序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 信用風(fēng)險管理

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀

目前我國形成了以四大國有商業(yè)銀行為主體，由若干全國性、區(qū)域性的股份制商業(yè)銀行及部分政策性銀行一起組成的銀行體系。銀行業(yè),尤其是國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不高,銀行面臨著巨大的信用風(fēng)險:不良貸款額巨大、資本充足率偏低、信貸結(jié)構(gòu)不合理等問題。雖然這些問題通過了國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)剝離、發(fā)行特種國債、實現(xiàn)上市等手段得到了改善,但信用風(fēng)險的管理仍舊沒有得到本質(zhì)上的改變。當(dāng)前,我國銀行信用風(fēng)險管理存在以下一些問題：

1.信用風(fēng)險管理的組織機構(gòu)不健全。在我國商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實際信用風(fēng)險管理的需要。

2.信用風(fēng)險管理機制不健全。目前我國部分商業(yè)銀行貸款的審批與發(fā)放主要憑借個人主觀判斷，無論是貸前調(diào)查還是貸時審查，都缺少科學(xué)而完整的客觀評價，且缺乏完善的貸后檢查機制。貸款資金發(fā)放后，銀行極少就企業(yè)對貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營管理決策等進(jìn)行檢查、監(jiān)督和參與。

3.信用風(fēng)險管理方法和手段落后。我國商業(yè)銀行在進(jìn)行企業(yè)信用分析時，采用定性方法者較多，缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析。對企業(yè)信用等級評定也主要是由各個銀行自己進(jìn)行，主觀性強。另外，我國商業(yè)銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺少關(guān)于企業(yè)詳盡完整信息的數(shù)據(jù)庫。

二、提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理效率的有效途徑

1.資本有效配置。隨著商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，首先面臨的一個問題是資本能否足夠應(yīng)對風(fēng)險而不被風(fēng)險所侵蝕，這同時也是監(jiān)管當(dāng)局最關(guān)心的問題。為了避免銀行資本不足而設(shè)置的資本充足率指標(biāo)是對銀行自有資本的硬性約束，同時也制約了銀行無限擴大杠桿作用的沖動。假設(shè)在資本充足率達(dá)標(biāo)的前提下，能夠根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行有效的資本配置，從而節(jié)約資本，增加收益，就能成為提高薪用風(fēng)險管理的有效途徑之一。

2.戰(zhàn)略、偏好、架構(gòu)、過程和文化的統(tǒng)一。風(fēng)險管理的戰(zhàn)略是指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險管理全局的計劃和策略，無論戰(zhàn)略如何表述，都必須清晰地指明承擔(dān)什么樣的風(fēng)險、承擔(dān)的風(fēng)險水平、預(yù)期的風(fēng)險調(diào)整后的收益。風(fēng)險偏好則是風(fēng)險管理戰(zhàn)略的具體表現(xiàn)。在承擔(dān)風(fēng)險的水平與收益期望對風(fēng)險容忍水平一致的前提下，它體現(xiàn)了銀行總體及各個業(yè)務(wù)部門承擔(dān)風(fēng)險的性質(zhì)和水平。而這些戰(zhàn)略和偏好的組合能否成為指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險管理行為的指南與管理組織架構(gòu)設(shè)計和運作是否得當(dāng)息息相關(guān)。管理的架構(gòu)一定要服從風(fēng)險管理戰(zhàn)略的需要，合理的架構(gòu)設(shè)計和運作必定是涵蓋了風(fēng)險管理的全過程。包括識別、度量、監(jiān)控在內(nèi)的風(fēng)險管理過程要保證所有的信用風(fēng)險都被有效管理，不留“死角”。

3.風(fēng)險管理工具的綜合運用。如果說風(fēng)險管理戰(zhàn)略、偏好、架構(gòu)、過程和文化的統(tǒng)一為強大的商業(yè)銀行風(fēng)險管理功能提供了制度保證，那么各種風(fēng)險管理工具是實現(xiàn)強大管理功能的技術(shù)保證。風(fēng)險管理過程的不同階段運用不同的風(fēng)險管理工具，這就決定了風(fēng)險管理效率的整體不取決于任何先進(jìn)的風(fēng)險管理工具的單獨運用，而是所有風(fēng)險管理工具綜合運用的結(jié)果。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理應(yīng)用前景和發(fā)展趨勢

1.商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)榱銥檫\用信用風(fēng)險。越來越多的銀行界人士認(rèn)識到，信用風(fēng)險是與商業(yè)銀行貸款及各種投資業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)共存的金融風(fēng)險，商業(yè)銀行無法回避。放棄風(fēng)險同時也意味著放棄可能獲得的收益。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍逐漸拓展，其面臨的信用風(fēng)險廣度和深度均發(fā)生了深刻的變化。對于更加巨大的信用風(fēng)險，應(yīng)該摒棄保守的回避和分散策略，采取更加積極的、富有進(jìn)取型的管理手段來管理信用風(fēng)險，以在可以接受的信用風(fēng)險暴露水平下，實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整收益率最大化。在其他條件不變的情況下，重視信用風(fēng)險管理的銀行將在長期內(nèi)獲得越來越多的收益。

2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理從內(nèi)部控制發(fā)展到外部交易。隨著國際大型商業(yè)銀行有關(guān)信用風(fēng)險管理觀念的轉(zhuǎn)變，信用風(fēng)險管理手段和工具也發(fā)生了變化。除了采用傳統(tǒng)的管理手段，如嚴(yán)格的授信標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的貸款條件、要求提供抵押等內(nèi)部措施進(jìn)行信用風(fēng)險管理外，商業(yè)銀行還通過各種交易對手進(jìn)行交易來實現(xiàn)對信用風(fēng)險的管理，如采取資產(chǎn)證券化、信用衍生工具等新方法來管理信用風(fēng)險。從發(fā)展趨勢看，它們將逐漸取代傳統(tǒng)方式而成為商業(yè)銀行重要的風(fēng)險管理工具。

3.商業(yè)銀行從單純的信用風(fēng)險管理向全面風(fēng)險管理轉(zhuǎn)變。由于市場環(huán)境的變化和各種金融創(chuàng)新的出現(xiàn)，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險不再表現(xiàn)為單一的、獨立的金融風(fēng)險，而是日益與市場風(fēng)險交織在一起、信用風(fēng)險暴露和交易對手的違約都會受到市場風(fēng)險的深刻影響，商業(yè)銀行的很多損失是信用風(fēng)險和市場風(fēng)險共同作用的結(jié)果。這客觀上要求商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理和市場風(fēng)險管理日益結(jié)合。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該更加重視市場風(fēng)險與信用風(fēng)險的綜合模型，努力將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和其他各種風(fēng)險納入到同一體系。根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進(jìn)行控制和管理，進(jìn)入全面風(fēng)險管理階段。

參考文獻(xiàn):

[1]鄒新月:商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理特征及其變化趨勢，技術(shù)經(jīng)濟,2002（7）

[2]章 彰 于雅寧:論商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理.新金融,2002(7）

篇(2)

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險形成的原因

從信用風(fēng)險產(chǎn)生的深層次分析，有“逆向選擇類型”和“道德風(fēng)險類型”兩方面原因的影響。

（一）逆向選擇類型。逆向選擇產(chǎn)生的前提條件是交易發(fā)生前雙方的信息不對稱。信貸市場上存在許多風(fēng)險不同的企業(yè)，由于企業(yè)與銀行在信息方面的不對稱，當(dāng)銀行不能觀察到企業(yè)信用風(fēng)險的真實情況時，銀行只能根據(jù)企業(yè)平均風(fēng)險狀況來決定利率水平。低風(fēng)險的企業(yè)由于銀行利率高于預(yù)期水平而退出借貸市場，剩下的愿意支付銀行利率的全部是高風(fēng)險企業(yè)，從而抑制資金流向高質(zhì)量的借款人，使得一些信用質(zhì)量差的借款人反倒可能取得資金，這必然增加銀行的信用風(fēng)險程度。

（二）道德風(fēng)險類型。道德風(fēng)險產(chǎn)生的前提是交易發(fā)生后雙方的信息不對稱。擁有較多信息的一方就會利用這種信息優(yōu)勢損害另一方的利益，從而導(dǎo)致了“道德風(fēng)險”。借款企業(yè)對銀行的道德風(fēng)險分為三個方面：（1）當(dāng)企業(yè)在貸款后違反契約規(guī)定，私下改變資金用途，從事高風(fēng)險活動或因經(jīng)營不善而導(dǎo)致虧損，難以還貸；（2）企業(yè)故意隱瞞經(jīng)營收益，有意逃廢銀行債務(wù)；（3）企業(yè)本來就處于瀕臨破產(chǎn)的狀態(tài)，明知其貸款收益不足以支付到期本息，通過政府的干預(yù)獲得銀行貸款。

由此可以看出，在貸款發(fā)放前和貸款發(fā)放后，銀行都處于“劣勢”。貸款發(fā)放前，銀行了解企業(yè)的信息不全或者不真實；貸款發(fā)放后，企業(yè)信貸資金的運用和回籠，銀行無法控制。因此必須采取措施來改變銀行在信貸博弈過程中的不利地位，降低信用風(fēng)險的發(fā)生。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中的問題

（一）我國商業(yè)銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)歷史數(shù)據(jù)庫。目前我國大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險隱患。

（二）我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系尚不成熟。從評級要素的設(shè)計看，多側(cè)重于財務(wù)指標(biāo)分析，而忽略了財務(wù)信息的質(zhì)量問題，忽略了企業(yè)發(fā)展前景在信用評級中的作用，因此不能反映企業(yè)未來的資信質(zhì)量。從評級時間看，對企業(yè)的信用評級每年進(jìn)行一次，不利于銀行及時了解企業(yè)的信用等級變化，不能為風(fēng)險管理提供動態(tài)信息。

（三）信用風(fēng)險管理人才嚴(yán)重匱乏?，F(xiàn)代信用風(fēng)險管理是一門技術(shù)性非常強、非常復(fù)雜的新興管理科學(xué)，要求銀行風(fēng)險管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練。然而，我國信用風(fēng)險管理人才與風(fēng)險管理現(xiàn)代化的要求相比顯得相當(dāng)匱乏。

（四）金融市場中介服務(wù)機構(gòu)不健全。國內(nèi)不具有針對我國具體情況提供適合我國商業(yè)銀行使用的數(shù)據(jù)商業(yè)信用評級機構(gòu)，也不具有制定出符合中國國情的評級標(biāo)準(zhǔn)和評級方法，以使銀行內(nèi)部信用評級能與之銜接的商業(yè)信用評級機構(gòu)。

三、改進(jìn)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理工作的對策

（一）建立良好的信貸文化。成功管理信用風(fēng)險的第一要旨是堅強有力的信貸文化。在一個優(yōu)良的信貸文化中，可以讓管理者充分理解：風(fēng)險和回報之間的權(quán)衡、預(yù)期損失的思想、規(guī)定的回報率、可持續(xù)增長的經(jīng)濟限制以及投資組合管理的原則。我國銀行業(yè)往往風(fēng)險控制的效果很不理想。原因是我們最缺的不是規(guī)章制度，最缺的是理解、支持并最終能貫徹執(zhí)行的信貸文化。優(yōu)良信貸文化的建立更多的是對信貸人員從道德層面上說的責(zé)任心的一種要求，一定要認(rèn)識到在業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制上達(dá)到謹(jǐn)慎均衡的重要性。

（二）通過立法，建立良好的社會信用體系。防范銀行信用風(fēng)險，社會的信用環(huán)境很重要，所以立法要先行。在現(xiàn)階段，需要同時考慮經(jīng)濟和社會的力量，采取必要的法律措施，為有效防范信用風(fēng)險打下基礎(chǔ)。其次，要建設(shè)信用記錄制度。根據(jù)過去的記錄和經(jīng)驗對借款人進(jìn)行評價。商業(yè)銀行在這方面可以借鑒西方發(fā)達(dá)國家建設(shè)信用記錄制度的經(jīng)驗，按市場化運作，建立經(jīng)營銀行信用信息的專業(yè)化公司，開展聯(lián)合征信業(yè)務(wù)，從企業(yè)、銀行、稅務(wù)等部門全方位地收購企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、誠實守信情況等綜合信息，形成客戶信用調(diào)查報告，同時建立企業(yè)信用公共信息平臺。

（三）提高信息管理水平

1、商業(yè)銀行要根據(jù)自身與企業(yè)在整個信貸過程中的信息溝通狀況，按一定的分類標(biāo)準(zhǔn)確定信息不對稱程度，從而取舍或進(jìn)行合理定位。對那些銀企信息交流渠道暢通的客戶，銀行信貸可定位于積極介入；對那些銀企信息交流渠道較為狹窄的客戶，銀行信貸可定位于限制性介入；對那些銀企信息交流渠道閉塞的客戶，銀行信貸應(yīng)定位于不介入。

2、加強行業(yè)研究,建立和完善信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。商業(yè)銀行必須按照行業(yè)進(jìn)行適當(dāng)分工，通過對不同行業(yè)的長期、深入研究，了解和把握不同行業(yè)的基本特點、發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險因素，可以為借款人在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險比較創(chuàng)造必要條件，從而為信用級別的決定提供參照。同時，完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為信用風(fēng)險評估的順利開展和信用管理結(jié)果的檢驗打下良好的基礎(chǔ)。

（四）完善內(nèi)部評級系統(tǒng)，提高信用風(fēng)險管理的精細(xì)化水平。我國商業(yè)銀行可以在采用信用評分方法等傳統(tǒng)模型計量信用風(fēng)險、強化貸款五級分類管理的同時，借鑒國外先進(jìn)模型的基礎(chǔ)上開始著手建立符合自身實際需求的風(fēng)險管理模型，在實踐中漸進(jìn)地總結(jié)和完善自己的評級體系，建立一套行之有效的內(nèi)部評級管理系統(tǒng)。

1、確定借款人。大多數(shù)國際性銀行采用一維的評級系統(tǒng)，即僅對借款或交易對手進(jìn)行評級。有一些銀行則使用二維的評級系統(tǒng)，即既對債務(wù)人評級，又對金融工具評級。

2、選擇評級方法?？晒┻x擇的方法有以統(tǒng)計為基礎(chǔ)的方法。

（五）建立外部信用評級機構(gòu)，并對其嚴(yán)格監(jiān)管。一是完善評估機構(gòu)的準(zhǔn)入機制，通過立法加強對評估機構(gòu)的管理；二是建立評估機構(gòu)的行業(yè)協(xié)會，并由行業(yè)協(xié)會公布最高信用等級的評估標(biāo)準(zhǔn)，各評估公司參照執(zhí)行；三是由行業(yè)協(xié)會及時公布評級機構(gòu)評出的信用等級的違約率統(tǒng)計，對不重視評級質(zhì)量的評級機構(gòu)及時取消其認(rèn)可資格；四是可考慮定期隨機抽取被評級的對象接受兩家評級機構(gòu)的評級，這樣可以增加對評級機構(gòu)的約束；五是設(shè)立相應(yīng)的專家委員會，對資信評估機構(gòu)的工作質(zhì)量定期進(jìn)行監(jiān)督，以促進(jìn)評級機構(gòu)的行業(yè)自律；六是加強評估公司外勤人員管理和素質(zhì)教育，組織評估公司評估人員業(yè)務(wù)考試，實行持證上崗制度。通過上述監(jiān)管措施，評級機構(gòu)為了保持自己在市場及投資者中的威望，扭曲評級結(jié)果的沖動將會有所收斂。

篇(3)

【關(guān)鍵詞】信用卡 信用 風(fēng)險管理

信用卡業(yè)務(wù)的運營中，風(fēng)險主要存在于發(fā)卡行、持卡人與特約商戶三者之間。發(fā)卡行鼓勵持卡人正常的消費透支，但伴隨而來的就是持卡人的惡意透支行為。銀行對于透支的催收不及時，對于惡意拖欠卡債的追索缺乏力度，以及風(fēng)險保障的機制不健全等都是形成信用卡風(fēng)險形成的原因。各大商業(yè)銀行不僅要增加信用卡的發(fā)放量，發(fā)展和擴大信用卡業(yè)務(wù)規(guī)模，同時還要竭力識別、控制并化解信用卡透支所造成的信用風(fēng)險。

一、商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險類型

從信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的來源出發(fā)，可以將我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險分為三種，即外部風(fēng)險、內(nèi)部風(fēng)險和技術(shù)性風(fēng)險三類。

外部風(fēng)險是相對于內(nèi)部風(fēng)險來說的，它是獨立于銀行體系之外的，不易被銀行所控制的風(fēng)險。包括信用卡信用風(fēng)險、欺詐風(fēng)險及特約商戶操作風(fēng)險。

內(nèi)部風(fēng)險具有隱蔽性強、難以防范、數(shù)額巨大等特點，甚至還可能累及其他金融業(yè)務(wù)，因此比外部風(fēng)險更具危害性。具體包括決策風(fēng)險和操作風(fēng)險。

技術(shù)性風(fēng)險主要指業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險、設(shè)備性能風(fēng)險和軟件設(shè)計風(fēng)險。如POS和ATM等計算機終端設(shè)備不夠完善而帶來的風(fēng)險。

二、商業(yè)銀行信用卡信用風(fēng)險

（一）信用風(fēng)險的概念

信用風(fēng)險是指因持卡人信用不良、違約拒付而產(chǎn)生的壞賬風(fēng)險。發(fā)卡銀行發(fā)放信用卡給客戶的主要依據(jù)是客戶當(dāng)時的經(jīng)濟狀況和信譽程度。如果客戶申請信用卡時的經(jīng)濟狀況欠佳，無力還款，就很可能引發(fā)信用風(fēng)險。

（二）信用風(fēng)險的評價指標(biāo)

信用風(fēng)險對發(fā)卡銀行來說，是其風(fēng)險損失的主要來源之一，因此發(fā)卡銀行應(yīng)該做到能夠及時識別信用風(fēng)險，及早防范與控制信用風(fēng)險。對于信用卡信用風(fēng)險的大小主要可以通過以下三個指標(biāo)來進(jìn)行評價。

1.持卡人負(fù)債比率。在完全信息的情況下，當(dāng)持卡人的資產(chǎn)負(fù)債率低于規(guī)定值，銀行才會給持卡人提供信用?，F(xiàn)在中完全信息的情況是不存在的，但這代表了未來的一種發(fā)展趨勢。

2.持卡人工作單位的信用。大型企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率以及資產(chǎn)報酬率三個指標(biāo)是銀行提供信用時首先考慮的三個重要指標(biāo)。基于降低風(fēng)險的考慮，銀行其實更愿意為大型企業(yè)的員工提供信用。因為持卡人所在企業(yè)規(guī)模的大小對銀行來說相當(dāng)于信用擔(dān)保的作用。

3.申請人可支配資本的數(shù)量。發(fā)卡機構(gòu)在發(fā)放信用卡時，通常會審查申請人可支配資本的數(shù)量。只有資本額大于一定數(shù)量，才能從銀行得到信用支持。

三、商業(yè)銀行信用卡信用風(fēng)險防范

（一）加速社會征信體系與個人信用評價體系的建設(shè)

1.社會征信體系的建設(shè)有利于提高發(fā)卡銀行征信部門的運作效率，節(jié)約信用交易的成本。如果由各發(fā)卡銀行獨立完成調(diào)查和評估受信人的資信狀況和履約能力，不僅信用成本高，且難以保證信息來源的真實性和可靠性，大大降低了風(fēng)險控制能力。

2.征信體系的建設(shè)有助于聲譽機制在信用卡風(fēng)險管理領(lǐng)域內(nèi)更大的發(fā)揮作用。只有在完善的征信體系中，才會提高信用卡持卡人建立聲譽的積極性。

3.個人信用體系就是一套詳細(xì)記錄消費者歷次信用活動的登記查詢系統(tǒng)，是社會征信體系的基礎(chǔ)。個人信用評價體系可以作為商業(yè)銀行放貸的基本標(biāo)準(zhǔn)，從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險。

（二）加強立法建設(shè)

社會信用體系與個人信用體系的建設(shè)，離不開法律的約束與個人的自律。因此加強信用卡信用風(fēng)險的防范，一定要加強立法約束與誠信教育。加強立法建設(shè)，完善個人信用體系。個人信用管理體系的完善需要法律支持，個人信用評價體系的建設(shè)必須依靠法律手段推進(jìn)。

（三）樹立先進(jìn)的風(fēng)險管理理念

1.樹立正確的信用風(fēng)險管理理念。商業(yè)銀行應(yīng)從信用卡的產(chǎn)品特點出發(fā)，正確掌握信用卡業(yè)務(wù)的本質(zhì)，認(rèn)清信用卡的資產(chǎn)業(yè)務(wù)本質(zhì)，樹立先進(jìn)的信用風(fēng)險管理理念，不能照搬借記卡的經(jīng)營思路，從而忽略了信用風(fēng)險的管理。

2.實現(xiàn)信用風(fēng)險管理運作的集中化。相對于分散運作的方式，信用卡業(yè)務(wù)的經(jīng)營運作更適合進(jìn)行集中化運作。信用風(fēng)險管理運作的集中化有利于實現(xiàn)規(guī)模化生產(chǎn)，降低單筆業(yè)務(wù)處理時間和成本，實現(xiàn)信用卡業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程。

（四）轉(zhuǎn)移信用卡風(fēng)險

信用卡風(fēng)險轉(zhuǎn)移是信用卡發(fā)卡機構(gòu)依據(jù)對信用卡風(fēng)險防范和控制的認(rèn)識，將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給他人，減少自己損失的一種風(fēng)險防范的方法。一般我們可以將信用卡風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方，如擔(dān)保人和保險公司

1.向擔(dān)保人轉(zhuǎn)移風(fēng)險。由于信用卡的擔(dān)保人與發(fā)卡機構(gòu)簽定了擔(dān)保協(xié)議，當(dāng)其擔(dān)保的持卡人不能按時償還發(fā)卡機構(gòu)的債務(wù)時，擔(dān)保人負(fù)有替其償還的責(zé)任。

2.向保險公司轉(zhuǎn)移風(fēng)險。降低信用卡風(fēng)險的另一種行之有效的辦法即為建立信用卡保險機制。發(fā)卡機構(gòu)可與保險公司合作，對持卡人欠款行為和信用卡被盜、遺失或冒用進(jìn)行保險。

同時，我們也要注意信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的一些弊端，信用卡信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移要以承擔(dān)信用風(fēng)險金融機構(gòu)的數(shù)量達(dá)到一定程度為前提，因此更容易造成信用事件的連鎖反應(yīng)，這將使信用風(fēng)險在金融系統(tǒng)中分布的情況更加復(fù)雜。信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的目的是分散信用風(fēng)險，但最終有可能造成信用風(fēng)險的重新集中。

篇(4)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；信用風(fēng)險管理；機制

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理機制存在的問題分析

（一）缺乏完善的風(fēng)險管理信息數(shù)據(jù)庫

任何信用風(fēng)險量化技術(shù)，都需要龐大的歷史數(shù)據(jù)庫作為支撐。技術(shù)或軟件可以買到，但每個國家在每個時期的歷史數(shù)據(jù)是不同的，是無法用錢買的，必須依靠自己積累。目前制約中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平提高的關(guān)鍵之一就在于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫?；A(chǔ)數(shù)據(jù)庫不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性比較差，從而使分析結(jié)果缺乏可信度，而且對于高層次的風(fēng)險分析無法展開。按照巴塞爾銀行監(jiān)督委員會對金融機構(gòu)衡量風(fēng)險的要求，銀行的歷史數(shù)據(jù)至少要達(dá)到10年，顯然中國的商業(yè)銀行是無法滿足的。目前各銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計報表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整真實的信息數(shù)據(jù)庫，銀行間無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時降低商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險，甚至有些客戶經(jīng)理為了完成一個項目虛報客戶信息，給銀行的信用風(fēng)險管理埋下了很大的隱患?；A(chǔ)數(shù)據(jù)庫不統(tǒng)一以及準(zhǔn)確性比較差，從而使分析結(jié)果缺乏可信度。

（二）內(nèi)部評級體系尚不成熟

商業(yè)銀行缺乏對評級結(jié)果的檢驗，未進(jìn)行信用登記遷移，特定等級的違約損失率等的統(tǒng)計，無法做到對預(yù)期損失的事先量化，使信用評級只是一種形式,并沒有發(fā)揮它真正的作用。從評級要素的設(shè)計看，多側(cè)重于財務(wù)指標(biāo)分析，而忽略了財務(wù)信息的質(zhì)量問題，有時虛假的財務(wù)信息給銀行帶來的損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過缺乏財務(wù)指標(biāo)分析帶來的損失；忽略了企業(yè)發(fā)展前景在信用評級中的作用，如企業(yè)所在行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，市場預(yù)期狀況，以及不能反映企業(yè)未來的發(fā)展前景。從評級時間看，對企業(yè)的信用評級每年進(jìn)行一次，不利于銀行及時了解企業(yè)的信用等級變化，不能為風(fēng)險管理提供動態(tài)的信息。銀行應(yīng)該及時地對企業(yè)進(jìn)行信用等級的評定。這些都是商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系的缺點。

（三）未建立嚴(yán)格的呆帳準(zhǔn)備金制度

商業(yè)銀行尚未建立起嚴(yán)格的呆賬準(zhǔn)備金，沒有根據(jù)不同的風(fēng)險級別來設(shè)置不同的呆賬準(zhǔn)備金制度，也沒有根據(jù)不同風(fēng)險級別設(shè)置計提的呆賬專項準(zhǔn)備金，因此沒有真正按實際風(fēng)險提供風(fēng)險補償準(zhǔn)備。商業(yè)銀行貸款呆賬準(zhǔn)備金按年初各項貸款余額的1%計提呆賬準(zhǔn)備金，但這一年中發(fā)生的業(yè)務(wù)帶來的資金運動產(chǎn)生的風(fēng)險資金并沒有計提準(zhǔn)備金，因此，也會給銀行帶來一定程度的風(fēng)險。

（四）信用風(fēng)險管理人才嚴(yán)重匱乏

中國銀行業(yè)的信用風(fēng)險管理方面的人一般是信用評級人員，在職責(zé)上缺乏必要的分工和制衡，影響到評級的客觀性和公正性，而且管理人員的素質(zhì)不高，這將直接影響到信用風(fēng)險管理的結(jié)果。由于中國商業(yè)銀行開展信用風(fēng)險管理的時間不長，無論是管理經(jīng)驗的積累，還是管理人才的培訓(xùn)，都十分匱乏，嚴(yán)重制約了國際先進(jìn)管理在中國的應(yīng)用，同時中國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行雖然擁有數(shù)量龐大的員工隊伍，但是專業(yè)化程度低，風(fēng)險管理的專業(yè)化人才更是匱乏。

二、優(yōu)化商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理機制的基本思路

（一）借鑒西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的機制

1、健康的風(fēng)險管理文化和理念。每個員工都必須牢固樹立風(fēng)險管理理念，并將個人收入與業(yè)務(wù)經(jīng)營成果掛鉤。一家銀行長期以來形成的銀行文化會潛移默化地影響銀行工作人員的價值觀念和行為規(guī)范，從而直接影響銀行的風(fēng)險偏好和資產(chǎn)質(zhì)量，最終會影響銀行的信用風(fēng)險管理水平。良好的銀行文化不是一朝一夕能夠?qū)崿F(xiàn)的，需要靠銀行一代又一代銀行管理人員用自己的言行培養(yǎng)，尤其是銀行董事會和銀行管理層，要系統(tǒng)設(shè)計銀行的信貸制度框架，帶頭貫徹培養(yǎng)銀行的風(fēng)險防范意識，培養(yǎng)正直、坦誠的個人操守，良好的職業(yè)道德，形成誠信守約的良好銀行內(nèi)部文化。還應(yīng)該明確各個部門和相關(guān)工作人員在風(fēng)險管理控制流程中的責(zé)任，強化個人責(zé)任追究制度。

2、完善風(fēng)險管理工具。國外很多先進(jìn)高效的風(fēng)險管理工具和理念還尚未在中國銀行業(yè)風(fēng)險管理過程中得到很好的發(fā)展。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越重要的地位；另一方面，金融風(fēng)險與市場不確定性不斷增強，銀行風(fēng)險管理日趨復(fù)雜。然而，中國商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國家之后。中國商業(yè)銀行應(yīng)積極吸收西方商業(yè)銀行的先進(jìn)風(fēng)險管理工具以及風(fēng)險管理的技術(shù)經(jīng)驗來提高中國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。在借鑒西方先進(jìn)經(jīng)驗時,不能全盤照搬國外的風(fēng)險工具及技術(shù),必須結(jié)合實際，找出真正適合中國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工具。

3、建立健全商業(yè)銀行內(nèi)部控制?，F(xiàn)代商業(yè)銀行強調(diào)風(fēng)險管理組織具有“三性一化”的特征，即統(tǒng)一性、獨立性、垂直性和扁平化。集團董事會下設(shè)的集團風(fēng)險管理委員會作為全集團最高的風(fēng)險管理政策審議機構(gòu)，不僅全面負(fù)責(zé)確定全集團風(fēng)險管理戰(zhàn)略，并實行集團風(fēng)險管理戰(zhàn)略。實行集團風(fēng)險管理委員會-集團風(fēng)險管理部-分行風(fēng)險管理部-基層行風(fēng)險管理部的垂直性監(jiān)督管理，并在基層分設(shè)信用風(fēng)險管理部門、市場風(fēng)險管理部門以及操作風(fēng)險管理部門，上級風(fēng)險管理機構(gòu)負(fù)責(zé)對下一級風(fēng)險機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的任職資格、任職期限及任職績效進(jìn)行審批和考核，并對他們進(jìn)行監(jiān)督和管理。

針對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比率及信用風(fēng)險居高不下的現(xiàn)狀，是否具有完善的內(nèi)部控制制度是決定銀行安全的關(guān)鍵。英、美等國金融監(jiān)管當(dāng)局早已將內(nèi)部控制納入考評體系，作為重要考慮因素。中國銀行應(yīng)當(dāng)按照有效性、審慎性、及時性及獨立性等原則構(gòu)造起行業(yè)內(nèi)部控制制度的基本框架，把內(nèi)控制度滲透到各個業(yè)務(wù)過程和操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門和崗位。每當(dāng)一筆業(yè)務(wù)生成，其處理程序中都含有稽核功能和授權(quán)限制，當(dāng)超出限制的范圍，電腦就會自動攔截，顯示并送往主管稽核部門，由主管部門負(fù)責(zé)復(fù)查，通過復(fù)查后由主管部門授權(quán)，才能繼續(xù)業(yè)務(wù)操作。中國四大商業(yè)銀行的信貸內(nèi)部控制應(yīng)盡快向電子化方面發(fā)展，及時、準(zhǔn)確、全面反映各項業(yè)務(wù)的開展情況及風(fēng)險狀況，并及時向監(jiān)管當(dāng)局報告業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和存在的問題，盡量把風(fēng)險控制在最小的范圍。

（二）完善公司治理結(jié)構(gòu)

銀行業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)，只有建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)規(guī)范、能夠自動糾正錯誤的結(jié)構(gòu)，才能從源頭上防范風(fēng)險。在完善公司治理結(jié)構(gòu)時，一方面必須建立有效的激勵約束機制。合理有效的績效評價制度和激勵制度，是使管理者和員工的行為與銀行的經(jīng)營成果緊密結(jié)合，確保落實銀行經(jīng)營目標(biāo)的有效保障。另一方面必須完善稽核評價機制。依據(jù)審慎會計原則加強透明度建設(shè)，在績效評價的基礎(chǔ)上，建立起董事、經(jīng)理人員的薪酬與銀行績效和個人業(yè)績掛鉤的激勵機制，以鼓勵董事勤勉盡責(zé)，保持經(jīng)理人員的穩(wěn)定以及上進(jìn)心。

（三）適度運用破產(chǎn)方式

企業(yè)破產(chǎn)是作為市場經(jīng)濟體制下的一種現(xiàn)象，是正常的。但是破產(chǎn)這種經(jīng)濟調(diào)整方式會對經(jīng)濟的發(fā)展造成巨大的不良影響。超出常規(guī)濫用破產(chǎn)的方式，不管在何種社會制度下，都將是災(zāi)難性的。它不僅會阻礙經(jīng)濟的發(fā)展，還將進(jìn)一步削弱中國本來就相當(dāng)?shù)〉男庞糜^念和信用約束機制，惡化信用秩序。因此，只能對那些確實已資不抵債、名存實亡的中小企業(yè)，在履行法定破產(chǎn)程序、法院依法宣告破產(chǎn)后對其實施破產(chǎn)。在企業(yè)適度應(yīng)用破產(chǎn)方式的同時國家也應(yīng)適當(dāng)提高四大國有商業(yè)銀行的呆賬準(zhǔn)備金的提取比率，以減少企業(yè)破產(chǎn)給銀行帶來的風(fēng)險。對于資產(chǎn)、債務(wù)在億元以上的大型企業(yè)盡量不采取破產(chǎn)方式，以避免造成較大的負(fù)面影響。

（四）提高資本充足率

隨著商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的不斷拓展，首先面臨的一個問題是資本在應(yīng)對風(fēng)險的同時不被風(fēng)險所侵蝕，同時又能使銀行的盈利能力達(dá)到最優(yōu)狀態(tài)，這是優(yōu)化商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理機制的一個重要方面。為了避免銀行資本不足而設(shè)置的資本充足率指標(biāo)是對銀行自有資本的規(guī)定性的約束，同時也制約了銀行資金在創(chuàng)造的能力。假設(shè)在資本充足率達(dá)標(biāo)的前提下，即理論上認(rèn)為商業(yè)銀行的資本已經(jīng)能夠應(yīng)對風(fēng)險的前提下，對資本進(jìn)行有效的配置，從而節(jié)約資本，增加效益，就成為提高銀行信用風(fēng)險管理效率的途徑之一。同時我們可針對中國商業(yè)銀行計提呆賬準(zhǔn)備金比例偏低，呆賬準(zhǔn)備金嚴(yán)重不足的情況依照西方國家實施信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類制度的經(jīng)驗。

（五）規(guī)范信息披露

信息披露是衡量公司治理水平的重要標(biāo)準(zhǔn)，通過強化信息披露方式，促使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理進(jìn)一步透明化，接受社會各方力量的監(jiān)督，避免認(rèn)為干預(yù)，取信于民，使商業(yè)銀行在股市中有更大的競爭力和可信度。銀行應(yīng)該按照由內(nèi)到外逐步公開的原則，穩(wěn)步推進(jìn)國有商業(yè)銀行信息披露工作；銀行內(nèi)部稽核部門也要進(jìn)一步嚴(yán)明紀(jì)律，發(fā)揮審計檢查的功能，提高信貸信息的準(zhǔn)確性。

三、結(jié)論

從歷史的角度和世界范圍來看，風(fēng)險控制是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。中國銀行業(yè)的風(fēng)險管理水平相對落后，而隨著中國加入世界貿(mào)易組織，隨著金融市場對外開放力度的加大，金融體制改革步伐的加快，一大批資金實力雄厚，市場形象良好，管理經(jīng)驗豐富的外資銀行將大量涌入，中國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)更為嚴(yán)峻，各商業(yè)銀行有必要未雨綢繆，從現(xiàn)在開始建立其內(nèi)部評級系統(tǒng)，開展數(shù)據(jù)信息的收集積累工作，建立中國自己的信息數(shù)據(jù)庫，并同其他多種措施相結(jié)合，實施有效的風(fēng)險管理，強化自身的盈利和競爭能力。同時，外資銀行混業(yè)經(jīng)營模式對中國銀行的沖擊，《新巴塞爾協(xié)議》對風(fēng)險管理要求的提高以及政府對銀行這一個特殊行業(yè)監(jiān)管力度的加強，都對中國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理提出了更高的要求。在金融全球化的新形式下，中國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)借鑒國際上先進(jìn)的信用風(fēng)險管理經(jīng)驗，強化信用風(fēng)險管理，開發(fā)適用的信用風(fēng)險管理模型，以適應(yīng)巴塞爾新資本協(xié)議的要求。最后值得注意的是，信用風(fēng)險管理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系有機的組成部分，信用風(fēng)險管理不應(yīng)游離于整個商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系之外。

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篇(5)

關(guān)鍵詞　金融危機　商業(yè)銀行　信用風(fēng)險管理

中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

2007年爆發(fā)的美國次貸危機，波及范圍之廣、　影響程度之深、沖擊強度之大，為上世紀(jì)　30　年代以來所罕見，演變成為　21　世紀(jì)波及全球的金融危機。在金融危機的大背景下，受害較深的是被稱為經(jīng)濟血脈的商業(yè)銀行。信用風(fēng)險作為商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險，其成因歸結(jié)起來主要是銀企之間信息不對稱、信貸管理機制不完善和外部監(jiān)管不力等。目前，我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險的管理方面依然存在著一些問題，美國次貸危機的爆發(fā)再一次為金融機構(gòu)特別是商業(yè)銀行的風(fēng)險管理敲響了警鐘。

一、金融危機和商業(yè)銀行信用風(fēng)險的關(guān)系

信用風(fēng)險在市場經(jīng)濟條件下，日益成為金融風(fēng)險生成的主要根源之一。首先表現(xiàn)在信用的相互依存性和普遍性。如今經(jīng)濟全球化使各國經(jīng)濟的相互依存程度加深，作為各國經(jīng)濟聯(lián)系紐帶的信用的破壞必然會引起整體的反應(yīng)。金融危機和商業(yè)銀行信用風(fēng)險的關(guān)系還體現(xiàn)在大量金融風(fēng)險產(chǎn)品的創(chuàng)新與金融業(yè)的過度競爭。銀行盈利水平因存貸款利差縮小而下降，導(dǎo)致許多金融機構(gòu)通過尋求各種高風(fēng)險業(yè)務(wù)來獲得較高收益。在這種趨勢下大量傳統(tǒng)的金融機構(gòu)進(jìn)入風(fēng)險投資行業(yè)。還有，金融衍生產(chǎn)品的創(chuàng)新趨勢和金融市場的證券化，銀行面對許多信譽較高的大公司轉(zhuǎn)向金融市場直接直接融資的情況，銀行的經(jīng)營風(fēng)險變大。另一方面，銀行業(yè)不斷進(jìn)行金融創(chuàng)新，但信用監(jiān)管制度卻跟不上金融創(chuàng)新的步伐。投資者因為傳統(tǒng)的貨幣概念和測量口徑趨于失效，受蒙騙上當(dāng)，使信用風(fēng)險日益增加，造成了金融危機的發(fā)生。金融危機使得商業(yè)銀行海外業(yè)務(wù)明顯放緩，債券等投資業(yè)務(wù)大幅虧損，信貸業(yè)務(wù)明顯減少。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）風(fēng)險管理手段落后。

國內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險管理上的方法局限于財務(wù)指標(biāo)、比率等靜態(tài)分析上，與國外銀行大量應(yīng)用風(fēng)險計量模型量化風(fēng)險的管理手段相比，依然停留在主觀經(jīng)驗判斷層面，缺乏科學(xué)的計量、監(jiān)測、風(fēng)險識別、控制、報告等手段。銀行缺乏相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫支持和專業(yè)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，缺乏精通風(fēng)險計量技術(shù)和風(fēng)險管理理論的專業(yè)人才，沒有一支專業(yè)人才隊伍。

（二）未形成全面的風(fēng)險管理文化。

全面風(fēng)險管理文化是在在管理層風(fēng)險偏好內(nèi)，既定風(fēng)險戰(zhàn)略下，全行員工在風(fēng)險管理層面上形成的共同的行為指向和價值觀。由于我國銀行風(fēng)險管理起步較晚，從管理層到普通員工對風(fēng)險管理理念還普遍比較滯后，風(fēng)險管理理念還沒有深入到銀行的日常工作中。在觀念上沒有把控制風(fēng)險和創(chuàng)造　利潤看作是同等重要的事情。與國際先進(jìn)的商業(yè)銀行相比，我們的全面風(fēng)險管理的文化理念還不夠普及，全面風(fēng)險管理理論的認(rèn)知范圍、認(rèn)識程度、理解層次上都有很大的局限性。而西方商業(yè)銀行把控制風(fēng)險和創(chuàng)造利潤看作同等重要的事情，把風(fēng)險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度，并將風(fēng)險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計劃中，制定銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。

（三）風(fēng)險管理組織不完善。

我國現(xiàn)在的商業(yè)銀行特別是工、農(nóng)、中、建四大行是脫胎于計劃經(jīng)濟時代的銀行，完善的公司治理結(jié)構(gòu)還沒有建立，其深層次的金融產(chǎn)權(quán)制度改革進(jìn)度緩慢，落后的管理方法、管理組織結(jié)構(gòu)、管理流程也成為建立完善風(fēng)險管理體系的障礙。在機構(gòu)上缺乏創(chuàng)新性工作所需要的機動性和靈活性，仍按行政職能設(shè)置崗位，普遍沒有建立風(fēng)險管理委員會之類的全面風(fēng)險管理部門。沒有獨立垂直的風(fēng)險管理組織機構(gòu)，機構(gòu)改革不到位，全面風(fēng)險管理體系的推行也就不能有實際的進(jìn)展。

三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理對策

（一）強化風(fēng)險管理手段。

首先要做好風(fēng)險管理數(shù)據(jù)的收集和整理，才能達(dá)到銀監(jiān)部門的風(fēng)險定量管理要求。通過市場信息和銀行內(nèi)部操作信息，收集大量和連續(xù)的客戶信息，并通過數(shù)據(jù)清洗、整合、反欺詐等手段，提高數(shù)據(jù)可靠性和可用性，為下一步模型應(yīng)用奠定基礎(chǔ)。其次要用內(nèi)部模型法（VAR）計量市場風(fēng)險，用標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險，做好量化風(fēng)險模型的選擇和應(yīng)用準(zhǔn)備工作。國內(nèi)銀行業(yè)要充分考慮我國國情和數(shù)據(jù)準(zhǔn)備情況，還要通過引入國外先進(jìn)銀行的模型開發(fā)思想和技術(shù)路線，在銀監(jiān)部門的監(jiān)管下摸索開發(fā)出符合國情的風(fēng)險量化工具，并妥善應(yīng)用。

（二）建立風(fēng)險管理文化。

建立風(fēng)險管理文化，管理層要有具體的風(fēng)險控制政策和清晰明確的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，并將其有效傳遞至每名員工，每名員工在業(yè)務(wù)處理過程中要自覺防范風(fēng)險，管理層要自上而下不斷強化并推動員工增強風(fēng)險防范意識。還要樹立銀行風(fēng)險的全員、全方位、全過程的全面風(fēng)險管理意識，推動全面風(fēng)險管理意識的培養(yǎng)。并且要提高員工風(fēng)險識別與防范的技能和水平，加大培訓(xùn)力度，提高員工素質(zhì)。還要建立通暢的風(fēng)險事件報告渠道及風(fēng)險信息傳遞渠道。

（三）完善風(fēng)險管理組織。

加強和完善風(fēng)險管理組織，首先，在總行設(shè)置首席風(fēng)險官和風(fēng)險管理委員會。風(fēng)險管理委員會直接對董事會負(fù)責(zé)，是整個銀行風(fēng)險管理的最高決策和管理機構(gòu)，由銀行的一位分管風(fēng)險的行長作為首席風(fēng)險官，負(fù)責(zé)制定全行的風(fēng)險管理方針、總體戰(zhàn)略、政策和目標(biāo)。其次，在總行設(shè)立不同的風(fēng)險管理部和風(fēng)險經(jīng)理，最后在各分行設(shè)立風(fēng)險管理部。

四、結(jié)語

當(dāng)前我國商業(yè)銀行更應(yīng)當(dāng)加強信用風(fēng)險管理的觀念，將眼光放遠(yuǎn)，建立和完善全面的商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制，提高自身競爭力。

（作者單位：蘇州大學(xué)東吳商學(xué)院工商管理專業(yè)2010秋5班）

篇(6)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險管理；次貸危機

風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的核心，信用風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險之一，在當(dāng)前情況下，尤其要加強我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理，這是因為：首先，存貸利差還是我國商業(yè)銀行當(dāng)前經(jīng)營收入的主要利潤來源，信用風(fēng)險的加大會減少銀行的盈利，惡化銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，增加銀行的壞賬呆賬，使得銀行經(jīng)營發(fā)生困難；其次，在次貸危機的發(fā)展蔓延下，我國的經(jīng)濟受到影響，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化，利潤下降，使得企業(yè)的財務(wù)狀況堪憂和信用質(zhì)量下降，加大了我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。因此，在目前情況下，關(guān)注次貸危機的進(jìn)一步影響，監(jiān)視銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，防止銀行呆賬壞賬的大量出現(xiàn)，加強銀行的信用風(fēng)險管理至關(guān)重要。

2008年9月，以雷曼破產(chǎn)和兩房被接管為標(biāo)志，美國次貸危機進(jìn)入了更為嚴(yán)重的時期，迅速沖擊著全球的金融市場，使得全球金融市場產(chǎn)生了劇烈的動蕩，各國央行紛紛降息和注資以穩(wěn)定金融市場，重振投資者信心。我國也受到了次貸危機的巨大影響，主要表現(xiàn)為：(1)我國政府的宏觀經(jīng)濟政策目標(biāo)發(fā)生了很大的變化，由年初的雙防(防通貨膨脹和防經(jīng)濟過熱)到年中的一防一保(防通貨膨脹和保經(jīng)濟增長)再到年終的一保(保經(jīng)濟增長)，以及現(xiàn)在的雙保(保增長保就業(yè))；(2)宏觀經(jīng)濟政策本身發(fā)生了很大的變化，貨幣政策由緊縮性貨幣政策轉(zhuǎn)變?yōu)檫m度寬松的貨幣政策，財政政策開始實行擴張性財政政策，擴大政府投資支出，減少稅收，提高出口補貼；(3)我國經(jīng)濟增長放緩，企業(yè)準(zhǔn)備過冬，說明次貸危機已開始影響實體經(jīng)濟，各企業(yè)紛紛出現(xiàn)了經(jīng)營困難和流動性不足，尤其是出口企業(yè)，需要大量的融資。在目前情況下，向銀行貸款融資是最好的選擇。

在我國經(jīng)濟增長放緩的情況下，我國商業(yè)銀行面臨著很大的信用風(fēng)險，主要表現(xiàn)在以下幾點：(1)原有的貸款面臨著日益增大的信用風(fēng)險。由于次貸危機的沖擊，經(jīng)濟增長放緩，很多企業(yè)出現(xiàn)了訂單減少、存貨增多、生產(chǎn)萎縮、資金周轉(zhuǎn)困難等經(jīng)營問題，甚至出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉，尤其是中小企業(yè)，使得商業(yè)銀行的已經(jīng)貸出的款項無法按預(yù)期收回，這些貸款隨著次貸危機對實體經(jīng)濟影響的加深信用風(fēng)險日益增大。(2)新增貸款的信用風(fēng)險大。由于金融危機導(dǎo)致的宏觀經(jīng)濟的不景氣，企業(yè)經(jīng)營的困難會日益加大，其經(jīng)營風(fēng)險也會加大，當(dāng)然，銀行向其貸款的信用風(fēng)險也就越大。一般情況下，發(fā)生金融危機期間，由于銀行堅持貸款審批條件會出現(xiàn)惜貸的場面。但我國的商業(yè)銀行基本上都屬于國家所有或者集體所有，在國家政策面前，商業(yè)銀行會降低貸款審批條件去支持企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟發(fā)展，如為不嚴(yán)格符合貸款條件的經(jīng)營困難企業(yè)或者信用級別低中小企業(yè)貸款融資，甚至為了配合國家的產(chǎn)業(yè)政策，為風(fēng)險很大的正進(jìn)行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的企業(yè)或新建企業(yè)進(jìn)行貸款。(3)金融危機期間，社會資產(chǎn)價值縮水，這也會導(dǎo)致商業(yè)銀行各類資產(chǎn)信用風(fēng)險加大，一旦真的發(fā)生違約事件，銀行資產(chǎn)難以保全，發(fā)生損失的程度加大。例如抵押貸款和質(zhì)押貸款，如果貸款違約，由于抵押物或質(zhì)押物資產(chǎn)縮水，不能夠完全清償銀行的貸款，銀行就會發(fā)生損失。

根據(jù)以上分析，金融危機期間，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險加大，為了銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，勢必要加強銀行的信用風(fēng)險管理，就此提出以下建議。

1　加強商業(yè)銀行存量貸款資產(chǎn)和新增貸款資產(chǎn)的質(zhì)量控制

對于還沒有到期的存量貸款資產(chǎn)，應(yīng)密切監(jiān)測企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，應(yīng)根據(jù)不同的情況進(jìn)行不同的處理。如果企業(yè)生產(chǎn)的是沒有什么市場的產(chǎn)品。生產(chǎn)落后，應(yīng)同意其破產(chǎn)，并進(jìn)行破產(chǎn)清算以保全銀行資產(chǎn)或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿?，只是出現(xiàn)了暫時的資金困難，銀行應(yīng)允許其提出貸款展期申請，甚至于對其新增貸款以幫助其度過難關(guān)，企業(yè)救活了，銀行的資產(chǎn)也就安全了，這是個雙贏的結(jié)果；對于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔(dān)保的方式降低信用風(fēng)險。

對于即將發(fā)放的新貸款，銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批條件，加強銀行的內(nèi)控制度和強化外部監(jiān)管，做好貸前調(diào)查和審查，加強對商業(yè)銀行風(fēng)險管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導(dǎo)，建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險評估體系。應(yīng)主動積極爭取支持國家建設(shè)的大型項目貸款融資，對于國家出臺的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應(yīng)在國家政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細(xì)則，對于數(shù)額比較大的貸款，應(yīng)組織銀團貸款以分散信用風(fēng)險。

2　大力降低信用風(fēng)險管理的成本，提高信用風(fēng)險管理效率

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是信息科技支持落后，我國商業(yè)銀行要不斷的加大對信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的各個方面，建立起功能強大的信息數(shù)據(jù)庫，實行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時效性和準(zhǔn)確性；二是信用風(fēng)險管理制度建設(shè)落后，必須加強制度建設(shè)，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的信用風(fēng)險管理體系，信用風(fēng)險管理體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強信用風(fēng)險管理組織體系建設(shè)，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風(fēng)險管理組織體系是提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理效率的關(guān)鍵?！?　創(chuàng)建自己的信用風(fēng)險實時監(jiān)測系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)

信用風(fēng)險管理事前預(yù)防效果最好，實行謹(jǐn)慎的貸款政策，但是，過于謹(jǐn)慎的貸款政策在減小了信貸風(fēng)險的同時也降低了商業(yè)銀行的利潤。其次是信用風(fēng)險管理的事中監(jiān)測，一旦監(jiān)測到某種貸款信用風(fēng)險過大，立即采取有效措施進(jìn)行分散和轉(zhuǎn)移。一旦信用風(fēng)險發(fā)生，雖說進(jìn)行事后的補償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風(fēng)險實時監(jiān)測系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的內(nèi)在要求。

4　完善公司治理機制。切實加強法人治理結(jié)構(gòu)。減少行政干預(yù)，維護商業(yè)銀行微觀主體經(jīng)濟責(zé)任

我國的商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了改革，也取得了很大的成就，但與國外的商業(yè)銀行相比，在資本結(jié)構(gòu)中，我國的商業(yè)銀行國有股或集體股獨大，導(dǎo)致所有人缺位，銀行的領(lǐng)導(dǎo)也是由政府任命的，銀行內(nèi)部按照行政級別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責(zé)任不強。易受政府控制和影響，這會導(dǎo)致銀行的信用風(fēng)險增大，我國本世紀(jì)初兩三年銀行壞賬比例很大，國有企業(yè)貸款不還，就是因為銀行承擔(dān)了政府進(jìn)行經(jīng)濟改革的成本。

篇(7)

1. 信用風(fēng)險比較嚴(yán)重

雖然我國商業(yè)銀行根據(jù)實際情況采取了相應(yīng)的措施對信用風(fēng)險進(jìn)行一定程度上的管理，但是由于管理理念、管理模式、管理工具、管理技術(shù)等方面的落后，信用風(fēng)險管理總體處于較低水平，商業(yè)銀行對信用風(fēng)險缺乏有效管理，在實際中主要表現(xiàn)在三個方面:

(1)信用風(fēng)險總體規(guī)模巨大

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險主要體現(xiàn)在不良貸款當(dāng)中，我國商業(yè)銀行的不良貨款一直是比較嚴(yán)重的。中國政府在1998年發(fā)行特別國債2700億元，以補充國有獨資商業(yè)銀行(即中國工商銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行及中國建設(shè)銀行)的資本金。1999年又成立信達(dá)等四家資產(chǎn)管理公司，從四家銀行向資產(chǎn)管理公司剝離近1. 4萬億元的不良資產(chǎn)，減輕了銀行的負(fù)擔(dān)，從2000年起基本遏制了銀行不良貸款率較快增長的勢頭，并從2001年開始出現(xiàn)不良貸款率與不良貸款余額雙下降的局面，2003年12月，由匯金公司向中國銀行和中國建設(shè)銀行分別注資225億美元和200億美元，2005年4月向中國工商銀行注資150億美元。盡管如此，截至2007年底，全部商業(yè)銀行不良貸款率仍高達(dá)為6.7%，不良貸款額為12009.9億元，其中國有商業(yè)銀行不良貸款率為8.0%，總額為11149.5億元；股份制商業(yè)銀行情況好些，不良貸款總額為860.3億元，比率為2.1%；城市商業(yè)銀行不良貸款余額511.5億元，不良貸款率3.0%；農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額130.6億元，不良貸款率4.0%；外資銀行不良貸款余額32.2億元，不良貸款率0.5%。全部不良貸款中82.8%都是可疑和損失類貸款，按照五級分類標(biāo)準(zhǔn)這些貸款是必然要遭受損失的。

(2) 存款活期化、貸款長期化，銀行存貸款期限錯配差距加大

雖然存貸款期限主要屬于銀行流動性指標(biāo)，但是由于中長期貸款具有更高的信用風(fēng)險，商業(yè)銀行的存貸款結(jié)構(gòu)也能反映出信用風(fēng)險的大小。商業(yè)銀行經(jīng)營的一個基本要求是要根據(jù)吸收存款的期限來合理配置自身貸款等資產(chǎn)的期限，從理想的狀態(tài)來說，短期貸款/短期存款、中長期貸款/長期存款的比例應(yīng)該大致與各項貸款/客戶存款的比例相當(dāng)，但從下表可以看出，2004年以來，銀行存貸期限錯配趨勢明顯，從風(fēng)險角度來看，存款活期化趨勢嚴(yán)重，銀行資金來源變得越來越不穩(wěn)定，而大量增加中長期貸款就會給銀行運營帶來潛在風(fēng)險。

2007年我國全部金融機構(gòu)各項貸款合計277,746.5億元，其中短期貸款118,898.0億元，比上年增長16.9%，中長期貸款額138,581.0億元，比上年增長22.6%，中長期貸款在新增貸款中占比較高。全部貸款比上年增加39466.7億元，其中25571.2億元為中長期貸款，占全部新增比例64.8%。而2006年和2005年的新增貸款中，中長期貸款占比分別為63.8%和65.3%。貸款期限的延長，令奉行謹(jǐn)慎原則和一向以發(fā)放短期貸款為主的商業(yè)銀行積累了大量潛在風(fēng)險，因為中長期貸款比短期貸款具有更高的信用風(fēng)險。

(3)信用風(fēng)險比較集中

在信用風(fēng)險的分布上，國有商業(yè)銀行占據(jù)了絕大多數(shù)，2007年其不良貸款余額達(dá)到全部商業(yè)銀行不良貸款余額的87.9%，經(jīng)濟體系中的信用風(fēng)險大多集中到國有商業(yè)銀行。此外貸款投向過于集中而且行業(yè)重疊，銀行信貸在各個區(qū)域及各個行業(yè)分布呈現(xiàn)明顯的不平衡現(xiàn)象。2007年末，商業(yè)銀行貸款投向位居前5的幾大行業(yè)（制造業(yè)；交通運輸、倉儲和郵政業(yè)；房地產(chǎn)業(yè)；電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)；批發(fā)和零售業(yè)）的貸款余額占貸款總額的比例接近58%。同時，商業(yè)銀行的大部分貸款都投向了沿海經(jīng)濟較發(fā)達(dá)地區(qū)，有59%的貸款投向了廣東、浙江、江蘇、上海、北京、山東、福建地區(qū)。貸款集中度過高，一旦地區(qū)或行業(yè)出現(xiàn)周期性衰退將引發(fā)大量信用風(fēng)險，在一定程度上增加了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。

2. 新的信用風(fēng)險不斷產(chǎn)生

如果說巨額的不良貸款主要是歷史形成的，不能說明目前我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險缺乏有效控制，那么我國商業(yè)銀行在經(jīng)過多方面改革后的今天，尤其是工、中、建三大銀行在股份制改革前經(jīng)過財務(wù)重組，政策性剝離大量不良貸款之后，至少應(yīng)該控制新的不良貸款產(chǎn)生的速度，然而實際情況并不樂觀。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，截止2008年三季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為12654.3億元，比去年同期（12517.8億元）新增136.5億元，其中國有商業(yè)銀行不良貸款余額11,173.8億元，比年初增加24.3億元，不良貸款率7.35%；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額731.6億元，不良貸款率1.59%；城市商業(yè)銀行不良貸款余額500.8億元，不良貸款率2.54%；農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額208.8億元，比年初增加73.7億元，不良貸款率4.44%。這說明即使經(jīng)歷了多方面的改革，我國商業(yè)銀行總體上依然缺乏對信用風(fēng)險的有效控制，新的信用風(fēng)險在不斷產(chǎn)生。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中的問題及原因分析

1. 信用風(fēng)險過程事前階段的問題和原因

在信用風(fēng)險過程的事前階段，識別信用風(fēng)險，防止引入高風(fēng)險業(yè)務(wù)是信用風(fēng)險管理的指導(dǎo)思想。信用風(fēng)險的直接原因是信息不對稱所導(dǎo)致的不確定性，獲取翔實的信息是化解信息不對稱的根本出路，是信用風(fēng)險管理工作的重中之重。然而一方面征信系統(tǒng)建設(shè)滯后，影響商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的識別;另一方面有的信用風(fēng)險并非信息不對稱造成的，而是人為主觀引入的，在貸款發(fā)放前，銀行或者銀行的具體工作人員就知道該業(yè)務(wù)具有較高信用風(fēng)險是不該開展的，然而實際中卻順利地通過了各個環(huán)節(jié)，這種風(fēng)險單單依靠健全征信系統(tǒng)是難以防范和化解的。實際中這種情況往往被認(rèn)為是操作風(fēng)險，但是最終發(fā)生資產(chǎn)損失是與信用風(fēng)險相同的，所以人為主觀因素也是引入信用風(fēng)險的一個主要原因。商業(yè)銀行工作人員在做出信貸決策時由于受到來自政府、股東、上級、自身利益等多方面的影響，明知信用風(fēng)險很高卻會批準(zhǔn)該項信貸業(yè)務(wù)，只要這種情況引起足夠的重視，這種信用風(fēng)險是最能防范和化解的。

2. 信用風(fēng)險過程事中階段的問題及成因

（1）信用風(fēng)險未實現(xiàn)動態(tài)評級

我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險評級以前實行的是貸款的四級分類方法，這是一種完全靜態(tài)的方法。目前實行的五級分類方法，己經(jīng)不單單以貸款逾期的天數(shù)劃分某筆貸款的信用等級，但是對每一筆貸款的評級分類并非真正動態(tài)實時進(jìn)行的，而是按期間(如會計報告期)分類的，依然屬于靜態(tài)方法，而且有可能出現(xiàn)借款人單筆貸款的信用風(fēng)險不大，借款人所有貸款總的風(fēng)險卻很大;前一筆貸款風(fēng)險不大，這一筆貸款風(fēng)險很大;昨天風(fēng)險不大，今天風(fēng)險很大的現(xiàn)象。有的商業(yè)銀行在貸款前對借款人采取綜合信用評級統(tǒng)一授信，但貸款發(fā)放后借款人的信用狀況的變化依然難以監(jiān)測。不能準(zhǔn)確掌握借款人信用狀況的變化，對于商業(yè)銀行來說是極其危險的，因為借款人可能在下一個評級時間前已經(jīng)破產(chǎn)。

（2）信貸資金使用缺乏監(jiān)控

如果借款人對信貸資金的每筆使用都能被商業(yè)銀行觀察到，商業(yè)銀行就有能力及早發(fā)現(xiàn)并糾正借款人的高風(fēng)險投資行為，從而控制了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。然而目前我國商業(yè)銀行缺乏對信貸資金使用規(guī)模、資金流向、使用效率的有效監(jiān)控，借款人的高風(fēng)險行為不能及時被銀行觀察到，等到銀行獲知信貸資金的使用風(fēng)險過高時，往往風(fēng)險損失已經(jīng)發(fā)生。因此商業(yè)銀行有必要采取相關(guān)技術(shù)對信貸資金的使用進(jìn)行有效監(jiān)控，在信用風(fēng)險發(fā)生前將其及時遏制。

（3）缺乏必要的信用風(fēng)險度量模型和有效的管理工具

目前，我國還沒有商業(yè)銀行真正建立自己的信用風(fēng)險度量模型，信貸資產(chǎn)的信用風(fēng)險評價基本是各家銀行自己的主觀判斷，無法做出令外人認(rèn)可的客觀評價，因此信貸資產(chǎn)無法量化定價從而也難以進(jìn)行交易，信用風(fēng)險就不能在不同主體間進(jìn)行轉(zhuǎn)移，大量的信用風(fēng)險只能由商業(yè)銀行自己承擔(dān)。此外缺乏信用風(fēng)險度量模型使商業(yè)銀行不能對信用風(fēng)險規(guī)模進(jìn)行精確度量，不利于控制風(fēng)險操作的決策。并且缺乏信用風(fēng)險度量模型使得商業(yè)銀行無法用內(nèi)部評級法計算監(jiān)管所需資本金規(guī)模，無法享受內(nèi)部評級法所帶來的資本節(jié)約收益。

信用風(fēng)險管理工具是商業(yè)銀行具體管理信用風(fēng)險的手段、途徑、渠道和標(biāo)的物，充足的信用風(fēng)險管理工具能使商業(yè)銀行方便地對信用風(fēng)險進(jìn)行控制、分散和轉(zhuǎn)移，降低信用風(fēng)險，加強資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率。目前我國商業(yè)銀行普遍缺乏足夠的信用風(fēng)險管理工具，制約了信用風(fēng)險管理水平的提高，我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理工具方面不僅幾乎沒有任何自主的創(chuàng)新，甚至發(fā)達(dá)國家己經(jīng)在使用的信用風(fēng)險管理工具在我國也沒有出現(xiàn)。這種嚴(yán)重缺乏信用風(fēng)險管理工具的情況對于商業(yè)銀行完善信用風(fēng)險管理無疑是巨大的制約因素，必須加以改變。

3.信用風(fēng)險過程事后階段的問題及原因

在信用風(fēng)險過程的事后階段，及時采取措施降低風(fēng)險損失，同時總結(jié)經(jīng)驗避免生類似信用風(fēng)險的重復(fù)發(fā)生是該階段的工作重點。然而一方面大量不良貸款難以化解，另一方面，商業(yè)銀行缺乏對信用風(fēng)險的事后責(zé)任評價，不利于控制同類信用風(fēng)險的重復(fù)發(fā)生。

（1）處置不良貸款手段單一，大量不良貸款難以化解

理論上一般有五條途徑化解商業(yè)銀行不良貸款:(a)從利潤中提取壞賬準(zhǔn)備沖銷;(b)注資;(c)資產(chǎn)負(fù)債表重組，如債轉(zhuǎn)股;(d)外部解決，如賣給資產(chǎn)管理公司或其他金融機構(gòu);(e)司法訴訟。然而過低的利潤率、復(fù)雜的重組程序、不健全的法制環(huán)境、不良貸款出售的非市場化等因素，使得我國商業(yè)銀行幾乎只依靠將不良貸款政策性地出售給金融資產(chǎn)管理公司的方式來處置不良貸款，無法滿足降低信用風(fēng)險的實際需求。具體而言，2007年末商業(yè)銀行不良貸款余額12684.2億元，不良貸款率6.17%，其中國有商業(yè)銀行不良貸款余額11149.5億元，不良貸款率為8.05%，而資產(chǎn)利潤率最高的商業(yè)銀行不超過1. 4%，依靠利潤沖銷遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足化解不良資產(chǎn)的需要。

政府的注資大大改善了商業(yè)銀行的財務(wù)狀況，提高了資本比率，但是注入的資金既不能全部用來沖銷不良資產(chǎn)，又根本無法從數(shù)目上滿足化解龐大不良資產(chǎn)的要求。更重要的是，作為自負(fù)盈虧的商業(yè)銀行，長期無償獲得國家的財政注資顯然是不現(xiàn)實的，也不符合市場機制。債務(wù)重組雖然可以一定程度上避免、緩解或減少銀行的損失，但是欠賬不還的客戶多半是出現(xiàn)了財務(wù)危機，復(fù)雜的重組過程和無法預(yù)見的后果都阻礙了商業(yè)銀行對此種方式的選擇。司法訴訟會耗費較長時間和精力，還要到其他各方面的

干擾，即使銀行勝訴還有漫長的執(zhí)行程序，這期間有眾多未知因

素影響著最終的結(jié)果，也不是效率較高的途徑。這四種方式在實

際中都很少使用，相對而言，把不良資產(chǎn)賣給資產(chǎn)管理公司是無疑是最直接和簡便的處理方式，但非市場化的行為成本太高，銀行要承擔(dān)較大的損失，損失一般要超過本金的50%。并且如果商業(yè)銀行就此養(yǎng)成了習(xí)慣，出現(xiàn)不良資產(chǎn)就不計成本地一賣了之，而不是從源頭上控制不良貸款的產(chǎn)生，則違背了商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的初衷，新不良資產(chǎn)的產(chǎn)生會陷入無法遏制的惡性循環(huán)。其實降低不良資產(chǎn)、控制信用風(fēng)險的關(guān)鍵是杜絕新的不良資產(chǎn)大量產(chǎn)生，而不是把重點放在歷史不良資產(chǎn)的處置上。盡管如此，因為銀監(jiān)會對商業(yè)銀行改革的具體要求中不良貸款率是一個核心指標(biāo)，不良貸款的處置仍是商業(yè)銀行的主要任務(wù)之一。

（2）信用風(fēng)險缺乏事后責(zé)任評價

信用風(fēng)險發(fā)生后，商業(yè)銀行應(yīng)該對事件責(zé)任進(jìn)行客觀評價，明確相關(guān)責(zé)任。對于工作人員的主觀責(zé)任必須嚴(yán)格根據(jù)制度進(jìn)行處理，對于信貸業(yè)務(wù)流程中出現(xiàn)的客觀程序性責(zé)任，有必要調(diào)整相應(yīng)流程，改進(jìn)操作程序，避免類似事件重復(fù)發(fā)生。然而目前商業(yè)銀行缺乏對信用風(fēng)險事后責(zé)任的評價和認(rèn)定，很能準(zhǔn)確劃分主觀責(zé)任和客觀責(zé)任，信貸業(yè)務(wù)流程不能及時得到更新和完善，相關(guān)責(zé)任人員不能受到應(yīng)有的獎懲，不利于對信用風(fēng)險有效管理。

三、結(jié)論和建議

綜上所述，為了改善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，我們需完善如下工作:

1.學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國家先進(jìn)的關(guān)于信用風(fēng)險管理的理論知識，并結(jié)合實際，建立適合我國國情的商業(yè)銀行風(fēng)險度量和管理模型。西方發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行和研究機構(gòu)開發(fā)了一系列的定性主導(dǎo)風(fēng)險管理模型和定量主導(dǎo)風(fēng)險管理模型，并在實踐中得到了充分的檢驗和良好的效果。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步較晚，同時即將面臨國際商業(yè)銀行的激烈競爭。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該積極學(xué)習(xí)和引用西方發(fā)達(dá)國家先進(jìn)的關(guān)于信用風(fēng)險管理的理論知識。

2.建立和完善信用評級制度，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理提供客觀公正的企業(yè)信用資料。

在信用風(fēng)險管理的過程中，客觀公正的企業(yè)信用評級數(shù)據(jù)是完成信用計量的關(guān)鍵。但我國各大評級機構(gòu)目前難以發(fā)揮其應(yīng)有的作用，各銀行的內(nèi)部評級機構(gòu)也無法實現(xiàn)信貸風(fēng)險的事前控制。目前我國的資信評估業(yè)(包括銀行內(nèi)部信用評級)的現(xiàn)狀是，實際運作不規(guī)范，銀行與企業(yè)共謀現(xiàn)象嚴(yán)重，暗箱操作和尋租行為應(yīng)運而生，不少銀行款項的貸出與企業(yè)的信用評級脫節(jié);資信評估機構(gòu)各自為政，沒有一套統(tǒng)一的評估原則，評定標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)指標(biāo)的定量方法存在著很大的差異，評級結(jié)果相當(dāng)混亂，資信評估機構(gòu)依附于其他經(jīng)濟實體存在，在評估時常常牽涉許多行政因素，無法獨立開展評估業(yè)務(wù)，造成信用信息失真。

3.重視信用文化建立和內(nèi)部信用制度創(chuàng)新

從信用風(fēng)險管理的方法來看，美國為首的西方商業(yè)銀行首先重視的是內(nèi)部信用制度創(chuàng)新，也特別重視信用文化的管理，模型只是西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的工具之一。美國商業(yè)銀行的內(nèi)部信用制度創(chuàng)新為美國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理模型的產(chǎn)生創(chuàng)造了條件，這些創(chuàng)新包括以內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)為中心的內(nèi)部交易信用制度，以風(fēng)險利潤為中心的內(nèi)部委托信用制度。因此我國商業(yè)銀行在積極引進(jìn)西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理模型的同時，更應(yīng)該注重內(nèi)部信用制度的創(chuàng)新，積極培養(yǎng)良好的內(nèi)部信用文化，為信用風(fēng)險模型的研究和發(fā)展創(chuàng)造條件。