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篇(1)

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；保險(xiǎn)公司；內(nèi)部控制

中國(guó)分類(lèi)號(hào)：F840.32 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3198(2009)24-0052-01

前言

保險(xiǎn)作為一種市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，在服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)上具有十分重要的作用。在當(dāng)前我國(guó)應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的過(guò)程中，保險(xiǎn)業(yè)面臨著比以往更加復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。為了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，為決策的制定提供更加全面和確定的信息基礎(chǔ)，越來(lái)越多的保險(xiǎn)公司和其他金融服務(wù)企業(yè)正在開(kāi)發(fā)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目。如何建立及時(shí)、有前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)成為各大保險(xiǎn)公司所面臨的巨大挑戰(zhàn)。

1　企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)述

近年來(lái)，許多學(xué)者和國(guó)際組織都試圖對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理作出全面和權(quán)威的定義，較具影響力的國(guó)際組織先后給出的定義如下：

風(fēng)險(xiǎn)管理是以文化、過(guò)程和結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)而驅(qū)動(dòng)企業(yè)朝著有效的管理潛在的機(jī)會(huì)和同時(shí)是有效的管理潛在的不利因素的方向發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理是組織策略管理的核心部分，它是組織以條理化的方式來(lái)處理活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，其目的是從每項(xiàng)活動(dòng)及全部活動(dòng)的組合中獲得持續(xù)的利益。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一套由企業(yè)董事會(huì)與管理層共同設(shè)立，與企業(yè)戰(zhàn)略相結(jié)合的管理流程。它的功能是識(shí)別那些會(huì)影響企業(yè)運(yùn)作的潛在事件和把相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理到一個(gè)企業(yè)可接受的水發(fā)：一是從限制不利和促進(jìn)有利的角度；二是從戰(zhàn)略目標(biāo)和過(guò)程的角度。中國(guó)保監(jiān)會(huì)在2007年下發(fā)的《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了明確的定義，即“風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)可能產(chǎn)生負(fù)面影響的不確定性因素?！北１O(jiān)會(huì)在《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》中給出的風(fēng)險(xiǎn)管理定義為：“風(fēng)險(xiǎn)管理是指保險(xiǎn)公司圍繞經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制的基本流程以及相關(guān)的組織架構(gòu)、制度和措施?！?/p>

2　國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)網(wǎng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

保監(jiān)會(huì)在《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》中對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了如下規(guī)定：保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的各類(lèi)主要風(fēng)險(xiǎn)包括：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等，這些風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司普遍意義上面臨的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司因地域不同、發(fā)展階段不同而面臨著上述各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)中的不同風(fēng)險(xiǎn)。因此，保險(xiǎn)公司要想進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，必須對(duì)行業(yè)現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)因素有清晰的了解和認(rèn)識(shí)。

我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在以下五個(gè)方面：一是保費(fèi)增長(zhǎng)過(guò)快的表外風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為基層公司普遍存在重業(yè)務(wù)輕管理，重規(guī)模輕效益的傾向，業(yè)務(wù)員普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和效益觀念，領(lǐng)導(dǎo)單純追求任期內(nèi)的業(yè)績(jī)，不采取長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。二是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，主要表現(xiàn)為資產(chǎn)總量高速增長(zhǎng)但結(jié)構(gòu)不合理，隱藏泡沫，增長(zhǎng)方式原始，高效益資產(chǎn)所占比重甚??；經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)缺乏明確的資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)，對(duì)資本市場(chǎng)及投資渠道的調(diào)研論證缺乏性，投資決策的制定長(zhǎng)官意志明顯。三是核保核賠制度也不完善，主要表現(xiàn)為承保理賠風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)突出，違反授權(quán)規(guī)定的承保理賠權(quán)限擅自承保定損理賠的現(xiàn)象仍然存在，違反承保實(shí)務(wù)規(guī)范要求盲目簽單承保的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，違反《保險(xiǎn)法》及監(jiān)管規(guī)定違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)的也很突出，業(yè)務(wù)中的逆選擇及過(guò)度承保風(fēng)險(xiǎn)一直存在。四是信用風(fēng)險(xiǎn)日益嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為應(yīng)收保費(fèi)越來(lái)越多，單證領(lǐng)用管理混亂，再保險(xiǎn)知識(shí)缺乏造成分保不能攤回的風(fēng)險(xiǎn)。五是保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)逐步增加，主要表現(xiàn)為隨著保險(xiǎn)公司數(shù)量的增加，國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)也將迅速增加，分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將逐步加大，存在道德風(fēng)險(xiǎn)及短期經(jīng)營(yíng)效應(yīng)等風(fēng)險(xiǎn)。

3　提高我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的措施

3.1　確立風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架

盡快按保監(jiān)會(huì)的要求設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部，具體履行風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行職能，落實(shí)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和管理層相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)的決策和指示，制度性保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性和權(quán)威性，提供風(fēng)險(xiǎn)管理的組織保證。同時(shí)，在經(jīng)營(yíng)子單位等層級(jí)，根據(jù)業(yè)務(wù)量大小分別設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理處室或崗位，負(fù)責(zé)對(duì)所在單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、記錄、報(bào)告、考核等工作。分支機(jī)構(gòu)較多的公司可以按經(jīng)濟(jì)區(qū)域或業(yè)務(wù)劃分設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理分中心，作為上級(jí)公司的派駐機(jī)構(gòu)實(shí)施大區(qū)管理，增加獨(dú)立性且便于人力調(diào)配。

3.2　加強(qiáng)法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)

一是不斷優(yōu)化保險(xiǎn)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。二是強(qiáng)化董事會(huì)的職能。三是建立完善的內(nèi)部制衡與監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。四是加強(qiáng)對(duì)公司治理的政府監(jiān)管。

3.3　構(gòu)建高效的組織管理體系

保險(xiǎn)公司的組織管理模式，必須符合保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)。一是實(shí)行大區(qū)執(zhí)行管理模式。由總公司在各大區(qū)設(shè)立總部派出機(jī)構(gòu)或事業(yè)部，把原屬總公司的部分執(zhí)行、監(jiān)督職能前置下移至各大區(qū)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實(shí)施。此舉似乎有增加管理層次的弊端，但也有管理幅度適中、執(zhí)行監(jiān)督到位、分類(lèi)指導(dǎo)有效等優(yōu)勢(shì)。如果職責(zé)劃分得當(dāng)，應(yīng)當(dāng)不失為一個(gè)有利的選擇，值得深入研究探索。二是實(shí)行以渠道管理為主導(dǎo)的銷(xiāo)售組織管理模式。以渠道管理為主線組織管理銷(xiāo)售活動(dòng)，既有利于保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)各個(gè)險(xiǎn)種的聯(lián)合銷(xiāo)售，又有利于保險(xiǎn)公司對(duì)不同渠道的分銷(xiāo)效率進(jìn)行評(píng)估，研究制定不同的分銷(xiāo)策略，提高銷(xiāo)售組織績(jī)效。三是實(shí)行以產(chǎn)品為主導(dǎo)的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理模式。保險(xiǎn)公司按照各險(xiǎn)種的特點(diǎn)劃分不同類(lèi)別，以相似的類(lèi)別為基礎(chǔ)建立管理職能部門(mén)，從而對(duì)各類(lèi)產(chǎn)品的適應(yīng)性、盈利能力進(jìn)行評(píng)估、精算，進(jìn)而作出恰當(dāng)?shù)挠?jì)劃、控制、調(diào)整決策，并適時(shí)提出產(chǎn)品開(kāi)發(fā)需求。四是實(shí)行以項(xiàng)目管理為主導(dǎo)的研究發(fā)展管理模式。在產(chǎn)品研發(fā)、信息技術(shù)應(yīng)用開(kāi)發(fā)及其管理方面，應(yīng)當(dāng)逐步推進(jìn)項(xiàng)目管理制。

3.4　加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)

目前，很多保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量和素質(zhì)跟不上工作要求。風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容涉及到保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，對(duì)人員素質(zhì)的要求較高，不僅要懂風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)，也要懂保險(xiǎn)業(yè)務(wù)知識(shí)、溝通技巧等。要五招并施，一是積極引進(jìn)外部專(zhuān)業(yè)人才I二是吸引業(yè)務(wù)單位優(yōu)秀人才轉(zhuǎn)入風(fēng)險(xiǎn)崗位；三是招聘儲(chǔ)備高素質(zhì)人才，四是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理人才成長(zhǎng)通道；五是開(kāi)展“請(qǐng)進(jìn)來(lái)、送出去”的培訓(xùn)工作，明顯改善風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍現(xiàn)狀，提供風(fēng)險(xiǎn)管理的人力保證。

3.5　構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度流程

全面梳理和完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度，整合業(yè)務(wù)操作流程，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理平行作業(yè)的原則，建立各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管控措施。編寫(xiě)從風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)處置到定期檢查評(píng)估的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程操作手冊(cè)。建立重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、重大事件應(yīng)對(duì)、重大決策制定、重大信息報(bào)告機(jī)制。

篇(2)

關(guān)鍵詞：出口風(fēng)險(xiǎn) 出口信用保險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

自去年美國(guó)爆發(fā)次貸危機(jī)開(kāi)始,全球金融系統(tǒng)被卷入了一場(chǎng)前所未有的風(fēng)暴之中。部分國(guó)外商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性不足問(wèn)題,個(gè)別國(guó)家或地區(qū)進(jìn)口商惡意逃債或違反合同的現(xiàn)象明顯增多,我國(guó)出口企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)一步加大。在這種形勢(shì)下,我國(guó)出口企業(yè)如何重視運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),降低出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是值得關(guān)注的問(wèn)題。

一、出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)分析

出口信用保險(xiǎn)作為保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段,為幫助企業(yè)全面了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范,提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與水平提供了很大的幫助。出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),本文主要分析外部風(fēng)險(xiǎn)。目前,出口企業(yè)在其出口行為中所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于以下二個(gè)方面。

1、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會(huì)事件引起的給國(guó)外債權(quán)人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受?chē)?guó)際間政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境的影響而導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。

相對(duì)于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的顯著特點(diǎn)是其產(chǎn)生于跨國(guó)金融貿(mào)易活動(dòng)中,與國(guó)家主權(quán)有密切關(guān)系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強(qiáng)制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國(guó)外客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)外客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業(yè)一開(kāi)始就沒(méi)有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務(wù)。這種人為欺詐所導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)行為危害最大,欺詐的目標(biāo)可能是定金、預(yù)付貨款、貨款、貨物、保險(xiǎn)金等等。

(2)技術(shù)貿(mào)易壁壘。近年來(lái),許多國(guó)家為了限制進(jìn)口、保護(hù)本國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),紛紛制定嚴(yán)格苛刻的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、包裝認(rèn)識(shí)標(biāo)準(zhǔn)等,限制、阻擋他國(guó)產(chǎn)品的進(jìn)入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴(yán)謹(jǐn),外方找借口不付或少付款;或由于質(zhì)量不符、單證不符,遭對(duì)方拒付貨款。

(4)客戶(hù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不善,無(wú)力償還貨款。此類(lèi)客戶(hù)往往處于破產(chǎn)的邊緣,負(fù)債多,產(chǎn)品積壓滯銷(xiāo),缺乏足夠的資金和技術(shù)投入,沒(méi)有能力還款。

二、出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口貿(mào)易的促進(jìn)作用

1、風(fēng)險(xiǎn)保障功能。出口信用保險(xiǎn)主要承保上述國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),最大限度地為企業(yè)提供對(duì)外貿(mào)易過(guò)程中的外部風(fēng)險(xiǎn)保障,為出口企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的外部條件,也為國(guó)家對(duì)外貿(mào)易的平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。

2、出口促進(jìn)功能。出口信用保險(xiǎn)為出口企業(yè)提供有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移渠道,因此可以幫助企業(yè)更有效率地選擇貿(mào)易伙伴,更加大膽地開(kāi)拓新興市場(chǎng),以更加靈活的結(jié)算方式、交易手段提升競(jìng)爭(zhēng)力,從而擴(kuò)大交易機(jī)會(huì),創(chuàng)造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險(xiǎn)可以提升企業(yè)的信用條件,構(gòu)建多種方式的融資渠道,使企業(yè)在國(guó)際、國(guó)內(nèi)資金市場(chǎng)上獲得融資便利和資金支持,滿(mǎn)足其出口和對(duì)外投資的資金需求。

4、政策導(dǎo)向功能。出口信用保險(xiǎn)通過(guò)傾向性的保險(xiǎn)政策和靈活的費(fèi)率調(diào)節(jié)手段,有針對(duì)性地體現(xiàn)國(guó)家的政策導(dǎo)向,配合國(guó)家外經(jīng)貿(mào)和產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施。出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展歷程,鮮明地體現(xiàn)了國(guó)家政策導(dǎo)向的特征。

5、損失補(bǔ)償功能。出口信用保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)保障作用,最終體現(xiàn)在對(duì)企業(yè)的賠款上。無(wú)論是政策性風(fēng)險(xiǎn)還是商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn),一旦發(fā)生都將給國(guó)內(nèi)企業(yè)帶來(lái)巨大損失。出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠償可以幫助企業(yè)避免損失,保障企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。

由于以上的功能特性,出口信用保險(xiǎn)對(duì)促進(jìn)各國(guó)的出口和對(duì)外投資發(fā)揮了重要作用,成為國(guó)際貿(mào)易中不可缺少的工具。目前,世界貿(mào)易額的12%~15%是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的。

三、我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性

1、世界經(jīng)濟(jì)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性大。二十世紀(jì)九十年代以來(lái),世界經(jīng)濟(jì)幾乎每年都會(huì)發(fā)生地區(qū)性或全球性經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。另外反恐戰(zhàn)爭(zhēng)、局部地區(qū)金融、政治危機(jī)、印巴局勢(shì)、中東形勢(shì)也存在很大的不確定性,使我國(guó)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)顯著上升,使用出口信用保險(xiǎn)可有效幫助企業(yè)防范和控制出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

2、政策性出口信用保險(xiǎn)是實(shí)施市場(chǎng)多元化的重要手段。開(kāi)拓新興市場(chǎng)、接洽新客戶(hù),國(guó)家能夠通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)幫助企業(yè)解決收匯風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的目標(biāo)。

3、在世界經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下,國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義勢(shì)頭加劇。一些國(guó)家濫用反傾銷(xiāo)措施,制定相應(yīng)的技術(shù)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn),使我國(guó)出口企業(yè)面臨的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)加大。出口信用保險(xiǎn)依據(jù)國(guó)家外交、外貿(mào)、財(cái)政、金融等政策,通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)手段支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口,彌補(bǔ)了商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不足和缺陷,有益于企業(yè)參與經(jīng)濟(jì)全球化。

四、我國(guó)出口企業(yè)的對(duì)策

目前,我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)仍然處于較低的水平,與外貿(mào)的大幅增長(zhǎng)不相符合。在我國(guó)出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險(xiǎn),還有相當(dāng)于我國(guó)出口總額98%左右的出口貿(mào)易并沒(méi)有辦理出口信用保險(xiǎn)。我國(guó)投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)僅占我國(guó)出口企業(yè)的3%左右,有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險(xiǎn)的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區(qū)對(duì)金融危機(jī)下出口企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,發(fā)現(xiàn)全區(qū)近2000家出口企業(yè)只有20多家出口企業(yè)采用投保出口信用保險(xiǎn)來(lái)降低出口風(fēng)險(xiǎn)。因此,我國(guó)出口企業(yè)還應(yīng)進(jìn)一步主動(dòng)了解和運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),保證企業(yè)降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

篇(3)

    [關(guān)鍵詞]財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè);保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)改革;教學(xué)目標(biāo)

    財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)的教學(xué)目標(biāo)是培養(yǎng)具有現(xiàn)代保險(xiǎn)意識(shí)、能夠運(yùn)用現(xiàn)代保險(xiǎn)技術(shù)、掌握現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理念的財(cái)務(wù)管理人才。財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)應(yīng)當(dāng)緊密結(jié)合財(cái)務(wù)管理人才對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)和能力的要求進(jìn)行科學(xué)設(shè)計(jì),但目前保險(xiǎn)學(xué)的教學(xué)單純考慮自身的內(nèi)容體系比較重,而與有針對(duì)性的教學(xué)還存在相當(dāng)大的差距,因此,高等院校財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)加強(qiáng)保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)改革研究非常必要。

    一、科學(xué)優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容,建立與財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)相匹配的保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系

    財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程應(yīng)當(dāng)在遵循保險(xiǎn)學(xué)自身知識(shí)結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上,科學(xué)優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容,建立與之相匹配的知識(shí)體系,充分滿(mǎn)足財(cái)務(wù)管理人才對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)的需求。

    (一)風(fēng)險(xiǎn)管理是財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系的基礎(chǔ)內(nèi)容

    風(fēng)險(xiǎn)管理是研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的一門(mén)新興管理科學(xué)。保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的技術(shù)手段,是企業(yè)或個(gè)人把自身的風(fēng)險(xiǎn)以交納保險(xiǎn)費(fèi)為代價(jià)。將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人承擔(dān),當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí),保險(xiǎn)人按照合同約定進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。保險(xiǎn)雖然僅僅作為整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中財(cái)務(wù)管理手段之一,卻表現(xiàn)出極大的社會(huì)保障功能,得到廣泛應(yīng)用。

    風(fēng)險(xiǎn)管理是財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)研究的重要基礎(chǔ)內(nèi)容。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架下非投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生發(fā)展規(guī)律、類(lèi)型、本質(zhì)特征、成本的形成和度量、風(fēng)險(xiǎn)管理理論、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序和方法、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)的關(guān)系等都應(yīng)當(dāng)作為教學(xué)的重點(diǎn),使學(xué)生深入理僻風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵,充分認(rèn)識(shí)通過(guò)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要意義。

    (二)保險(xiǎn)基礎(chǔ)理論是財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系的核心內(nèi)容

    科學(xué)的理論是人們認(rèn)識(shí)和指導(dǎo)實(shí)踐的重要基礎(chǔ)。在財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系中,加強(qiáng)保險(xiǎn)基礎(chǔ)理論的內(nèi)容設(shè)計(jì),對(duì)學(xué)生科學(xué)指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范,提高風(fēng)險(xiǎn)管理中保險(xiǎn)的綜合運(yùn)用能力和理論分析水平產(chǎn)生重要的影響。

    保險(xiǎn)理論隨著保險(xiǎn)實(shí)踐的不斷深入而逐步形成并得到快速發(fā)展,對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了巨大的推進(jìn)作用。作為財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)學(xué)生必須掌握保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理、保險(xiǎn)功能理論、風(fēng)險(xiǎn)防范理論,掌握保險(xiǎn)合同的法律規(guī)范要求,掌握保險(xiǎn)運(yùn)行的基本原則、應(yīng)用范圍及法律后果。達(dá)到能夠運(yùn)用保險(xiǎn)理論與技術(shù)指導(dǎo)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理行為。解決企業(yè)在保險(xiǎn)合同訂立、履行過(guò)程中發(fā)生的一系列復(fù)雜的業(yè)務(wù)及法律問(wèn)題,保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。保險(xiǎn)基礎(chǔ)理論是財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程的核心內(nèi)容。

    (三)商業(yè)保險(xiǎn)是財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系的主干內(nèi)容

    商業(yè)保險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要平臺(tái),對(duì)保持經(jīng)濟(jì)繁榮與健康發(fā)展、企業(yè)災(zāi)后重建、維持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)、保障員工福利等方面發(fā)揮著無(wú)可替代的作用。

    企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中,所面臨的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等已經(jīng)成為束縛企業(yè)發(fā)展的重要因素。企業(yè)通過(guò)制定保險(xiǎn)計(jì)劃,購(gòu)買(mǎi)各類(lèi)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品,實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理?？梢酝ㄟ^(guò)制定企業(yè)年金計(jì)劃,為員工的生命、健康、意外傷害提供更高層次的人身保障,增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力,促進(jìn)優(yōu)質(zhì)人力資源的穩(wěn)定。因此,商業(yè)保險(xiǎn)是財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程的重點(diǎn)和主干。

    通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)知識(shí)的學(xué)習(xí)使學(xué)生比較系統(tǒng)地了解和掌握各類(lèi)商業(yè)保險(xiǎn)的產(chǎn)品特點(diǎn),能夠根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)與財(cái)務(wù)狀況,在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)上科學(xué)制定保險(xiǎn)計(jì)劃。選擇優(yōu)質(zhì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)公司,提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)管理水平。

    (四)社會(huì)保險(xiǎn)是財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系的重要內(nèi)容

    在企業(yè)運(yùn)行中,存在著員工退休養(yǎng)老、醫(yī)療費(fèi)開(kāi)支、勞動(dòng)力流動(dòng)而產(chǎn)生的失業(yè)等風(fēng)險(xiǎn),這些風(fēng)險(xiǎn)只能通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)來(lái)解決。社會(huì)保險(xiǎn)制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要,可以改變勞動(dòng)力對(duì)企業(yè)的依附關(guān)系,使企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中地位平等。

    社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)同屬于社會(huì)保障范疇,具有相同的業(yè)務(wù)和數(shù)理技術(shù)基礎(chǔ),都是社會(huì)安全機(jī)制的重要組成部分。通過(guò)學(xué)習(xí)使學(xué)生了解社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)發(fā)展的積極影響。明確企業(yè)員工所享有的社會(huì)保險(xiǎn)的權(quán)利和應(yīng)盡的法律義務(wù),企業(yè)應(yīng)該如何遵守社會(huì)保險(xiǎn)的法律規(guī)范,保證員工社會(huì)福利待遇的實(shí)現(xiàn)。社會(huì)保險(xiǎn)是財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系的重要內(nèi)容。

    (五)保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管是財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系不可缺少的內(nèi)容

    保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)具有負(fù)債性,保險(xiǎn)產(chǎn)品是無(wú)形產(chǎn)品。財(cái)務(wù)管理人員在實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、制定員工福利計(jì)劃時(shí),必須了解保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況,了解保險(xiǎn)企業(yè)臺(tái)前幕后的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及程序,了解國(guó)家如何對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督與管理。只有這樣,才能保證企業(yè)通過(guò)保險(xiǎn)途徑管理風(fēng)險(xiǎn)的效果。提高運(yùn)用保險(xiǎn)手段管理風(fēng)險(xiǎn)的水平。所以,保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管是財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系不可缺少的內(nèi)容。

    二、積極強(qiáng)化能力培養(yǎng),提高財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)的教學(xué)效果

    掌握和運(yùn)用保險(xiǎn)知識(shí)。分析與解決財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,提高財(cái)務(wù)管理的綜合能力,是財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程始終如一的教學(xué)目標(biāo),因此,能力培養(yǎng)在保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)中非常重要。

    (一)通過(guò)保險(xiǎn)案例教學(xué)強(qiáng)化能力培養(yǎng)

    財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)應(yīng)該以案例教學(xué)為先導(dǎo),綜合運(yùn)用保險(xiǎn)、法律及財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)知識(shí),正確處理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)的各種保險(xiǎn)問(wèn)題。例如。美國(guó)“9.11”恐怖風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)分析、達(dá)姆達(dá)輪火災(zāi)案、大連國(guó)際合作集團(tuán)公司索賠案等。這些案例具有一定的代表性,涉及的法律問(wèn)題比較復(fù)雜,通過(guò)解析讓學(xué)生明晰法律規(guī)范,提高對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)的理解,加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的深化。提高分析與解決問(wèn)題的能力,面對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中錯(cuò)綜復(fù)雜的保險(xiǎn)法律案件能夠找到解決的途徑與方法。

    案例教學(xué)能夠極大地激發(fā)學(xué)生的參與意識(shí)。對(duì)于提高學(xué)生的理解能力、思維能力和表達(dá)能力具有良好的效果。財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)案例教學(xué)要強(qiáng)調(diào)案例的真實(shí)性、典型性,啟發(fā)學(xué)生從不同角度提出解決方案。找到理論依據(jù)。

    (二)通過(guò)社會(huì)調(diào)查強(qiáng)化能力培養(yǎng)

    社會(huì)調(diào)查是將社會(huì)關(guān)注的某一具體問(wèn)題,通過(guò)讓學(xué)生直接進(jìn)入社會(huì)調(diào)查研究得出結(jié)論的教學(xué)方法。學(xué)生在收集信息、設(shè)計(jì)方案、實(shí)施方案、完成任務(wù)中學(xué)習(xí)和掌握知識(shí),使能力得到提高。

    財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程主要是為了處理企業(yè)靜態(tài)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。提高保險(xiǎn)意識(shí)而設(shè)置。在確定社會(huì)調(diào)查項(xiàng)目時(shí),要緊密結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況,針對(duì)學(xué)生的興趣及程度進(jìn)行選擇。例如。在風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、團(tuán)體人身保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)等教學(xué)中,可以確立一些社會(huì)調(diào)查項(xiàng)目,學(xué)生根據(jù)自己的興趣選擇其中的一項(xiàng)或幾項(xiàng),如某企業(yè)保險(xiǎn)情況調(diào)查、某企業(yè)保險(xiǎn)方案策劃、某企業(yè)員工福利策劃等。在調(diào)查中深入企業(yè),對(duì)有效資料進(jìn)行科學(xué)分析,寫(xiě)出調(diào)查報(bào)告。根據(jù)學(xué)生的表現(xiàn)、調(diào)查報(bào)告的質(zhì)量給出考核評(píng)價(jià)。

    (三)通過(guò)實(shí)踐教學(xué)強(qiáng)化能力培養(yǎng)

    實(shí)踐教學(xué)的核心是學(xué)生根據(jù)所學(xué)的理論和方法進(jìn)行具體操作,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與解決問(wèn)題。通過(guò)實(shí)踐教學(xué),達(dá)到學(xué)以致用的同化,鞏固所掌握的知識(shí),提高能力的轉(zhuǎn)化率。

    在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)等實(shí)務(wù)教學(xué)中,實(shí)踐教學(xué)將收到顯著的教學(xué)效果。首先。設(shè)定一個(gè)目標(biāo)企業(yè),學(xué)生可以到企業(yè)了解生產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況,排查企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隱患,制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與保險(xiǎn)計(jì)劃,企業(yè)辦理投保事項(xiàng)。其次,模擬企業(yè)發(fā)生保險(xiǎn)事故,學(xué)生代表企業(yè)向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)索賠,參加損失鑒定,理算保險(xiǎn)賠款。再次,選擇企業(yè)保險(xiǎn)實(shí)務(wù)訴訟案例,建立模擬保險(xiǎn)法庭,模擬代表企業(yè)參加法律訴訟。要充分利用校內(nèi)外實(shí)習(xí)資源,采用模擬實(shí)訓(xùn)和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)習(xí)相結(jié)合、輔以比賽等多種教學(xué)形式。使學(xué)生能夠?qū)⑺鶎W(xué)的保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)運(yùn)用到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理之中,達(dá)到強(qiáng)化能力培養(yǎng)的目的。

    (四)改革考核評(píng)價(jià)方法強(qiáng)化能力培養(yǎng)

    為了保證財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程的教學(xué)質(zhì)量必須設(shè)計(jì)與保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)目標(biāo)相匹配的、信度和效度較高的、易于操作的考核評(píng)價(jià)方法。

    財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)對(duì)學(xué)生的能力水平要求較高,保險(xiǎn)學(xué)課程的教學(xué)考核評(píng)價(jià)要緊緊抓住能力培養(yǎng)這個(gè)關(guān)鍵要素?？梢圆捎枚喾N形式,如在一定筆試基礎(chǔ)考核外,增加企業(yè)保險(xiǎn)案例分析、企業(yè)保險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告、企業(yè)投保索賠業(yè)務(wù)技能模擬操作等能力考核項(xiàng)目,加大平時(shí)成績(jī)比例。變一次性、終結(jié)性考試為全過(guò)程考核,減少學(xué)習(xí)的功利性,有效完成財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程的教學(xué)目標(biāo)。

    三、高度重視教學(xué)研究,提高財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)的教學(xué)水平

    財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程應(yīng)該高度重視教學(xué)研究。充分考慮財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)人才的知識(shí)結(jié)構(gòu)和能力需要,全面提高教學(xué)質(zhì)量。

    (一)注重綜合性教學(xué)研究

    財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)的課程體系比較寬泛,學(xué)生的知識(shí)面廣、發(fā)散性思維強(qiáng)。在保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)研究中,應(yīng)當(dāng)積極探索如何發(fā)揮學(xué)生的知識(shí)儲(chǔ)備優(yōu)勢(shì),注重經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、自然科學(xué)等多學(xué)科的融合。

    例如,在解釋保險(xiǎn)概念時(shí),可以從經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)的不同角度進(jìn)行闡述,從保險(xiǎn)的自然屬性和社會(huì)屬性的表現(xiàn)特征。揭示保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象內(nèi)在的規(guī)律性與矛盾的特殊性及與其他經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的普遍聯(lián)系。在介紹損失補(bǔ)償原則時(shí),可以鎖定某個(gè)目標(biāo)企業(yè),從風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、法律規(guī)范等角度去分析損失補(bǔ)償原則的內(nèi)涵與財(cái)務(wù)效果,也可以進(jìn)行計(jì)量和博弈分析等。通過(guò)多視角提高學(xué)生對(duì)教學(xué)內(nèi)容的理解力。

篇(4)

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代信息技術(shù)；防災(zāi)減災(zāi)聯(lián)動(dòng)機(jī)制；農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)宏觀管理體系

一、引言

黨的“十”把信息化提升列入“四化同步”并舉的總體發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)具有總體指導(dǎo)意義。要深刻認(rèn)識(shí)運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)對(duì)我國(guó)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要性。信息技術(shù)手段為揭示風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)動(dòng)的規(guī)律以及為提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)決策效果起著關(guān)鍵作用。研究農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，基于現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)管理理念，面對(duì)市場(chǎng)的日益擴(kuò)大，提高農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)中的預(yù)期收入，優(yōu)化要素配置水平，揭示市場(chǎng)主體之間存在的風(fēng)險(xiǎn)偏好差異，需要提升各類(lèi)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)和經(jīng)管部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理決策水平，包括為政府的宏觀農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策提供科學(xué)的決策依據(jù)。

21世紀(jì)以來(lái)，自然界和社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中不確定性在增加，加上經(jīng)濟(jì)全球化和世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)等多重影響，致使我國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村社會(huì)生態(tài)系統(tǒng)承受自然生態(tài)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的壓力不斷增大。主要是自然災(zāi)害頻繁，各種災(zāi)害發(fā)生的頻率、強(qiáng)度和危害程度呈上升趨勢(shì)，市場(chǎng)波動(dòng)加劇。在經(jīng)濟(jì)全球化、市場(chǎng)國(guó)際化、貿(mào)易自由化趨勢(shì)日益增強(qiáng)的背景下，我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境也已發(fā)生了重大變化。受多方面、多種類(lèi)、多形式風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，不僅直接關(guān)系農(nóng)業(yè)產(chǎn)出的數(shù)量，還會(huì)引起農(nóng)產(chǎn)品種類(lèi)、規(guī)模及要素投入效果的變化，加速農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)而影響農(nóng)民收入穩(wěn)定和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)整體發(fā)展。因此，研究具有中國(guó)特色的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有重要實(shí)踐價(jià)值和理論意義。

二、國(guó)內(nèi)外研究綜述

（一）關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)決策

風(fēng)險(xiǎn)分析和決策首先把敏感性分析、概率論和模擬技術(shù)等廣泛用于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和度量。Mclnerney（1969）構(gòu)建了用于農(nóng)場(chǎng)計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃模型；JoséA.Gómez-Limón等人（2002）依靠效用理論構(gòu)建多屬性效用函數(shù)，利用多標(biāo)準(zhǔn)數(shù)學(xué)規(guī)劃來(lái)獲取農(nóng)民的相對(duì)和絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避系數(shù)；MarkR等人（1998）利用VaR對(duì)不同作物及不同災(zāi)害種類(lèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)及有效評(píng)估；David Ripplinger等人（2008）開(kāi)發(fā)保險(xiǎn)定價(jià)模型，將糧食供應(yīng)安全和財(cái)政補(bǔ)貼損失納入成本效益分析，利用天氣參數(shù)和地區(qū)差異計(jì)算保費(fèi)公平值；Miguel Carriquiry & DanielE.O.（2008）為克服生產(chǎn)決策中信息不完全，引入指數(shù)保險(xiǎn)和概率季節(jié)性預(yù)測(cè)作為風(fēng)險(xiǎn)管理工具。近年來(lái)，混沌經(jīng)濟(jì)理論引入農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究，隨機(jī)優(yōu)勢(shì)抉擇、非線性方法、模糊數(shù)學(xué)、突變理論等成為新趨勢(shì)。

20世紀(jì)80-90年代中國(guó)的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理仍處起步階段。1994年在西北農(nóng)業(yè)大學(xué)召開(kāi)了國(guó)際農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)學(xué)術(shù)研討會(huì)，出版《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)：理論、經(jīng)驗(yàn)與問(wèn)題》文集；在農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估方面，郭迎春（1998）對(duì)農(nóng)作物受災(zāi)級(jí)別進(jìn)行了評(píng)估；中國(guó)氣象科學(xué)研究院李世奎等（1999）利用數(shù)理統(tǒng)計(jì)原理對(duì)農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與辨識(shí)，在分析農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)體系的基礎(chǔ)上定義了風(fēng)險(xiǎn)鏈以及風(fēng)險(xiǎn)體系兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)度，闡明了農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和基本分析方法；張建敏（1999）利用灰色預(yù)測(cè)模型、直線平滑平均模型、Logistic模型、正交多項(xiàng)式模型等來(lái)評(píng)估農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）針對(duì)災(zāi)害應(yīng)急管理

1982年美國(guó)出版《自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與減災(zāi)政策》一書(shū)，應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)給出美國(guó)1970-2000年災(zāi)害的年期望損失，從理論上確定了減輕災(zāi)害所涉及的各方面對(duì)策。2001年美國(guó)9.11事件和2004年印度洋海嘯以后，世界各國(guó)十分重視防災(zāi)減災(zāi)工作，應(yīng)急管理迅速成為全球關(guān)注的焦點(diǎn)。

1987年我國(guó)成立災(zāi)害防御協(xié)會(huì)。2003年、2004年成功應(yīng)對(duì)“非典”、禽流感后，中央、地方政府以及專(zhuān)業(yè)部門(mén)相繼制定、《突發(fā)公共事件總體應(yīng)急預(yù)案》和各類(lèi)“突發(fā)公共事件專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案”。2005年成立應(yīng)急管理專(zhuān)業(yè)委員會(huì)；2007年通過(guò)并施行《突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》；2008年舉辦了“中國(guó)災(zāi)備管理戰(zhàn)略國(guó)際研討會(huì)”。在四川汶川特大地震發(fā)生一周年和首個(gè)國(guó)家“防災(zāi)減災(zāi)日”到來(lái)之際，中國(guó)政府發(fā)表了第一個(gè)防災(zāi)減災(zāi)工作白皮書(shū)《中國(guó)的減災(zāi)行動(dòng)》（2009年5月），較詳細(xì)介紹了中國(guó)減災(zāi)事業(yè)發(fā)展?fàn)顩r。近年來(lái)，我國(guó)應(yīng)急管理體系建設(shè)速度加快，進(jìn)一步加強(qiáng)應(yīng)災(zāi)減災(zāi)的法制和體制、機(jī)制建設(shè)，大力倡導(dǎo)減災(zāi)社會(huì)參與，行政應(yīng)急體系的“一案（預(yù)案）三制（體制、機(jī)制、法制）”輪廓日益清晰，應(yīng)災(zāi)減災(zāi)能力不斷提高。

（三）農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)踐方面，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)建設(shè)作為西方農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和分散的重要手段。德國(guó)首先建立了世界上最早的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；法國(guó)建立了“金字塔”式農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)；美國(guó)1938年實(shí)行多種作物的災(zāi)害保險(xiǎn)。1996年美國(guó)建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，利用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司幫助搞好農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。2000年6月，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)《農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)法》；希臘利用國(guó)家建立公共保險(xiǎn)組織；西班牙和葡萄牙建立“公私伙伴關(guān)系”系統(tǒng)；巴西農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系是以國(guó)家財(cái)政出資組建國(guó)有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司為主渠道，其他商業(yè)保險(xiǎn)公司參與農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，國(guó)家通過(guò)結(jié)合財(cái)政補(bǔ)貼及其他經(jīng)濟(jì)政策（如農(nóng)業(yè)信貸）措施，通過(guò)自愿與強(qiáng)制相結(jié)合擴(kuò)大積累農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金渠道，并利用國(guó)際再保險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)。美國(guó)從1993年就在俄亥俄州、依利諾斯州等地鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)進(jìn)入CBOT的期權(quán)市場(chǎng)，購(gòu)買(mǎi)玉米、小麥、大豆的看跌期權(quán)。2002年以后，可以稱(chēng)為收入價(jià)格補(bǔ)貼政策階段。農(nóng)業(yè)救濟(jì)作為常用的一種災(zāi)害事后補(bǔ)救方式起到彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的作用。

中國(guó)對(duì)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究在加快。2007年中央開(kāi)展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，截至2008年末，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋北京市農(nóng)業(yè)資源的30%以上。陳璐等人（2008）研究了中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制；韋良、張文安等（2009）結(jié)合廣西的災(zāi)害保險(xiǎn)探討農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)巨災(zāi)損失分?jǐn)倷C(jī)制。在農(nóng)業(yè)災(zāi)害與風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)研究方面，王?。?005）研究了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與方法；欒敬東，程杰（2007）研究基于產(chǎn)業(yè)鏈構(gòu)建農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系；王國(guó)敏，鄭曄（2007）對(duì)中國(guó)農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)管理與防范體系建設(shè)；楊衛(wèi)軍，葉祥松（2008）探討了建立我國(guó)農(nóng)業(yè)多層次風(fēng)險(xiǎn)防范體系；西愛(ài)琴、陸文聰（2007）提出基于MOTAD的我國(guó)農(nóng)戶(hù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)決策模型。

（四）新經(jīng)濟(jì)時(shí)期的發(fā)展趨勢(shì)

西方國(guó)家農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一個(gè)突出的特征是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)市場(chǎng)信息系統(tǒng)建設(shè)，采用信息技術(shù)支持信息搜尋與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。美國(guó)農(nóng)業(yè)部的信息調(diào)查和內(nèi)容就有12個(gè)系列，而且下設(shè)一個(gè)專(zhuān)門(mén)的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估局；歐盟借助于現(xiàn)代的交通和通訊條件，除對(duì)農(nóng)業(yè)普遍實(shí)行各種保險(xiǎn)措施，按照Cafiero，C.（2009）對(duì)歐洲農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)管理發(fā)展前景的分析，認(rèn)為，利用金融工具有效地管理風(fēng)險(xiǎn)屬于私人的行為，然而，要克服私人間信息不完全帶來(lái)的公眾效率損失，必須建立無(wú)成本的信息傳遞體制構(gòu)架?！敖⑿畔⑹占?、驗(yàn)證和擴(kuò)散的新機(jī)制，深入完善現(xiàn)行的知識(shí)產(chǎn)權(quán)（IP）機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步整合保險(xiǎn)和金融市場(chǎng)，以及適當(dāng)界定營(yíng)銷(xiāo)和金融產(chǎn)品征稅的體制環(huán)境”?？梢?jiàn)，一個(gè)新的發(fā)展趨勢(shì)是基于現(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用。

三、研究框架初步構(gòu)想

綜觀國(guó)外，對(duì)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行微觀研究的成果較多，針對(duì)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)宏觀管理系統(tǒng)的研究較少。尤其是，私有制下個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理決策凸顯，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程協(xié)調(diào)機(jī)制缺失，應(yīng)對(duì)措施匱乏。因此，當(dāng)以信息技術(shù)為支撐，以農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和專(zhuān)業(yè)網(wǎng)站的開(kāi)發(fā)為切入點(diǎn)，對(duì)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)決策和評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理措施進(jìn)行系統(tǒng)深入分析，建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防災(zāi)減災(zāi)的宏觀科學(xué)管理體系。圍繞現(xiàn)代農(nóng)業(yè)體系的建立，應(yīng)進(jìn)一步整合農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理資源，完善農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害與風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提高農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)決策水平。同時(shí)，由于我國(guó)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主體因經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理素質(zhì)等原因，還存在嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力缺陷，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理重災(zāi)后補(bǔ)救輕災(zāi)前防預(yù)，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)還不健全，缺乏農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。因此，需要深入研究農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害與風(fēng)險(xiǎn)管理的制度與機(jī)構(gòu)建設(shè)，探索建立農(nóng)業(yè)防災(zāi)減災(zāi)與風(fēng)險(xiǎn)管理的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，形成政府主導(dǎo)、市場(chǎng)牽引、農(nóng)民和企業(yè)參與的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織運(yùn)行模式。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、積聚、傳遞、擴(kuò)散的特征，把農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)日常管理與災(zāi)害防御和應(yīng)急管理構(gòu)成一個(gè)復(fù)雜巨系統(tǒng)。

風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)本身是一個(gè)信息系統(tǒng)，防災(zāi)、減災(zāi)、救災(zāi)各個(gè)階段的工作都以信息為基礎(chǔ)來(lái)展開(kāi)。信息是風(fēng)險(xiǎn)防范的充分必要條件，從風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的角度看，風(fēng)險(xiǎn)的大小與獲取信息量的多少呈反方向變化。需要研究利用信息集成與擴(kuò)散技術(shù)，開(kāi)發(fā)多媒體綜合信息服務(wù)平臺(tái)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，利用網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)支撐各種農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估和預(yù)警。協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，信息居于“神經(jīng)中樞”地位起著指揮、協(xié)調(diào)與組織實(shí)施的作用。創(chuàng)新開(kāi)發(fā)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，開(kāi)展農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)管理的咨詢(xún)服務(wù)，需關(guān)注應(yīng)災(zāi)全過(guò)程，以協(xié)同學(xué)理論為指導(dǎo)針對(duì)多主體、多層級(jí)、多環(huán)節(jié)研究應(yīng)災(zāi)機(jī)制，對(duì)信息流程進(jìn)行細(xì)致分析，促進(jìn)信息多向溝通，構(gòu)建相應(yīng)的協(xié)同機(jī)制，提高現(xiàn)有應(yīng)災(zāi)信息管理的科學(xué)性和高效性。

總之，要立足我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。從風(fēng)險(xiǎn)信息管理入手，研究管理的協(xié)同、信息的協(xié)同，探求如何實(shí)現(xiàn)聯(lián)動(dòng)應(yīng)災(zāi)，有效提升災(zāi)害監(jiān)測(cè)預(yù)警、防災(zāi)備災(zāi)、應(yīng)急處置、災(zāi)害救助、恢復(fù)重建等能力。研究利用現(xiàn)代信息技術(shù)開(kāi)發(fā)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，要有應(yīng)對(duì)自然災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)管理兼容性，通過(guò)研究聯(lián)動(dòng)響應(yīng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)災(zāi)害的應(yīng)急和日常風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)同管理。

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篇(5)

（江蘇省公共信用信息中心，江蘇 南京 210013）

摘　要：企業(yè)文化對(duì)于企業(yè)的生存和發(fā)展具有決定性的意義，是企業(yè)永葆競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的源泉。國(guó)外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化歷史悠久，形成了完備的相關(guān)法案和文獻(xiàn)，為我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理研究提供了借鑒和參考。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，已成為現(xiàn)代企業(yè)最為關(guān)注和亟需解決的問(wèn)題。

關(guān)鍵詞 ：企業(yè)文化；風(fēng)險(xiǎn)文化；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類(lèi)號(hào)F270文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1000-8772（2014）13-0266-02

現(xiàn)代企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)已不僅僅是產(chǎn)品、營(yíng)銷(xiāo)、技術(shù)、戰(zhàn)略的競(jìng)爭(zhēng)，更是企業(yè)文化的競(jìng)爭(zhēng)。隨著企業(yè)的發(fā)展壯大和內(nèi)外環(huán)境的不斷變化，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜性的特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)運(yùn)而生。企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程，實(shí)質(zhì)上也是一種新的文化培育、發(fā)展和運(yùn)用的過(guò)程，這種新的文化，即為風(fēng)險(xiǎn)管理文化，被視為重要的企業(yè)文化或企業(yè)文化中較為重要的一個(gè)方面。在信用經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都具有風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理和控制對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，意義重大，企業(yè)若想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立足和發(fā)展，必須形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。

一、國(guó)外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的發(fā)展

美國(guó)一位銀行家曾經(jīng)說(shuō)過(guò)：“一個(gè)金融機(jī)構(gòu)信用管理的失敗，不是因?yàn)槿狈π刨J政策、程序，即使設(shè)置非常復(fù)雜的政策、程序、檢查、報(bào)告等控制手段，如果缺少一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，所有這些都徒有形式?！彼^風(fēng)險(xiǎn)管理文化，是通過(guò)行動(dòng)或文字的呈現(xiàn)，使企業(yè)管理者和員工對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征有比較充分的認(rèn)識(shí)，并以他們的能力、誠(chéng)信和職業(yè)道德來(lái)控制、管理風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程貫穿于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理之中。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是伴隨著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展而發(fā)展起來(lái)的。

（一）國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展

風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐始于1930年代的美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)。當(dāng)時(shí)美國(guó)發(fā)生了世界上最嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，大約40%的銀行和企業(yè)破產(chǎn)。為了度過(guò)這場(chǎng)危機(jī)，美國(guó)大多數(shù)企業(yè)在內(nèi)部設(shè)立了保險(xiǎn)管理部門(mén)，專(zhuān)門(mén)針對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況購(gòu)買(mǎi)各種保險(xiǎn)，以規(guī)避和轉(zhuǎn)移企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。到1950年代，風(fēng)險(xiǎn)管理真正成為一門(mén)學(xué)科并納入研究，提出了“風(fēng)險(xiǎn)管理文化”。隨著企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜化和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用的增加，法國(guó)于1970年代開(kāi)始從美國(guó)引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理研究和實(shí)踐成果，風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)始在歐洲大陸傳播開(kāi)來(lái)。與此同時(shí)，日本也開(kāi)始了風(fēng)險(xiǎn)管理研究。

此時(shí)，多數(shù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理還只是單一區(qū)域的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)在財(cái)產(chǎn)或其他保險(xiǎn)公司投保來(lái)轉(zhuǎn)移。之后企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要針對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分散和回避，風(fēng)險(xiǎn)管理的研究也拓展到全球范圍。美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、日本等國(guó)家先后建立起全國(guó)性和地區(qū)性的風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)。在1983年美國(guó)召開(kāi)的風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)年會(huì)上，共同討論并通過(guò)了“101條風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則”，標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段。

進(jìn)入1990年代，隨著全球一體化的發(fā)展及企業(yè)外部環(huán)境變化的不確定性，全面風(fēng)險(xiǎn)管理等新理論被提出并納入實(shí)踐。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，各企業(yè)都相繼建立了風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)分析和研究，美國(guó)還成立了全美范圍的風(fēng)險(xiǎn)研究所和美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)。全球眾多知名公司、跨國(guó)企業(yè)也都在本世紀(jì)初開(kāi)始實(shí)施自身的風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)工作。

（二）國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理文化的成果

1.《薩班斯法案》。2002年7月，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了《2002年薩班斯——奧克斯利法案》（簡(jiǎn)稱(chēng)《薩班斯法案》），約束在美上市公司的各種經(jīng)營(yíng)行為，從法律層面降低上市公司風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。該法案的核心是建立企業(yè)內(nèi)部控制制度，促進(jìn)企業(yè)完善內(nèi)部控制，加強(qiáng)向公眾披露的信息質(zhì)量和增加透明度，防止出現(xiàn)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，并對(duì)公司管理層提出了明確的責(zé)任要求。該法案是美國(guó)有史以來(lái)最為嚴(yán)厲的財(cái)務(wù)法則，其要求上市公司的首席執(zhí)行官（CEO）和首席財(cái)務(wù)官（CFO）對(duì)公司財(cái)務(wù)年報(bào)和季報(bào)的真實(shí)性和完整性提供書(shū)面保證，同時(shí)加強(qiáng)了對(duì)公司欺詐行為和白領(lǐng)犯罪的刑事處罰力度。

2.COSO《內(nèi)部控制——整合框架》。1992年，COSO了著名的《內(nèi)部控制——整合框架》，并于1994年做出局部修正，成為內(nèi)部控制領(lǐng)域最為權(quán)威的文獻(xiàn)之一，被國(guó)際和各國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)和其他方面所采納。該框架系統(tǒng)地描述了內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、構(gòu)成要素和有效性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等。經(jīng)過(guò)十多年的應(yīng)用，其已經(jīng)成為世界各地普遍認(rèn)可的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。

3.COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》。2004年9月的這份框架，拓展了內(nèi)部控制的內(nèi)容，為各國(guó)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)統(tǒng)一術(shù)語(yǔ)和概念體系的應(yīng)用指南。它對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理做了如下定義：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

4.澳大利亞—新西蘭風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)（AS/NZS 4360）。這是世界上第一個(gè)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，于1995年首次，它給出了一套風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的語(yǔ)言定義和風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)過(guò)程定義。到目前為止，該標(biāo)準(zhǔn)已被澳大利亞政府和世界上許多上市公司采用，許多澳大利亞和新西蘭的行業(yè)協(xié)會(huì)依此并結(jié)合自己的行業(yè)特性，編制了本行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。

二、國(guó)內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的發(fā)展

（一）我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展

我國(guó)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的研究始于1980年代。一些學(xué)者將風(fēng)險(xiǎn)管理和安全系統(tǒng)工程理論引入國(guó)內(nèi)，在少數(shù)企業(yè)試用中感覺(jué)比較滿(mǎn)意。由于國(guó)內(nèi)大部分企業(yè)缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，也沒(méi)有建立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)往往是暫時(shí)的或者間斷性的，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定期復(fù)核和再評(píng)估。

（二）我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的成果

1.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。為加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，自2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵(lì)非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行。該規(guī)范共7章50條，在立足我國(guó)國(guó)情的基礎(chǔ)上，確立了以?xún)?nèi)部環(huán)境為重要基礎(chǔ)、以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為重要環(huán)節(jié)、以控制活動(dòng)為重要手段、以信息與溝通為重要條件、以?xún)?nèi)部監(jiān)督為重要保證的內(nèi)部控制框架。最重要的是，它開(kāi)創(chuàng)性地建立了以企業(yè)為主體、以政府監(jiān)督為促進(jìn)、以中介機(jī)構(gòu)審計(jì)為重要組成部分的內(nèi)部控制實(shí)施機(jī)制?！兑?guī)范》的實(shí)施，有效解決了政出多門(mén)、要求不一、企業(yè)無(wú)所適從的問(wèn)題，有利于提高企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)管效率、降低監(jiān)管成本，有利于優(yōu)化企業(yè)管理和增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，有利于保障經(jīng)濟(jì)安全、維護(hù)資本市場(chǎng)穩(wěn)定。

2.《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。為指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的法律法規(guī)、國(guó)外先進(jìn)的大公司在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的通行做法，以及國(guó)內(nèi)有關(guān)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)方面的規(guī)定，于2006年6月頒布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。《指引》）共分為10章70條，對(duì)中央企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的總體原則、基本流程、組織體系、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案、監(jiān)督與改進(jìn)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面進(jìn)行了詳細(xì)闡述，明確了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的定義是：企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。確定了全面風(fēng)險(xiǎn)管理需實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)：一是確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；二是確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通；三是確保企業(yè)遵守有關(guān)法律法規(guī)；四是確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性；五是確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失?！吨敢愤€提供了4種風(fēng)險(xiǎn)管理的常用技術(shù)和方法，使《指引》更具有操作和實(shí)用性。

三、中外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化的比較

由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度和國(guó)情的不同，不同國(guó)家的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化有其不同的行為特點(diǎn)。對(duì)比美國(guó)的《薩班斯法案》和我國(guó)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，不難發(fā)現(xiàn)兩者的區(qū)別。

從上表中可以看到，我國(guó)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理更注重于將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)的總體目標(biāo)對(duì)應(yīng)起來(lái)，適應(yīng)于總體目標(biāo)并控制在可承受的范圍之內(nèi)，并在事先做好對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范。從戰(zhàn)略層面，確定一個(gè)科學(xué)決策的程序，以解決投資人的信任問(wèn)題，為投資人提供的是長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，這樣，從體系上解決了利益沖突的結(jié)構(gòu)問(wèn)題。而薩班斯法案關(guān)注的只是財(cái)務(wù)層面，只要求財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠，而不關(guān)心如何做出正確決策，這使得董事會(huì)趨于保守，未從根本上解決利益沖突的結(jié)構(gòu)性問(wèn)題。

參考文獻(xiàn)：

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篇(6)

1.當(dāng)前壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問(wèn)題

一是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)。目前風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)尚未在壽險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)真正形成，在業(yè)務(wù)發(fā)展上，注重規(guī)模速度，強(qiáng)調(diào)數(shù)量增長(zhǎng)，忽視質(zhì)量改善。在發(fā)展戰(zhàn)略上，為達(dá)到暫時(shí)優(yōu)勢(shì)，注重短期行為，忽視長(zhǎng)期隱患。在執(zhí)行制度上，不能很好地履行崗位職責(zé)，對(duì)易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)部門(mén)，“以習(xí)慣代替制度，以信任代替原則”現(xiàn)象仍然存在。在企業(yè)文化建設(shè)上，堅(jiān)持唯業(yè)績(jī)唯保費(fèi)論英雄等等，這些現(xiàn)象反映出部分壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念淡漠，如不加以改進(jìn)，將貽害無(wú)窮。

二是風(fēng)險(xiǎn)管理制度落后、管理手段單一。風(fēng)險(xiǎn)控制制度尚不健全，對(duì)業(yè)務(wù)操作人員的責(zé)任和權(quán)限缺乏有效控制，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)缺乏具體的防范措施，重要部門(mén)和要害崗位人員定期輪崗換崗制度難以落實(shí)到位，個(gè)別部門(mén)、崗位之間缺乏有效制衡的約束力，容易造成風(fēng)險(xiǎn)隱患甚至誘發(fā)腐敗。內(nèi)審、事后監(jiān)督等部門(mén)對(duì)決策管理層和同級(jí)部門(mén)負(fù)責(zé)人的權(quán)力缺乏有效制約，導(dǎo)致“控下不控上”的現(xiàn)象普遍存在。同時(shí)，普遍缺乏科學(xué)先進(jìn)的技術(shù)管理手段，尚未建立起完善的管理信息系統(tǒng)，沒(méi)有形成數(shù)據(jù)集成，不能對(duì)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)資源進(jìn)行整合、分析、開(kāi)發(fā)和利用，導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)缺乏數(shù)理基礎(chǔ)和有效依據(jù)，加劇了未來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三是風(fēng)險(xiǎn)管理人才不足。壽險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理既包括核心業(yè)務(wù)管理、投資管理，也包括人力資源、公共關(guān)系、法律事務(wù)的管理，還包括保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，而在我國(guó)，能夠領(lǐng)會(huì)、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的人才在數(shù)量和質(zhì)量都顯不足，培養(yǎng)和引進(jìn)工作亟須加強(qiáng)?，F(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)自己行業(yè)、公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理還做不到全面了解，對(duì)國(guó)際上發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)業(yè)通用的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念、方法和技術(shù)也比較陌生。

2.完善壽險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要措施

我國(guó)壽險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體內(nèi)容是，深刻把握壽險(xiǎn)行業(yè)的運(yùn)營(yíng)規(guī)律，依據(jù)公司科學(xué)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，構(gòu)建包括信息系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)、評(píng)價(jià)系統(tǒng)和控制系統(tǒng)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，科學(xué)合理地確定公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，追求風(fēng)險(xiǎn)和收益的動(dòng)態(tài)平衡。使公司在可接受的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下，始終運(yùn)行在持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和良性、有效發(fā)展的軌道上。

一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)。 董事會(huì)作為風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的最高機(jī)構(gòu)，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)最終承擔(dān)責(zé)任。管理風(fēng)險(xiǎn)是董事會(huì)的第一要?jiǎng)?wù)，要在董事會(huì)授權(quán)下建立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)或獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，整合各類(lèi)業(yè)務(wù)檢查以及內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察、事后監(jiān)督等再監(jiān)督形式，構(gòu)建“大監(jiān)督”格局，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一整合各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理資源技術(shù)，發(fā)揮監(jiān)督的整體效能，同時(shí)明確內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)控制涉及到所有管理行為、服務(wù)行為和業(yè)務(wù)行為，涵蓋了所有業(yè)務(wù)流程和操作環(huán)節(jié)，覆蓋了所有部門(mén)和崗位。同樣很重要的是，必須配置相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)人才。如首席風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官的設(shè)立就是全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下公司治理結(jié)構(gòu)中最大的變革。首席風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官（CRO）與首席執(zhí)行官（CEO）、財(cái)務(wù)總監(jiān)（CFO）同為公司的高管，并專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)。CRO作為最高層的戰(zhàn)略規(guī)劃團(tuán)隊(duì)中的一員，他經(jīng)常向CEO匯報(bào)。更重要的是，他可以獨(dú)立地、直接地向非執(zhí)行董事或董事會(huì)匯報(bào)。CRO不僅肩負(fù)著企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總職責(zé)，還負(fù)責(zé)與監(jiān)管當(dāng)局保持聯(lián)絡(luò)。他可以協(xié)調(diào)各運(yùn)營(yíng)部門(mén)，確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理的措施落實(shí)到位。

二是全面規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理制度流程。全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程要從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別入手，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面普查，并進(jìn)一步進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量和有效的控制管理，不斷檢查調(diào)整管理的戰(zhàn)略和執(zhí)行。包括風(fēng)險(xiǎn)定位、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制和動(dòng)態(tài)監(jiān)察五步流程。風(fēng)險(xiǎn)定位是確定經(jīng)營(yíng)方向的指南，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)定位應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好共同決定。企業(yè)可以根據(jù)自己的目標(biāo)和價(jià)值觀找出適合自己的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別強(qiáng)調(diào)全面，是從公司全面、系統(tǒng)的整體角度認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，是對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的全面普查和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素間關(guān)系的分析；是對(duì)整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)環(huán)境、金融保險(xiǎn)行業(yè)改革發(fā)展方向進(jìn)行的分析；是對(duì)資本市場(chǎng)波動(dòng)、貨幣市場(chǎng)走勢(shì)進(jìn)行的研究。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量需要一個(gè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)尺度，可以利用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VAR）、經(jīng)濟(jì)價(jià)值等風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法，對(duì)企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和資本配置。風(fēng)險(xiǎn)控制是站在企業(yè)全局角度，充分利用風(fēng)險(xiǎn)因素的相關(guān)性，盡量從產(chǎn)品設(shè)計(jì)、投資選擇等著手，使風(fēng)險(xiǎn)相互減輕或抵消，使管理措施的成本與風(fēng)險(xiǎn)程度達(dá)到“可接受平衡點(diǎn)”，通過(guò)選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理策略組合，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。動(dòng)態(tài)監(jiān)督。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是動(dòng)態(tài)過(guò)程，需要隨時(shí)檢查管理的執(zhí)行力度和效果并及時(shí)反饋，根據(jù)修正后的資源配置計(jì)劃，重復(fù)上一個(gè)流程進(jìn)入下一個(gè)管理周期。

篇(7)

（一）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒與管理促進(jìn)

商業(yè)保險(xiǎn)公司在多年的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，積累了一些中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理數(shù)據(jù)，通過(guò)數(shù)據(jù)的應(yīng)用分析，在為中小企業(yè)提供相關(guān)保險(xiǎn)服務(wù)的同時(shí)，可以為其提供在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、企業(yè)管理、資金調(diào)配和運(yùn)用的過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，幫助其借鑒行業(yè)內(nèi)好的風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)，降低其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）提供豐富的保險(xiǎn)產(chǎn)品與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

商業(yè)保險(xiǎn)公司擁有豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制等方面的技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)，是專(zhuān)門(mén)從事風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)，在其經(jīng)營(yíng)以各種風(fēng)險(xiǎn)保障為目的的銷(xiāo)售及服務(wù)過(guò)程中，可以提供多款不同標(biāo)的、不同保障的保險(xiǎn)產(chǎn)品。從這一點(diǎn)上來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)公司完全可以針對(duì)不同的行業(yè)和企業(yè)設(shè)計(jì)不同的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和保險(xiǎn)建議書(shū)，為中小企業(yè)設(shè)計(jì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)系統(tǒng)，降低中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)，銷(xiāo)售不同組合的產(chǎn)品，多層次多角度地滿(mǎn)足他們的需要。

（三）提升信用水平，獲得融資保障

中小企業(yè)通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)產(chǎn)品，獲得保險(xiǎn)保障，可以通過(guò)提高其風(fēng)險(xiǎn)管控能力，提升其信用水平，使其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利有效開(kāi)展，為社會(huì)穩(wěn)定起到積極作用。同時(shí)中小企業(yè)通過(guò)與商業(yè)保險(xiǎn)公司的合作，能夠大大改善其融資條件，提高其融資能力，獲得資本市場(chǎng)的有力支持。

二、新形勢(shì)下商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)影響的對(duì)策

為深化保險(xiǎn)行業(yè)自身的改革，服務(wù)國(guó)家的全面深化改革戰(zhàn)略，必須加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)。在“新國(guó)十條”出臺(tái)的大環(huán)境下，為中小企業(yè)提供保險(xiǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)公司迎來(lái)了巨大的發(fā)展契機(jī)。當(dāng)前，商業(yè)保險(xiǎn)公司可以提供的較為成熟的保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù)主要有四大類(lèi)：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保障類(lèi)、員工福利類(lèi)、融資保障類(lèi)、責(zé)任保障類(lèi)。本文將以化工行業(yè)為例，探討新形勢(shì)下商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響及其解決的對(duì)策與建議。

（一）中小企業(yè)保險(xiǎn)需求與產(chǎn)品方案———以化工行業(yè)為例

根據(jù)對(duì)100家化工企業(yè)的調(diào)研數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)化工行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)較為集中，且保險(xiǎn)需求也接近，通過(guò)對(duì)化工行業(yè)中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析和保險(xiǎn)產(chǎn)品提供安排，可以幫助中小型化工企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，也為其在社會(huì)責(zé)任承擔(dān)與員工福利解決方案中提供有效支撐。

（二）對(duì)策與建議

面對(duì)新國(guó)十條給保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)的機(jī)遇，保險(xiǎn)公司應(yīng)針對(duì)不同中小企業(yè)的需求，在已有成熟保險(xiǎn)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，開(kāi)發(fā)創(chuàng)新更利于企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的新產(chǎn)品，發(fā)揮有力的保障作用。

1．強(qiáng)化管控，科學(xué)厘定承保條件保險(xiǎn)公司拓展中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)前必須首先了解中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和保險(xiǎn)需求，通過(guò)對(duì)中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、整理和分析，建立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，運(yùn)用精算手段建立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)不同地區(qū)、不同行業(yè)和不同資產(chǎn)規(guī)模的中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)估，同時(shí)結(jié)合多種因素，如投保的險(xiǎn)種和保額、企業(yè)信用等，確定所適用的保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)費(fèi)率和承保以及免賠的條件，使保險(xiǎn)公司的銷(xiāo)售人員有章可循，從而提升保險(xiǎn)公司整體的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和開(kāi)拓業(yè)務(wù)能力。

2．創(chuàng)新產(chǎn)品，滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)保障需要一是針對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，組織力量開(kāi)發(fā)、改造和組合有地方特色的中小企業(yè)保險(xiǎn)組合和系列產(chǎn)品。這些保險(xiǎn)產(chǎn)品應(yīng)涵蓋財(cái)產(chǎn)、責(zé)任、人身意外和保證保險(xiǎn)四大險(xiǎn)別并有較大選擇余地。二是面對(duì)中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，為幫助誠(chéng)實(shí)可信的中小企業(yè)提供融資風(fēng)險(xiǎn)保障，保險(xiǎn)公司應(yīng)更加謹(jǐn)慎地開(kāi)發(fā)企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)，把融資風(fēng)險(xiǎn)降到最低。三是為解決中小企業(yè)面臨的員工工傷和健康等方面高額費(fèi)用的難題，可以完善雇主責(zé)任險(xiǎn)，并適度開(kāi)發(fā)中小企業(yè)短期健康險(xiǎn)。