃費(fèi)等。（特殊的）行政管理權(quán)力，是就政府與市場(chǎng)的關(guān)系而言，若把政府也看作市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的一員，（特殊的）行政管理權(quán)力就是特殊的經(jīng)濟(jì)主體的權(quán)力，之所以特殊，在于其對(duì)象范圍限于特定的對(duì)象、實(shí)施特定的管理所收取的規(guī)費(fèi)和特許權(quán)使用費(fèi)，其經(jīng)濟(jì)上的實(shí)現(xiàn)形式即是政府收費(fèi)和政府性基金。至于國(guó)家的信用權(quán)力，不獨(dú)體現(xiàn)在財(cái)政范圍，央行行使的也是國(guó)家的信用權(quán)力。就財(cái)政而言，國(guó)家的信用權(quán)力在經(jīng)濟(jì)上實(shí)現(xiàn)的形式就是國(guó)庫券或國(guó)債，或財(cái)政性貸款。就四種權(quán)力來看，政治權(quán)力和財(cái)產(chǎn)權(quán)力是財(cái)政依據(jù)的一般權(quán)力，行政管理權(quán)力和信用權(quán)力是財(cái)政依據(jù)的特殊權(quán)力。

4.public finance參與“分配”是過程而不是結(jié)果。如果把財(cái)政的結(jié)果歸之于分配活動(dòng)，這是正確的，但需明確的是，這是指社會(huì)再生產(chǎn)四個(gè)環(huán)節(jié)即生產(chǎn)、分配、交換、消費(fèi)中的“分配”，亦即財(cái)政分配制約生產(chǎn)，生產(chǎn)又決定財(cái)政分配；財(cái)政分配與交換、消費(fèi)相互影響、相互制約；財(cái)政分配與其他社會(huì)產(chǎn)品分配‘（如工資分配、價(jià)格分配、信貸分配、財(cái)務(wù)分配等）相互影響、相互制約。所以，從社會(huì)再生產(chǎn)的角度，立體的、多維的把握財(cái)政分配活動(dòng)，是理解財(cái)政是一種分配活動(dòng)的關(guān)鍵，但如果把財(cái)政分配活動(dòng)僅僅歸之于組織收支活動(dòng)，則是有所偏頗的，是與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)情況不相符的。

5.public finance活動(dòng)的結(jié)果是其一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，具體包括組織收支活動(dòng)、調(diào)節(jié)控制活動(dòng)和監(jiān)督管理活動(dòng)等。這些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的貨幣表現(xiàn)則為財(cái)政資金，具體包括財(cái)政收入和財(cái)政支出。

三、對(duì)公共財(cái)政模式的再認(rèn)識(shí)

廈門大學(xué)張馨教授認(rèn)為，公共財(cái)政是“與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的財(cái)政模式”⑦，中國(guó)人民大學(xué)安體富教授認(rèn)為，公共財(cái)政實(shí)質(zhì)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)財(cái)政⑧，我們認(rèn)為，只有在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)政的公共性才真正取得獨(dú)立、成熟、規(guī)范、完全的存在形式——公共財(cái)政，亦即市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)財(cái)政⑨。所以，我們主張和贊同公共財(cái)政是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的財(cái)政模式這一觀點(diǎn)，但公共財(cái)政這一財(cái)政模式和經(jīng)濟(jì)條件、國(guó)家財(cái)政是什么關(guān)系，顯然有必要進(jìn)一步研究。

理論界有一種流行觀點(diǎn)認(rèn)為，人類歷史所存在的經(jīng)濟(jì)體制有三種類型，與此相適應(yīng)，財(cái)政類型或模式也分為三種：自然經(jīng)濟(jì)——家計(jì)財(cái)政、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)——國(guó)家財(cái)政、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)——公共財(cái)政，應(yīng)當(dāng)說，這種分類有一定新意，但我們認(rèn)為，既然財(cái)政就是國(guó)家財(cái)政、政府財(cái)政，公共財(cái)政就是國(guó)家財(cái)政的一種：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的財(cái)政，同理，國(guó)家財(cái)政中尚包括計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下的財(cái)政。

財(cái)政=國(guó)家財(cái)政 計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下的財(cái)政（生產(chǎn)建設(shè)財(cái)政或統(tǒng)收統(tǒng)支財(cái)政）

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的財(cái)政（公共財(cái)政）

順便指出，理論界有人認(rèn)為，國(guó)家分配論強(qiáng)調(diào)，財(cái)政本質(zhì)也是“國(guó)家分配”，因而“財(cái)政”就是“國(guó)家財(cái)政”。還有同志認(rèn)為，國(guó)家分配論是財(cái)政本質(zhì)的理論，公共財(cái)政論是財(cái)政現(xiàn)象理論或財(cái)政模式理論⑩。筆者認(rèn)為，國(guó)家分配論不應(yīng)僅僅是關(guān)于財(cái)政本質(zhì)的理論，國(guó)家分配論除本質(zhì)論外，尚包括運(yùn)行論、調(diào)控論、政策論等，當(dāng)然，這些理論必然且必須隨著條件的變化而發(fā)展變化，而發(fā)展了的國(guó)家分配論與公共財(cái)政論并不矛盾，所以，核心是要強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)這一條件的研究。

既然公共財(cái)政是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的財(cái)政，那么，與自然經(jīng)濟(jì)和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)相比，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)則拓寬和規(guī)范了財(cái)政關(guān)系涉及的經(jīng)濟(jì)主體和分配范圍，財(cái)政關(guān)系的主體涉及到國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的參與者，涉及社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)層面，財(cái)政分配范圍不僅擴(kuò)展到社會(huì)再生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)，而且擴(kuò)展到國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)及市場(chǎng)作" 用不到的范圍。正因?yàn)槿绱?，商品?jīng)濟(jì)乃至市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，要求用法制規(guī)范財(cái)政關(guān)系的主體和分配范圍，正確劃分市場(chǎng)和財(cái)政各自作用的范圍，凡是由市場(chǎng)能夠解決好的，就讓市場(chǎng)解決；財(cái)政轉(zhuǎn)向市場(chǎng)作用不到或市場(chǎng)失效的領(lǐng)域或產(chǎn)品，凡市場(chǎng)管不好或管不了的，就由財(cái)政通過各種手段來管。與自然經(jīng)濟(jì)和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)相比，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)則改變了財(cái)政的運(yùn)行過程，使財(cái)政關(guān)系的運(yùn)行過程由經(jīng)費(fèi)供給變?yōu)榻?jīng)營(yíng)管理，財(cái)政再分配也相應(yīng)變?yōu)槭袌?chǎng)性的再分配和非市場(chǎng)性再分配相結(jié)合。這種變化，使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的財(cái)政關(guān)系運(yùn)行不僅與自然經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政關(guān)系運(yùn)行有了原則區(qū)別，而且與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政關(guān)系運(yùn)行也有了很大的區(qū)別，如果人們?nèi)匀挥迷械哪承├碡?cái)思想來看待市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政關(guān)系，必然要產(chǎn)生嚴(yán)重失誤，造成財(cái)政運(yùn)行過程的紊亂。所以，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，把財(cái)政關(guān)系納入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制運(yùn)行的軌道，是財(cái)政體制改革需要妥善解決的問題，諸如國(guó)庫集中統(tǒng)一收付、部門預(yù)算、收支兩條線、政府采購(gòu)等應(yīng)運(yùn)而生。與自然經(jīng)濟(jì)和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)相比，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)則拓展了財(cái)政的職能，隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和生產(chǎn)社會(huì)化程度的提高，財(cái)政的職能有了明顯的擴(kuò)大和調(diào)整。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)在資源配置、收入分配和穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面起著基礎(chǔ)性的作用，而財(cái)政分配正是立足于這種基礎(chǔ)，成為資源配置、收入分配、穩(wěn)定和發(fā)展經(jīng)濟(jì)最有效的調(diào)節(jié)機(jī)制，可以加速或抑制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，引導(dǎo)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和技術(shù)結(jié)構(gòu)，公平分配收入，平衡社會(huì)總供給和總需求等。如果沒有財(cái)政的“第二次”調(diào)節(jié)，那就只能任憑經(jīng)濟(jì)的盲目發(fā)展，使社會(huì)經(jīng)濟(jì)處于波動(dòng)或混亂狀態(tài)。所以，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，不僅為財(cái)政關(guān)系的發(fā)展創(chuàng)造了物質(zhì)條件，而且擴(kuò)大并強(qiáng)化了財(cái)政的職能，使財(cái)政關(guān)系在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中占有舉足輕重的重要地位。

①安體富：《論我國(guó)公共財(cái)政的構(gòu)建》；高培勇：《公共財(cái)政：經(jīng)濟(jì)學(xué)界如是說》，北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2000年版。

②③王國(guó)清、程謙：《財(cái)政學(xué)》，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社2000年版。

④項(xiàng)懷誠(chéng)：《領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)政知識(shí)讀本》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社1999年版。

⑤張馨：《公共財(cái)政論綱》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社1999年版。

⑦ 張馨：《公共財(cái)政論綱》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社1999年版。

⑧安體富：《論我國(guó)公共財(cái)政的構(gòu)建》，高培勇：《公共財(cái)政：經(jīng)濟(jì)學(xué)界如是說》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2000年版。

⑨ 王國(guó)清：《公共財(cái)政：財(cái)政的公共性及其發(fā)展》，《經(jīng)濟(jì)學(xué)家》。1999年第6期。

⑩轉(zhuǎn)引自樊麗明等：《探討財(cái)政改革，完善財(cái)政政策》，山東人民出版社2001年版。

主要參考文獻(xiàn)：

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