序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇保險監(jiān)管趨勢范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

[關(guān)鍵詞] 再保險業(yè)務(wù) 償付能力 監(jiān)管 現(xiàn)狀 趨勢

我國目前對于再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管的規(guī)定主要散見于其他編報規(guī)則之中，這些規(guī)則包括《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第3號：應(yīng)收及預(yù)付款項》、《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第6號：認(rèn)可負(fù)債》和《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第9號：綜合收益》?！半S著我國再保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，有些規(guī)定已經(jīng)滯后于實務(wù)發(fā)展，有些規(guī)定則需要補(bǔ)充” 。因此，在這種背景下，2008年12月3日，中國保監(jiān)會的《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第15號：再保險業(yè)務(wù)（征求意見稿）》（以下簡稱“征求意見稿”）。本文以該征求意見稿為依據(jù)，分析我國再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管的趨勢，并對趨勢進(jìn)行評價，以期把握我國再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管的脈搏。

一、我國再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管的趨勢分析

從目前來看，我國再保險償付能力監(jiān)管的趨勢體現(xiàn)在如下幾個方面：

1.引入重大保險風(fēng)險判斷標(biāo)準(zhǔn)判別再保險業(yè)務(wù)類型

我國再保險償付能力監(jiān)管重要趨勢之一就是利用重大保險風(fēng)險判斷標(biāo)準(zhǔn)將創(chuàng)新再保險業(yè)務(wù)納入監(jiān)管。未來再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管將以是否轉(zhuǎn)移重大保險風(fēng)險為標(biāo)準(zhǔn)，將再保險業(yè)務(wù)分為轉(zhuǎn)移重大保險風(fēng)險的再保險業(yè)務(wù)和未轉(zhuǎn)移重大保險風(fēng)險的再保險業(yè)務(wù)，又以再保險業(yè)務(wù)所轉(zhuǎn)移的風(fēng)險是否已經(jīng)發(fā)生為依據(jù)將轉(zhuǎn)移重大保險風(fēng)險的再保險業(yè)務(wù)進(jìn)一步區(qū)分為預(yù)期再保險業(yè)務(wù)和追溯再保險業(yè)務(wù)。由于這三類再保險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移的風(fēng)險截然不同，因此，對這三類業(yè)務(wù)采用不同的監(jiān)管措施，即允許按照會計準(zhǔn)則中規(guī)定的原則正常認(rèn)可預(yù)期再保險業(yè)務(wù)的損益、遞延認(rèn)可追溯再保險業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收益和不認(rèn)可未轉(zhuǎn)移保險風(fēng)險業(yè)務(wù)的損益。

2.差異化再保險業(yè)務(wù)償付能力評估標(biāo)準(zhǔn)

再保險償付能力監(jiān)管的另一重要趨勢是考慮賬齡、償付能力和境內(nèi)外等風(fēng)險因素差異化制定再保險業(yè)務(wù)償付能力評估標(biāo)準(zhǔn)。其中，考慮到境內(nèi)外不同公司而制定不同的標(biāo)準(zhǔn)，主要是由于對境內(nèi)保險公司監(jiān)管的難度要低于對境外保險公司的監(jiān)管，而對境內(nèi)保險公司監(jiān)管的充分性要高于境外保險公司，這就使得兩類公司的再保險業(yè)務(wù)可能帶來的風(fēng)險是有差異的。這種差異化監(jiān)管的發(fā)展趨勢符合國際慣例，并可鼓勵境外再保險公司在國內(nèi)成立機(jī)構(gòu)，增加我國再保險市場的主體。

3.加強(qiáng)再保險業(yè)務(wù)信息披露要求

再保險償付能力監(jiān)管的重要趨勢還體現(xiàn)在加強(qiáng)對再保險業(yè)務(wù)信息披露的要求。圍繞再保險業(yè)務(wù)的重要決策、重大合同信息、重要交易對手風(fēng)險信息及重大關(guān)聯(lián)方交易等幾個關(guān)鍵控制點，建立嚴(yán)格的信息披露制度，是加強(qiáng)再保險業(yè)務(wù)信息披露是實現(xiàn)再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管目標(biāo)的重要手段之一。

二、對我國再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管趨勢的評價

總體上，我國再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管的趨勢是加強(qiáng)了對再保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范。無論是細(xì)化再保險業(yè)務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)、差異化再保險業(yè)務(wù)償付能力評估標(biāo)準(zhǔn)，還是加強(qiáng)再保險業(yè)務(wù)信息披露的要求，都是從風(fēng)險防范的角度出發(fā)加強(qiáng)再保險業(yè)務(wù)監(jiān)管。以再保險業(yè)務(wù)判別標(biāo)準(zhǔn)的細(xì)化而言，這一措施就可以更好地防范相關(guān)風(fēng)險，保障保單持有人利益?？v觀世界保險業(yè)，在曾經(jīng)出現(xiàn)過的破產(chǎn)及指控質(zhì)疑案件中，我們經(jīng)常與財務(wù)再保險、有限風(fēng)險再保險等創(chuàng)新再保險業(yè)務(wù)不期而遇。通常，帶來風(fēng)險隱患的創(chuàng)新再保險業(yè)務(wù)往往是以再保險合同的形式出現(xiàn)，但其所轉(zhuǎn)移與承擔(dān)的保險風(fēng)險十分有限甚至為零，監(jiān)管當(dāng)局將此類產(chǎn)品作為傳統(tǒng)再保險合同進(jìn)行監(jiān)管，掩蓋了問題保險公司真實的經(jīng)營成果和償付能力狀況，進(jìn)而損害保單持有人的利益。因此，細(xì)化判斷標(biāo)準(zhǔn)，辨別再保險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移風(fēng)險的程度，進(jìn)而實現(xiàn)對再保險業(yè)務(wù)的分類監(jiān)管，是十分必要的。另外，考慮到創(chuàng)新再保險業(yè)務(wù)在中國發(fā)展的現(xiàn)狀及可能前景，細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)之后還可以及時將創(chuàng)新業(yè)務(wù)納入償付能力監(jiān)管體系之中，對于防范此類再保險業(yè)務(wù)可能帶來的金融風(fēng)險具有十分重要的意義。

其次，從再保險償付能力監(jiān)管趨勢的影響來看，毋庸置疑，監(jiān)管新規(guī)勢必改變現(xiàn)行監(jiān)管行為，但不僅如此，此新規(guī)還會對保險會計實務(wù)產(chǎn)生重要影響。2006年2月財政部的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第25號――保險合同》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第26號――再保險合同》（以下簡稱為“保險合同準(zhǔn)則”）中初次引入了對保險合同及再保險合同所承擔(dān)保險風(fēng)險的判斷。此次再保險征求意見稿所用重大保險風(fēng)險的判斷標(biāo)準(zhǔn)與保險合同準(zhǔn)則中保險風(fēng)險的判斷標(biāo)準(zhǔn)之間存在“量”的區(qū)別，這可能會影響到一些再保險合同的會計確認(rèn)與計量，即，一些再保險合同可能是轉(zhuǎn)移了少量保險風(fēng)險，但這些保險風(fēng)險不足以稱之為重大，那么，依據(jù)現(xiàn)行會計準(zhǔn)則這些合同的收益可以正常確認(rèn)，而按照新的監(jiān)管規(guī)定，這些合同的收益不被認(rèn)可。顯然，采用重大保險風(fēng)險的判斷標(biāo)準(zhǔn)細(xì)分再保險業(yè)務(wù)更符合國際慣例，因此，新的監(jiān)管趨勢將會對我國保險會計準(zhǔn)則形成有益的補(bǔ)充，也勢必對我國保險會計實務(wù)產(chǎn)生積極的影響。

最后，從與國際慣例趨同的角度看，再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管趨勢較好地與國際慣例趨同。但在制定再保險業(yè)務(wù)償付能力評估標(biāo)準(zhǔn)時，與國際慣例不同的是，新規(guī)并未考慮到信用評級因素，而其他國家多會考慮到信用評級因素。這可能是新規(guī)考慮到我國保險業(yè)的信用評級業(yè)務(wù)還有待進(jìn)一步發(fā)展，目前相關(guān)評級信息的獲得與應(yīng)用還有待加強(qiáng)。當(dāng)然，如果新規(guī)可以考慮到信用評級因素的積極作用，勢必會促進(jìn)我國保險信用評級業(yè)務(wù)的發(fā)展，并更好地與國際慣例接軌。

篇(2)

關(guān)鍵詞：完善、保險業(yè)監(jiān)管體系

保險業(yè)在我國屬于朝陽產(chǎn)業(yè)，但同時也是高風(fēng)險的特殊行業(yè)。為了有效防范和化解保險業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)保險業(yè)健康、安全、有序地發(fā)展，必須切實加強(qiáng)保險業(yè)監(jiān)管。為此，我們應(yīng)從我國保險業(yè)發(fā)展實際和監(jiān)管現(xiàn)狀出發(fā)，充分借鑒國際保險業(yè)監(jiān)管的先進(jìn)經(jīng)驗，建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)管體系，不斷提高我國保險業(yè)的監(jiān)管水平。

一、國際保險業(yè)監(jiān)督發(fā)展趨勢

在經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化進(jìn)程加快的背景下，全球保險業(yè)的國際化程度不斷加深。各國保險市場相融性不斷增強(qiáng)，保險業(yè)的國際依賴程度不斷提高，一國保險市場日益成為全球保險市場的不可分割的重要組成部分。保險業(yè)的這種國際化趨勢，使得一國保險市場的發(fā)展非常容易同時受到國際國內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的影響和沖擊。為了避免本國保險業(yè)出現(xiàn)重大波動和災(zāi)難性風(fēng)險，確保本國保險業(yè)安全和健康發(fā)展，各國紛紛制定政策措施，全面加強(qiáng)本國保險業(yè)監(jiān)管。一方面，各國相應(yīng)地調(diào)整了宏觀保險監(jiān)管目標(biāo)，把保險體系的安全與穩(wěn)定作為保險監(jiān)管的首要任務(wù)。綜合起來看，各國保險監(jiān)管主要有四大基本目標(biāo)：一是保持社會公眾對保險制度體系和機(jī)構(gòu)體系的信任；二是增進(jìn)社會公眾對保險體系的了解和理解；三是保護(hù)保險消費者的合法權(quán)益；四是減少和打擊保險行業(yè)的犯罪。另一方面，各國通過制定法律制度對保險監(jiān)管部門提出了如下要求：一是要努力維護(hù)本國保險市場的穩(wěn)定；二是要依法監(jiān)管，充分尊重保險機(jī)構(gòu)的經(jīng)營自；三是要平衡和協(xié)調(diào)消費者與保險行業(yè)間的利益；四是要加快本國保險業(yè)的改革與創(chuàng)新；五是要通過有效監(jiān)管，增強(qiáng)本國保險業(yè)的國際競爭力；六是要堅持市場化原則，保護(hù)公平、公正、公開的競爭。在宏觀監(jiān)管目標(biāo)和法律制度的導(dǎo)引下，各國保險業(yè)監(jiān)管出現(xiàn)了明顯的變化：償付能力監(jiān)管力度不斷加大，產(chǎn)品監(jiān)管的市場化趨向日益明顯，混合監(jiān)管體制正在建立，普遍強(qiáng)調(diào)保險公司要建立信息公開披露制度，電子信息技術(shù)的推廣和應(yīng)用速度加快。

二、建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)督體系的若干設(shè)想

從總體上看，我國保險業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系與保險業(yè)發(fā)展的客觀要求還很不適應(yīng)，尚未形成一套科學(xué)的監(jiān)管指標(biāo)體系，保險業(yè)監(jiān)管制度尚待進(jìn)一步健全。我國即將加入WTO，國內(nèi)保險業(yè)必然要與國際接軌，客觀上也要求我們遵照國際慣例對保險業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。

1．進(jìn)一步確立開放型的現(xiàn)代保險業(yè)監(jiān)管目標(biāo)和理念。

首先，要從全球保險業(yè)國際化的發(fā)展趨勢出發(fā)，調(diào)整和完善我國保險業(yè)監(jiān)管目標(biāo)：努力維護(hù)保險人和被保險人的合法權(quán)益，保障我國保險業(yè)健康、安全、有序地發(fā)展；全面提升我國保險業(yè)的國際競爭力；充分發(fā)揮市場機(jī)制配置資源的作用，強(qiáng)化政府監(jiān)管，兼顧保險市場的效率與公平。其次，建立和完善以保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)為主體、保險機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制為基礎(chǔ)、行業(yè)自律和社會監(jiān)督為補(bǔ)充的全方位、多層次的監(jiān)督管理體系，不斷提高我國的保險監(jiān)管水平。再次，要堅持對保險業(yè)的依法合規(guī)化監(jiān)管，避免監(jiān)管的隨意性和盲目性，克服治標(biāo)不治本的短期監(jiān)管行為，逐步使我國保險業(yè)監(jiān)管向規(guī)范化、程序化、制度化的方向發(fā)展；在監(jiān)管內(nèi)容和方法上也要進(jìn)一步更新觀念，鼓勵保險創(chuàng)新，降低監(jiān)管成本。

當(dāng)初在保檢監(jiān)管中要逐步實現(xiàn)以下轉(zhuǎn)變：一是由單純的業(yè)務(wù)合規(guī)性監(jiān)管，向合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險性監(jiān)管并重、以風(fēng)險性監(jiān)管為主的方向發(fā)展；二是由非現(xiàn)場檢查為主向現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合方向發(fā)展，盡快建立有效的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)；三是由傳統(tǒng)的手工檢查，向手工檢查與計算機(jī)檢查互補(bǔ)、以計算機(jī)檢查為主的方向發(fā)展；四是由對保險違法“創(chuàng)新”的事后管制，向事前防范、正確引導(dǎo)保險機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新活動、將保險監(jiān)管和保險創(chuàng)新有機(jī)地結(jié)合起來的方向發(fā)展。此外，還要注意根據(jù)不同時期監(jiān)管政策的要求和保險機(jī)構(gòu)的自身特點，努力尋找政府保險監(jiān)管與保險機(jī)構(gòu)內(nèi)控的最佳結(jié)合點和結(jié)合方式，切實將保險監(jiān)管政策融入保險企業(yè)完善內(nèi)控、加強(qiáng)管理的工作之中，努力提高監(jiān)管的有效性。

2．盡快完善我國保險業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系。

隨著我國保險業(yè)的迅速發(fā)展以及中國加入WTO進(jìn)程的加快，現(xiàn)有的保險法律法規(guī)在許多方面已經(jīng)明顯不適應(yīng)我國保險業(yè)的發(fā)展要求。為此，我們要及時修改和充實現(xiàn)行的保險法律體系，盡快形成一套既具有中國特色又符合國際慣例的保險法律法規(guī)體系，為保險公司依法經(jīng)營、保險業(yè)監(jiān)管部門依法監(jiān)管創(chuàng)造條件。當(dāng)前，我們要依據(jù)保險市場開放的現(xiàn)狀、加入WTO后外資保險機(jī)構(gòu)的設(shè)立和經(jīng)營情況、國際保險監(jiān)管趨勢的變化，抓緊修訂《保險法》，并盡快修改制定與之相配套的法律和規(guī)章，全面清理與WTO基本原則和對外承諾不相符的內(nèi)容，充分發(fā)揮保險法律的引導(dǎo)和保障作用，為保險業(yè)健康發(fā)展提供一個公正、公平的競爭環(huán)境。同時要加大保險執(zhí)法監(jiān)督力度，堅持依法行政，努力提高保險執(zhí)法水平。

3．努力改進(jìn)保險業(yè)監(jiān)管方式和手段。

一是進(jìn)一步突出對保險公司償付能力的監(jiān)管。要在堅持市場行為監(jiān)管與償付能力監(jiān)管并重的同時，通過綜合運(yùn)用最低資本充足率制度、資產(chǎn)負(fù)債評價制度、保險保障基金制度等手段，完善償付能力監(jiān)測指標(biāo)體系，逐步使嚴(yán)格的償付能力監(jiān)管成為保險業(yè)監(jiān)管的核心，維護(hù)保險行業(yè)穩(wěn)定，切實保護(hù)被保險人的合法權(quán)益。

二是推進(jìn)保險業(yè)信息化建設(shè)，建立和完善保險業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)。要制定和完善全行業(yè)信息化建設(shè)規(guī)劃和具體信息標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建開放型的中國保險業(yè)信息網(wǎng)以及完善的保險監(jiān)管信息系統(tǒng)，及時披露保險機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險狀況。要充分運(yùn)用現(xiàn)代電子化手段，改善信息傳遞方式和速度，增加信息的透明度和準(zhǔn)確性，加強(qiáng)對保險業(yè)風(fēng)險的實時監(jiān)管。要建立和完善保險風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，做到有嚴(yán)密的風(fēng)險控制、經(jīng)常的風(fēng)險監(jiān)測、及時的風(fēng)險報告、審慎的風(fēng)險評估，并按不同的監(jiān)管責(zé)任，提出防范和化解保險業(yè)風(fēng)險的預(yù)備方案，妥善處置保險業(yè)風(fēng)險。

三是根據(jù)國際審慎監(jiān)管原則，嚴(yán)格保險機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入，優(yōu)化保險機(jī)構(gòu)體系，嚴(yán)格掌握外資公司市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，合理把握外資保險機(jī)構(gòu)的發(fā)展規(guī)模和發(fā)展速度；同時要建立嚴(yán)格的市場退出機(jī)制，堅決淘汰償付能力嚴(yán)重不足的公司，防止行業(yè)性風(fēng)險的爆發(fā)。

四是把道德風(fēng)險的防范提升到應(yīng)有的水平，突出對保險機(jī)構(gòu)高級管理人員職責(zé)行為和職業(yè)道德操守的監(jiān)管，嚴(yán)把保險機(jī)構(gòu)高級管理人員準(zhǔn)入關(guān)，建立保險機(jī)構(gòu)高級管理人員退出機(jī)制，建立對保險機(jī)構(gòu)高級管理人員任職期間的談話與誡免制度、業(yè)績監(jiān)測與考評的指標(biāo)體系等，防止發(fā)生道德風(fēng)險。

五是加強(qiáng)監(jiān)管隊伍建設(shè)，完善監(jiān)管責(zé)任制。要通過選拔、培訓(xùn)等各種方式努力提高監(jiān)管人員的素質(zhì)，抓緊培養(yǎng)一支高素質(zhì)的監(jiān)管隊伍。要明確和完善監(jiān)管責(zé)任制，認(rèn)真開展內(nèi)審和監(jiān)察工作，嚴(yán)肅查處在監(jiān)管中嚴(yán)重違規(guī)違章問題，加強(qiáng)對保險監(jiān)管的再監(jiān)督，保證保險業(yè)監(jiān)管的公正性和有效性。

4．加強(qiáng)對國有保險公司的監(jiān)管。

把保險監(jiān)管部門的監(jiān)管與金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會的監(jiān)督檢查結(jié)合起來，強(qiáng)化以財務(wù)監(jiān)督為核心的監(jiān)督檢查力度，把年度定期檢查與專項檢查相結(jié)合，以專項檢查為重點，促進(jìn)國有保險公司依法合規(guī)經(jīng)營。國有保險公司監(jiān)事會要加強(qiáng)同保險監(jiān)管部門的聯(lián)系，相互通報有關(guān)信息和情況，進(jìn)一步健全國有保險公司的監(jiān)管機(jī)制，提高對國有保險公司的監(jiān)管效率，從而形成保險監(jiān)管部門與國有保險公司監(jiān)事會相結(jié)合的監(jiān)管體系，走出一條有中國特色的保險業(yè)監(jiān)管的新路子。

5．要強(qiáng)化保險機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和行業(yè)自律機(jī)制。

保險機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制是政府保險監(jiān)管的基礎(chǔ)。目前，我國保險機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制還存在著各種各樣的問題，個別保險機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理和控制還很不完善，缺乏必要的內(nèi)部監(jiān)督和制約。對此，我們要借鑒國際經(jīng)驗，按照《保險公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導(dǎo)原則》的要求，不斷強(qiáng)化各項內(nèi)部管理機(jī)制、基礎(chǔ)管理制度和內(nèi)部監(jiān)督體系。特別是要加強(qiáng)對保險資金運(yùn)用的管理，嚴(yán)格分離資金運(yùn)用業(yè)務(wù)與保險業(yè)務(wù)，建立獨立有效的投資決策機(jī)制、投資風(fēng)險評估機(jī)制和投資行為監(jiān)督機(jī)制，切實防范和化解保險風(fēng)險。與此同時，要加快保險業(yè)自律組織體系建設(shè)，保險行業(yè)協(xié)會要發(fā)揮行業(yè)協(xié)會自我管理。自我服務(wù)、自我監(jiān)督功能，認(rèn)真指導(dǎo)和監(jiān)督各會員貫徹執(zhí)行各項政策法規(guī)和遵守同業(yè)規(guī)則，制止保險機(jī)構(gòu)之間的不正當(dāng)競爭，努力成為政府監(jiān)管部門的有效補(bǔ)充。

6．借助中介機(jī)構(gòu)力量加大現(xiàn)場檢查力度。

由于受保險信息披露質(zhì)量、監(jiān)管成本、監(jiān)管資源等方面因素的制約，保險監(jiān)管信息往往與實際情況存在一定誤差。為了確保保險監(jiān)管發(fā)揮應(yīng)有的功效，我們還應(yīng)借助獨立審計等中介部門的力量對保險機(jī)構(gòu)的財務(wù)報表和會計記錄進(jìn)行檢查，并籍此進(jìn)一步分析保險公司的資產(chǎn)質(zhì)量情況和風(fēng)險狀況，增強(qiáng)對違規(guī)違法事實認(rèn)定的法律效力。

篇(3)

關(guān)鍵詞：銀行　保險　模式　發(fā)展

從1999年開始，我國壽險業(yè)掀起了銀保合作的浪潮，合作日趨頻繁，合作規(guī)模逐步擴(kuò)大，合作方式也呈現(xiàn)出多元化的趨勢。尤其近幾年，銀保業(yè)務(wù)異軍突起，已成為繼個險營銷后我國壽險業(yè)發(fā)展的重要支柱。2008年銀保業(yè)務(wù)更是呈現(xiàn)“井噴”現(xiàn)象，銀保渠道保費收入3,590億元，同比增幅達(dá)111％，占總保費收入的近50％，成為推動行業(yè)增長的主力軍。但是，綜觀國內(nèi)銀行保險業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，還存在很多問題，如：手續(xù)費支付不規(guī)范、成本惡意競爭、市場誤導(dǎo)、合作短期行為等。

依據(jù)國際經(jīng)驗判斷，我國快速發(fā)展的銀行保險業(yè)務(wù)目前仍處于初級發(fā)展階段，屬于低水平擴(kuò)張過程，而且積存了不少行業(yè)層面和公司層面的問題。在目前全球金融業(yè)發(fā)生一系列變革的關(guān)鍵時期，面對經(jīng)濟(jì)全球化、一體化的發(fā)展趨勢以及金融業(yè)并購浪潮，如何為我國銀保業(yè)務(wù)發(fā)展尋求出路，探索我國銀保業(yè)務(wù)的未來發(fā)展模式，既是解決目前諸多問題的重要因素，也是我國銀保業(yè)務(wù)能否成功轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵所在。本文將對我國銀行保險業(yè)務(wù)的發(fā)展模式進(jìn)行思考，從系統(tǒng)、理性的角度探索適合我國銀保業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)實模式。

一、銀行保險業(yè)務(wù)發(fā)展模式及其國際借鑒

從西方國家的理論和實踐看，按照銀行和保險業(yè)融合程度的不同，銀保業(yè)務(wù)的發(fā)展模式大致可分為銷售協(xié)議、戰(zhàn)略聯(lián)盟、資本滲透和金融控股集團(tuán)四種。銷售協(xié)議模式是銀行與保險公司公司通過簽訂協(xié)議建立合作關(guān)系，是一種松散的、以手續(xù)費為基礎(chǔ)的經(jīng)營模式，銀行介入保險的程度不深，只扮演保險銷售渠道的角色，該模式最簡單易行，成本相對較低。戰(zhàn)略聯(lián)盟模式是銀行與保險公司實現(xiàn)戰(zhàn)略合作，業(yè)務(wù)范圍由“銷售協(xié)議”階段的網(wǎng)點銷售擴(kuò)展到聯(lián)合開發(fā)產(chǎn)品、建立統(tǒng)一的平臺等，實現(xiàn)雙方業(yè)務(wù)滲透、互惠互利，該模式是銀保雙方進(jìn)一步合作的過渡模式。資本滲透模式是銀行和保險公司通過交叉持股、資本互換、建立合資公司等方式建立資本紐帶關(guān)系，強(qiáng)化業(yè)務(wù)融合的深度，實現(xiàn)更大程度的利益共享的經(jīng)營模式，按照資本滲透的方式不同，又包括交叉持股和建立合資公司等。金融控股集團(tuán)模式是一種銀行和保險全面融合的經(jīng)營模式，是指成立金融控股集團(tuán)，從事兩種以上的銀行、證券和保險業(yè)務(wù)，此種模式下的銀保業(yè)務(wù)從集團(tuán)戰(zhàn)略的高度充分展開，拓寬了金融服務(wù)領(lǐng)域，增強(qiáng)了核心競爭能力和持續(xù)發(fā)展能力。

受各國金融環(huán)境、政策法規(guī)、開放程度及歷史變遷等方面的影響，銀行保險業(yè)務(wù)在西方各國的發(fā)展程度和表現(xiàn)形式也不盡相同。在歐洲，由于金融業(yè)一直允許混業(yè)經(jīng)營，銀行和保險業(yè)的資本滲透得到允許，因此歐洲的銀行保險業(yè)務(wù)比其他國家發(fā)展早、規(guī)模大，但具體模式仍有差異，如在保險市場競爭程度不高的法國，銀行和保險主要通過新建企業(yè)的形式達(dá)到合作；而在保險業(yè)發(fā)達(dá)的英國，銀行更傾向于通過與保險公司合并或合資方式進(jìn)入保險領(lǐng)域；德國是實行混業(yè)經(jīng)營最為典型的國家，其金融體系的特征是全能銀行在國民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)主導(dǎo)地位，不受金融業(yè)務(wù)分工的限制，金融業(yè)務(wù)多樣化。而在美國，1933年頒布的《格拉斯一斯蒂格爾法》嚴(yán)格禁止金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營，1956年聯(lián)邦立法通過的《銀行控股公司法案》更是明令禁止銀行從事保險業(yè)務(wù)。隨著金融一體化和金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，1999年11月《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》的通過終于清除了銀保融通的法律障礙，從此美國國內(nèi)的金融業(yè)合并開始大規(guī)模展開，銀保業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展。

二、我國銀行保險發(fā)展模式的現(xiàn)狀及選擇

應(yīng)該說，一個國家的銀保業(yè)務(wù)并沒有固定的發(fā)展模式，既要考慮國家的金融體制、法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場化程度等諸多因素，又要考慮單個銀行或保險公司的市場趨向和市場判斷。當(dāng)前，受我國長期分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的限制，我國銀保業(yè)務(wù)最主要的發(fā)展模式仍以銷售協(xié)議為主。這種模式下雙方的合作關(guān)系比較松散，融合度有限，合作雙方主要把注意力放在產(chǎn)品銷售量與手續(xù)費上，常會造成以哄抬手續(xù)費為核心的惡性競爭，且合作協(xié)議多采取一年一簽的方式，銀行會根據(jù)保險公司的產(chǎn)品、費率政策以及以往銷量等因素決定網(wǎng)點資源的分配，這種合作的臨時性和不確定性也是制約當(dāng)前銀保業(yè)務(wù)發(fā)展的因素之一。

隨著銷售協(xié)議模式的深入，我國有些保險公司也在尋求與銀行的戰(zhàn)略聯(lián)盟式合作，在產(chǎn)品研發(fā)、系統(tǒng)開發(fā)、投融資等方面進(jìn)行深入合作，并且除柜面以外，逐步開拓理財中心、網(wǎng)上銀行、信用卡等其他銷售渠道，以擴(kuò)大資源的整合范圍，如近年很多壽險公司開展的IC計劃(InsuranceConsultant，保險理財顧問)就是戰(zhàn)略聯(lián)盟的發(fā)展模式，且效果得到初步顯現(xiàn)(據(jù)統(tǒng)計，IC經(jīng)理的人均件數(shù)和人均保費一般可達(dá)到普通人的3倍和7倍)。

在銀保股權(quán)合作方面，一些金融企業(yè)也進(jìn)行了積極的探索，金融控股模式和間接參股模式已經(jīng)出現(xiàn)，如中國郵政集團(tuán)旗下既有中國郵政儲蓄銀行，又成立了中郵人壽保險公司；中信集團(tuán)下設(shè)中信實業(yè)銀行和信誠人壽公司；光大集團(tuán)旗下的光大銀行和光大永明人壽等；中國人壽提出了“主業(yè)特強(qiáng)，適度多元”的戰(zhàn)略布局；中國平安也已形成以保險為主，集銀行、證券、信托、投資和海外業(yè)務(wù)為一體的緊密型金融控股集團(tuán)的架構(gòu)。

筆者認(rèn)為，隨著銀行與保險公司綜合經(jīng)營的推進(jìn)以及監(jiān)管環(huán)境的發(fā)展變化，未來我國銀行保險的發(fā)展模式會呈現(xiàn)以下趨勢：

(一)銷售協(xié)議模式仍會在很長時間內(nèi)作為我國銀行保險發(fā)展的主要模式。

在分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制下，雖然銀行和保險公司的綜合經(jīng)營有了突破性進(jìn)展，但從試點到經(jīng)驗總結(jié)，再到一定范圍內(nèi)推廣，需要一個較長的過程。在此過程當(dāng)中一體化程度高的發(fā)展模式雖會呈現(xiàn)較高的成長速度，但市場份額方面仍無法動搖銷售協(xié)議模式的主導(dǎo)地位。

(二)交叉持股會在試點中推進(jìn)，在銀行保險市場中占據(jù)越來越重要的地位。

目前，保險公司和銀行互相參股已沒有法律障礙，從實踐來看，中國人壽已在銀行領(lǐng)域配置了大量資產(chǎn)，已先后投資了9家未上市和已上市銀行，但主要以財務(wù)投資為主；平安則通過收購深圳商業(yè)銀行組建平安銀行。在銀行入股保險公司方面，交通銀行收購中?？德?lián)壽險公司51％的股份，北京銀行接盤首創(chuàng)安泰，搶得了商業(yè)銀行入主保險公司的頭班車。從實踐中看，交叉持股方式有利于銀行與保險公司建立長期的合作理念和發(fā)展規(guī)劃，促進(jìn)銀行與保險業(yè)的深度合作，未

來將在銀保市場中占據(jù)越來越重要的地位。

(三)合資公司模式在我國很難發(fā)展成為主流模式。

雖然合資公司模式在英國、意大利、西班牙等國家取得了較大成功，但在我國當(dāng)前的監(jiān)管環(huán)境和文化環(huán)境看，合資公司難以在中國銀行保險市場快速發(fā)展壯大：首先，我國監(jiān)管環(huán)境下短期內(nèi)不會解禁銀行與保險公司共同組建專業(yè)的銀行保險公司，這從制度層面對合資公司模式產(chǎn)生限制；其次，受各種因素影響，中外合資保險公司在我國普遍發(fā)展緩慢，2008年底外資壽險公司保費收入僅占比不到5％。

(四)金融控股集團(tuán)模式將逐漸成熟，成為未來金融一體化的較好選擇。

銀行保險的核心要素在于“融合”，銀行保險的未來發(fā)展趨勢也在于融合，從國際經(jīng)驗看，金融一體化和混業(yè)經(jīng)營是世界金融業(yè)發(fā)展的必然趨勢，具體到我國實踐，成立以保險公司為主載體的金融控股集團(tuán)，將是金融分業(yè)監(jiān)管體制下，順應(yīng)全球金融一體化趨勢，應(yīng)對國際巨型金融控股集團(tuán)競爭的有效方式。

首先，金融控股集團(tuán)各子公司間投資主體明確，產(chǎn)權(quán)制度清晰，混業(yè)中有分業(yè)，既方便發(fā)揮整體優(yōu)勢，又便于分類指導(dǎo)、個別發(fā)展；其次，通過資本融合的方式，可有效形成同一集團(tuán)在品牌、經(jīng)營戰(zhàn)略、營銷網(wǎng)絡(luò)以及信息共享等方面的協(xié)同優(yōu)勢，降低整體運(yùn)營成本并從多元化經(jīng)營中獲取更大收益；第三，采取金融控股集團(tuán)的形式，既可以保持原有產(chǎn)、壽險及相關(guān)業(yè)務(wù)的相對獨立性，又能在集團(tuán)不同金融業(yè)務(wù)之間形成良好的“防火墻”，防止風(fēng)險在各子公司間傳遞。

當(dāng)然，金融控股集團(tuán)模式在在近期和中遠(yuǎn)期會有不同的體現(xiàn)。從近期來看，由于我國目前金融市場尚不完善，仍會在很長一段時間內(nèi)沿用分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的辦法，還不宜實行過多的金融控股集團(tuán)。從中長期來看，隨著金融控股集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)營管理水平的提高和國際、國內(nèi)金融市場環(huán)境的改善，有關(guān)金融控股集團(tuán)的優(yōu)勢和潛力會逐步體現(xiàn)出來，將會在資產(chǎn)規(guī)模、范圍經(jīng)濟(jì)、綜合型金融產(chǎn)品的設(shè)計開發(fā)與銷售、提供符合國際水準(zhǔn)的全方位金融服務(wù)等方面，形成相當(dāng)?shù)母偁巸?yōu)勢。

三、基于金融控股集團(tuán)模式下的制度環(huán)境分析

我國自1993年7月全國金融工作會議以后，一直實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制，對銀行、證券、保險、信托等金融業(yè)之間的相互投資和業(yè)務(wù)合作做出了諸多法律限制。但隨著金融全球化和一體化的迅猛發(fā)展，我國為適應(yīng)金融業(yè)內(nèi)在發(fā)展要求及應(yīng)對國際金融競爭需要，在金融跨業(yè)經(jīng)營，尤其是在銀行與保險的股權(quán)融合和綜合經(jīng)營方面呈現(xiàn)出逐漸放松管制的趨勢。

2006年6月下發(fā)的《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》(下稱“國十條”)中，明確提出“穩(wěn)步推進(jìn)保險公司綜合經(jīng)營試點，探索保險業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)更廣領(lǐng)域和更深層次的合作”，“在風(fēng)險可控的前提下，支持保險資金參股商業(yè)銀行”?！皣畻l”的頒布，為銀行與保險業(yè)的資本融合提供了政策依據(jù)?！皣畻l”頒布以后，2006年9月保監(jiān)會出臺了《關(guān)于保險機(jī)構(gòu)投資商業(yè)銀行股權(quán)的通知》，這使保險公司得以破冰銀保之間的資本融合。

在銀行投資保險公司方面，中國銀監(jiān)會出于監(jiān)管風(fēng)險考慮，對銀行入股保險業(yè)一直較為謹(jǐn)慎。直到2007年底，國務(wù)院批準(zhǔn)了銀監(jiān)會和保監(jiān)會聯(lián)合上報的《關(guān)于商業(yè)銀行投資保險公司股權(quán)問題的請示文件》(下稱“160號”文件)，原則同意了商業(yè)銀行投資八股保險公司，但僅限三至四家銀行試點。2008年1月兩會聯(lián)合簽署了《關(guān)于加強(qiáng)銀保深層次合作和跨業(yè)監(jiān)管合作諒解備忘錄》，指出商業(yè)銀行和保險公司在符合國家有關(guān)規(guī)定以及有效隔離風(fēng)險的前提下，“按照市場化和商業(yè)平等互利的原則，可以開展相互投資的試點”。“160號”文的獲批以及《備忘錄》的簽署從制度上允許了銀行投資入股保險公司。

從以上制度變遷路徑可以看出，我國雖然沒有放棄分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制，但對保險業(yè)與銀行業(yè)的綜合經(jīng)營的方向非常明確，制度法規(guī)對于金融跨業(yè)經(jīng)營的限制正在被逐漸打開，金融混業(yè)成為可能，這必將大大促進(jìn)銀保業(yè)務(wù)在中國的發(fā)展。

四、加快銀保業(yè)務(wù)發(fā)展及促進(jìn)金融一體化趨勢的政策建議

如前所述，雖然我國金融業(yè)制度法規(guī)對跨業(yè)經(jīng)營的限制有所松動，但就中國目前情況看，仍然存在一些政策障礙。為了實現(xiàn)我國金融資源的優(yōu)化配置，促使銀行業(yè)和保險業(yè)迅速跟上全球發(fā)展步伐，建議我國金融監(jiān)管部門應(yīng)對銀保業(yè)務(wù)的發(fā)展采取積極態(tài)度，從政策上支持商業(yè)銀行及保險公司在組織架構(gòu)上開展創(chuàng)新。

(一)強(qiáng)化監(jiān)管，立足解決當(dāng)前銀行保險模式下的規(guī)范發(fā)展問題，引導(dǎo)銀行與保險公司建立長期合作發(fā)展機(jī)制。

根據(jù)對未來我國銀行保險業(yè)務(wù)發(fā)展模式的分析，雖然伴隨金融混業(yè)的進(jìn)程，我國銀行保險業(yè)務(wù)發(fā)展模式將呈現(xiàn)多樣化格局，資本滲透、金融控股等模式均具有巨大潛力，但由于現(xiàn)實條件限制，協(xié)議銷售和戰(zhàn)略聯(lián)盟模式仍將在短期內(nèi)占據(jù)市場主導(dǎo)地位。因此，應(yīng)針對當(dāng)前市場中暴露的諸多問題制定嚴(yán)格的監(jiān)管舉措，堅決整頓市場非理性競爭行為，并通過政策導(dǎo)向引導(dǎo)銀行與保險公司建立長期合作理念，規(guī)劃形成長期合作機(jī)制。更為重要是，要積極倡導(dǎo)并嚴(yán)肅落實市場誠信建設(shè)，把市場誠信作為銀保業(yè)務(wù)的生命線來維護(hù)。

(二)盡快出臺保險公司和銀行股權(quán)投資的實施細(xì)則，適當(dāng)放松股權(quán)投資的資格限制，促進(jìn)保險公司和商業(yè)銀行之間的交叉持股。

從前面的分析可知，我國在很長時間內(nèi)占據(jù)市場主導(dǎo)地位的銀行保險發(fā)展模式仍是協(xié)議銷售和戰(zhàn)略聯(lián)盟方式。而交叉持股能夠有效加深這種合作關(guān)系，有利于雙方建立長期的合作理念和發(fā)展規(guī)劃，促進(jìn)銀行與保險業(yè)的深度合作。我國現(xiàn)在雖然允許保險公司投資商業(yè)銀行股權(quán)，但對于投資主體的資格要求很高，這些政策限制將很多有意投資商業(yè)銀行股權(quán)的保險公司拒之門外，影響了他們與銀行的合作與共同發(fā)展。

(三)加快推進(jìn)《金融控股集團(tuán)法》的醞釀出臺。

我國商業(yè)銀行已獲準(zhǔn)投資基金管理公司、金融租賃公司，現(xiàn)又允許對投資保險公司進(jìn)行試點。隨著金融混業(yè)的步伐加快，各種金融交叉業(yè)務(wù)和衍生工具更是層出不窮，但《金融控股集團(tuán)法》卻遲遲沒有能夠推出，影響了金融混業(yè)的規(guī)范與效率。因此應(yīng)加快研究出臺《金融控股集團(tuán)法》，探索保險企業(yè)和其他金融機(jī)構(gòu)深層次合作機(jī)制，鼓勵具有一定規(guī)模、經(jīng)營狀況好的保險(金融)控股公司實行綜合經(jīng)營。

(四)盡快推動金融監(jiān)管委員會的設(shè)立，實現(xiàn)金融聯(lián)席監(jiān)管的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，或通過其他方式發(fā)揮類似監(jiān)管功能。

目前我國金融監(jiān)管部門對銀保業(yè)務(wù)實行的是雙重監(jiān)管的手段，即人主體是一個，但監(jiān)管的主體卻有兩個。這種雙重監(jiān)管，由于缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，難以形成協(xié)調(diào)配合的長效機(jī)制，在實踐中容易導(dǎo)致脫節(jié)現(xiàn)象。隨著我國銀行和保險業(yè)綜合經(jīng)營進(jìn)程的加快以及金融控股集團(tuán)的出現(xiàn)，金融聯(lián)席監(jiān)管變得越來越重要。因此，急需成立金融監(jiān)管委員會，推動金融混業(yè)經(jīng)營的相關(guān)立法，統(tǒng)一協(xié)調(diào)監(jiān)管部門之間的監(jiān)管沖突，防止和解決新時期金融監(jiān)管的越位和缺位問題。

(五)產(chǎn)品開發(fā)的費率市場化改革勢在必行。

篇(4)

保監(jiān)會近日通知，明確將實施中國風(fēng)險導(dǎo)向的償付能力體系(簡稱償二代)。從2019年一季度起，保險公司只向保監(jiān)會報送償二代報告，停止報送償一代報告。這意味著我國保險監(jiān)管將全面實行“風(fēng)險導(dǎo)向”新制度，實現(xiàn)質(zhì)變。

昨日，中國保監(jiān)會財務(wù)會計部主任任春生在保監(jiān)會舉例新聞會上表示，經(jīng)國務(wù)院同意，中國保監(jiān)會《關(guān)于中國風(fēng)險導(dǎo)向償付能力體系正式實施有關(guān)事項的通知》，決定結(jié)束保險業(yè)償付能力監(jiān)管體系的“雙軌并行”的過渡期狀態(tài)，正式切換為中國風(fēng)險導(dǎo)向的償付能力體系。

償二代建設(shè)于2019年啟動，經(jīng)過三年努力，2019年2月償二代正式并進(jìn)入實施過渡期。在建設(shè)過程中，保監(jiān)會始終以風(fēng)險導(dǎo)向、中國實際和國際可比較三個基本原則，構(gòu)建了符合國際金融監(jiān)管改革大趨勢，具有知識產(chǎn)權(quán)的新償付能力監(jiān)管制度體系。

從2019年開始，償二代順利完成了4個季度的試運(yùn)行，顯示出風(fēng)險可控、成效顯示、運(yùn)行平穩(wěn)。“從去年一季度測試中的10多家不達(dá)標(biāo)，到四季度只有6家不達(dá)到，整體運(yùn)行平穩(wěn)，趨勢向好。一些保險公司通過補(bǔ)充資本金調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)等方式，實現(xiàn)達(dá)標(biāo)?！比未荷硎尽?/p>

那么，償二代實施，對于高現(xiàn)價產(chǎn)品多的保險公司有什么影響?任春生表示，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理的公司，受到的影響更大。

這說明償二代的正式實施，將進(jìn)一步加強(qiáng)我國保險行業(yè)抵御風(fēng)險的能力，促進(jìn)保險公司轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，引導(dǎo)行業(yè)轉(zhuǎn)型，更多地推出業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)好，有著更多保障性的保險產(chǎn)品，更好服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)。

同時，也將進(jìn)一步深化保險監(jiān)管改革，為人身險費率和車險費率市場化改革提供制度保障。

在償二代下，對于險資在資本市場舉牌和購買股權(quán)影響有多大?

保監(jiān)會財務(wù)會計部監(jiān)管一處處長郭箐表示，償二代對于保險投資的影響，不同公司影響不同。在償一代下，保險公司改善償付能力方式有限，但在償二代下，給予保險公司管理運(yùn)作空間很大，經(jīng)營管理好的公司和經(jīng)營管理能力不好的公司區(qū)別也很大。

保險公司不僅可以通過股東增加資本金，還可以通過改善產(chǎn)品業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，調(diào)整股票股權(quán)投資標(biāo)的等方式，用內(nèi)生性方式，提高公司自身償付能力充足率。

相信保險公司在選擇股票標(biāo)的物時，會更加重視質(zhì)量，提升對于藍(lán)籌股的投資占比。

下一步，保監(jiān)會將穩(wěn)妥有序組織償二代實施，不斷完善保險監(jiān)管。

一是按照“十三五”規(guī)劃建議，完善保險業(yè)審慎監(jiān)管體系。

二是跟蹤完善償二代標(biāo)準(zhǔn)，償二代配套標(biāo)準(zhǔn)，通過監(jiān)管升級推動行業(yè)轉(zhuǎn)型升級，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會新常態(tài)發(fā)展。

三是繼續(xù)做好保險公司償付能力狀況的監(jiān)測、分析、預(yù)警等工作，做好風(fēng)險防范，守住風(fēng)險底線。四是運(yùn)用償二代國際影響力，積極參與國際保險監(jiān)管規(guī)則的討論和制定，為我國參與全球經(jīng)濟(jì)治理貢獻(xiàn)力量。

中國保監(jiān)會主席近日在2019年全國保險監(jiān)管工作會議上表示，要防范償付能力不足的風(fēng)險。2019年是償二代正式切換的一年，這對保險機(jī)構(gòu)的償付能力提出了更高的要求。

特別是在當(dāng)前各類風(fēng)險不斷積聚的背景下，更要牢牢守住償付能力這條紅線。

要持續(xù)監(jiān)測償二代切換后各公司的償付能力狀況，重點關(guān)注試運(yùn)行期間償二代指標(biāo)不達(dá)標(biāo)的公司，和壓力測試下償付能力風(fēng)險較大的公司。

篇(5)

[關(guān)鍵詞] 金融監(jiān)管 發(fā)展趨勢 混業(yè)監(jiān)管 風(fēng)險監(jiān)管 內(nèi)控機(jī)制

金融監(jiān)管的理論基礎(chǔ)來源于微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的市場失靈理論，即：金融市場并非完美，金融市場的諸多缺陷使得市場機(jī)制依靠自身力量無法克服，從而必須依靠政府的金融監(jiān)管以克服市場缺陷。從國外發(fā)達(dá)國家的金融監(jiān)管實踐來看,其大致經(jīng)歷了從嚴(yán)格的金融管制到放松管制，再加強(qiáng)管制到再放松管制的過程，并呈現(xiàn)出諸多引入注目的發(fā)展趨勢。下文將對國外金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢進(jìn)行介紹，以期通過借鑒國外先進(jìn)的監(jiān)管理念，對完善我國的金融監(jiān)管提供一些有益的啟示。

一、國外金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢

1.金融監(jiān)管體制由分業(yè)監(jiān)管向混業(yè)監(jiān)管過渡

近年來國外金融業(yè)紛紛實行混業(yè)經(jīng)營，功能型監(jiān)管思想也得以廣泛傳播，各國金融監(jiān)管體制呈現(xiàn)出向部分混業(yè)監(jiān)管或完全混業(yè)監(jiān)管的模式過渡的趨勢。英國的大衛(wèi)T?盧埃林教授在1997年對73個國家的金融監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)有13個國家實行單一機(jī)構(gòu)混業(yè)監(jiān)管，35個國家實行銀行、證券、保險業(yè)分業(yè)監(jiān)管，25個國家實行部分混業(yè)監(jiān)管，后者包括銀行證券統(tǒng)一監(jiān)管、保險單獨監(jiān)管(7個)；銀行保險統(tǒng)一監(jiān)管、證券單獨監(jiān)管(13個)以及證券保險統(tǒng)一監(jiān)管、銀行單獨監(jiān)管(3個)3種形式。

2.金融監(jiān)管法制日益趨同化

近年來，國外金融監(jiān)管法制呈現(xiàn)出趨同化的發(fā)展趨勢，即：各國在監(jiān)管模式及具體制度上相互影響、相互協(xié)調(diào)而日趨接近。就監(jiān)管風(fēng)格而言，世界上大致有兩種模式：英國模式和美國模式。英國模式以行業(yè)自律為主，法治監(jiān)管為輔；美國模式則以法治監(jiān)管為主，行業(yè)自律為輔。英國模式的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在履行監(jiān)管職責(zé)時往往借助道義勸說和君子協(xié)定等來達(dá)到目的；而美國模式的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)則往往以法律法規(guī)為依據(jù)，進(jìn)行規(guī)范監(jiān)管。但自20世紀(jì)70年代以來，兩種模式出現(xiàn)了相互融合的趨勢，即英國不斷走向法治化，注重法治建設(shè)；而美國則向英國模式靠攏，不斷放松管制的同時增強(qiáng)監(jiān)管的靈活性。

3.注重風(fēng)險監(jiān)管和創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管

從監(jiān)管內(nèi)容看，國外金融監(jiān)管的監(jiān)管重點實現(xiàn)了兩個重大轉(zhuǎn)變：第一、從注重合規(guī)性監(jiān)管向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變。過去監(jiān)管當(dāng)局一直將監(jiān)管重點放在合規(guī)性方面，認(rèn)為只要制定好市場游戲規(guī)則，并確保市場參與者遵照執(zhí)行，就能實現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)。但合規(guī)性監(jiān)管的市場敏感度較低,不能及時反映銀行風(fēng)險,相應(yīng)的監(jiān)管措施也滯后于市場發(fā)展,因此,國際銀行監(jiān)管組織及一些國家的監(jiān)管當(dāng)局相繼推出一系列以風(fēng)險監(jiān)管為基礎(chǔ)的審慎規(guī)則,如巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《有效銀行監(jiān)管核心原則》、《利率風(fēng)險管理原則》等,實現(xiàn)了合規(guī)性監(jiān)管向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變。第二、從注重傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管向傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變。隨著金融市場的不斷發(fā)展,金融創(chuàng)新產(chǎn)品層出不窮,如金融衍生產(chǎn)品交易、網(wǎng)上銀行交易等創(chuàng)新業(yè)務(wù),它們在增加收益的同時也增大了風(fēng)險,且更易擴(kuò)散,對金融市場的沖擊也更加直接和猛烈。因此,只注重傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管已經(jīng)不能全面客觀地反映整個銀行業(yè)的風(fēng)險狀況,只有“雙管齊下”,傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管并重,才能有效地防范和化解銀行業(yè)的整體風(fēng)險。

4.兼顧外部監(jiān)管、內(nèi)控機(jī)制和同業(yè)自律機(jī)制

金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)管固然重要，但是金融機(jī)構(gòu)自身的內(nèi)部控制卻是有效實施外部金融監(jiān)管的前提和基礎(chǔ)。外部金融監(jiān)管的力量無論如何強(qiáng)大，監(jiān)管的程度無論如何細(xì)致而周密，如果沒有金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制相配合，其監(jiān)管效果往往事倍功半。近年來，巴林銀行、大和銀行以及住友商社等一系列嚴(yán)重事件的發(fā)生均與其內(nèi)控機(jī)制的缺陷或執(zhí)行上的不力有著直接關(guān)系。這使得各國監(jiān)管當(dāng)局和國際性監(jiān)管組織開始對銀行的內(nèi)控機(jī)制問題給予了前所未有的關(guān)注。此外，金融機(jī)構(gòu)同業(yè)自律機(jī)制作為增強(qiáng)金融業(yè)安全的重要手段之一，也受到各國普遍重視。以歐洲大陸國家為代表，比利時、法國、德國、盧森堡、荷蘭等國的銀行家學(xué)會和某些專業(yè)信貸機(jī)構(gòu)的行業(yè)組織都在不同程度上發(fā)揮著監(jiān)督作用。

5.金融監(jiān)管日益國際化

隨著金融國際化的發(fā)展和不斷深化，各國金融市場之間的聯(lián)系和依賴性也不斷加強(qiáng)，各種風(fēng)險在各國之間相互轉(zhuǎn)移、擴(kuò)散，譬如1997年7月爆發(fā)的亞洲金融危機(jī)就蔓延到了許多國家，使整個世界的經(jīng)濟(jì)都受到了強(qiáng)烈的震動。很顯然，金融國際化要求金融監(jiān)管也隨之國際化。因此，各國致力于國際銀行聯(lián)合監(jiān)管，如巴塞爾銀行監(jiān)管委員會通過的《巴塞爾協(xié)議》統(tǒng)一了國際銀行的資本定義與資本率標(biāo)準(zhǔn)。各種國際性監(jiān)管組織也紛紛成立，并保持著合作與交流，各國對跨國銀行的監(jiān)管也趨于統(tǒng)一和規(guī)范。

二、對我國金融監(jiān)管的啟示

就目前而言，我國金融市場還很不健全，金融監(jiān)管也存在諸多缺陷，毋庸置疑，上述國外金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢及其先進(jìn)的監(jiān)管理念對完善我國當(dāng)前的金融監(jiān)管提供了以下許多有益的啟示：

1.改分業(yè)監(jiān)管為分業(yè)監(jiān)管和統(tǒng)一監(jiān)管相結(jié)合

我國當(dāng)前實行的是銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會分別監(jiān)管銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)的分業(yè)監(jiān)管體制，這種監(jiān)管體制曾經(jīng)適應(yīng)了我國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的狀況，但隨著我國金融業(yè)的發(fā)展，分業(yè)經(jīng)營的模式呈現(xiàn)出很多弊端，突出表現(xiàn)在銀行資產(chǎn)項目過于集中、券商融資渠道不暢、保險資金投資效益低下。于是，管理層逐漸放松了管制，如允許券商進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場，允許保險基金以購買投資基金形式進(jìn)入股市以及允許券商股票質(zhì)押貸款等，這表明我國金融業(yè)已呈現(xiàn)出混業(yè)經(jīng)營的趨勢。同時，一些金融機(jī)構(gòu)開始仿效國外，以控股的方式實現(xiàn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，如光大集團(tuán)和中信集團(tuán)就集銀行、證券和保險業(yè)務(wù)于一身。考慮到國外金融混業(yè)經(jīng)營對我國金融業(yè)所帶來的沖擊，我認(rèn)為，我國應(yīng)對金融監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)改革，改分業(yè)監(jiān)管為分業(yè)監(jiān)管和統(tǒng)一監(jiān)管相結(jié)合，以適應(yīng)已經(jīng)變化的金融形勢。例如，成立國家金融監(jiān)管局作為監(jiān)管的權(quán)威機(jī)構(gòu)，原專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍然負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域的監(jiān)管，但國家金融監(jiān)管局通過對金融控股公司的監(jiān)管以實現(xiàn)對銀行、證券、保險業(yè)務(wù)的全面監(jiān)管，其主要任務(wù)是針對金融監(jiān)管的真空及時采取相應(yīng)措施，劃分各金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍，協(xié)調(diào)各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的利益沖突以及劃分監(jiān)管歸屬等。

2.改進(jìn)金融監(jiān)管方式，提高監(jiān)管效率

例如,將合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險監(jiān)管相結(jié)合,以合規(guī)性檢查為前提,風(fēng)險監(jiān)督為主,二者并重;建立銀行信用評級制度,進(jìn)行合規(guī)性和風(fēng)險性評級,以強(qiáng)化銀行對其經(jīng)營和風(fēng)險程度的識別和管理,增強(qiáng)自我約束力,同時便于中央銀行準(zhǔn)確掌握銀行經(jīng)營狀況,并根據(jù)銀行的不同等級采取不同監(jiān)管措施;加強(qiáng)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管,如網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)應(yīng)正式列入金融機(jī)構(gòu)管理范圍,建立專門的網(wǎng)絡(luò)銀行準(zhǔn)入制度,制定網(wǎng)絡(luò)安全標(biāo)準(zhǔn)，建立安全認(rèn)證體系等;在加強(qiáng)監(jiān)管的同時注意不能扼殺和阻礙金融創(chuàng)新;運(yùn)用現(xiàn)代科技對金融運(yùn)行實施動態(tài)、實時、持續(xù)的風(fēng)險監(jiān)管,以便及時化解風(fēng)險提高監(jiān)管效率。

3.健全我國金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制

(1)合理設(shè)置內(nèi)控機(jī)構(gòu)

雖然我國商業(yè)銀行普遍設(shè)立了內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)，但多數(shù)歸各分支機(jī)構(gòu)管轄，獨立性和權(quán)威性不足，應(yīng)借鑒國外經(jīng)驗，設(shè)立對最高權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，以確保最高管理者可以隨時關(guān)注實踐中發(fā)現(xiàn)的問題。

(2)建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的稽核評價制度

稽核評價制度可以進(jìn)一步加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制的完善，尤其在我國金融機(jī)構(gòu)自我約束不力、內(nèi)控意識不強(qiáng)、過分依賴外部監(jiān)管的情況下，建立內(nèi)控稽核評價制度顯得更加重要。

(3)充實改善內(nèi)控設(shè)施，建立高效的金融管理信息系統(tǒng)

利用計算機(jī)這一現(xiàn)代化工具，實現(xiàn)信息采集、加工處理、傳輸?shù)淖詣踊?，實現(xiàn)信息資源共享。通過建立數(shù)據(jù)庫、模型庫、方法庫，實現(xiàn)快速、準(zhǔn)確、合理的預(yù)測和分析，提供內(nèi)部控制的信息來源和最終決策支持。

4.完善金融監(jiān)管法律體系

首先，要依據(jù)國內(nèi)金融業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀、國際金融監(jiān)管變化的新趨勢以及人世后內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管并軌的需要，及時做好法規(guī)的廢、改、立工作。其次，必須強(qiáng)化對金融監(jiān)管執(zhí)法的監(jiān)督，讓非金融監(jiān)管職能部門承擔(dān)金融監(jiān)管執(zhí)法監(jiān)管職能，如法律部門、內(nèi)審部門等。毋庸置疑，只有在立法和執(zhí)法兩個方面得到法律的有力支撐，金融監(jiān)管才能取得良好的效果。

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篇(6)

保險監(jiān)管國際化是經(jīng)濟(jì)全球化和金融國際化趨勢下，保險市場國際化、保險風(fēng)險國際化、保險業(yè)務(wù)國際化和保險機(jī)構(gòu)國際化的客觀要求和必然結(jié)果，各國保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)正在加強(qiáng)彼此之間的交流與協(xié)作，在更廣的范圍內(nèi)履行保護(hù)保單持有人利益，有效防范保險風(fēng)險的跨國傳播，促進(jìn)全球保險業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。在保險監(jiān)管國際化和中國加入世貿(mào)組織，中國保險業(yè)對外開放不斷擴(kuò)大的的背景和形勢下，中國的保險監(jiān)管也必須順應(yīng)形勢，在監(jiān)管制度、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)等方面逐步與國際接軌。由于中國的保險監(jiān)管歷史較短，實務(wù)中有許多問題尚處于探索之中。特別是在新形勢下，中國過去的保險監(jiān)管在理念、目標(biāo)、思路以及監(jiān)管實踐等方面還存在與市場經(jīng)濟(jì)和開放經(jīng)濟(jì)環(huán)境不適應(yīng)甚至沖突的地方。中國的保險監(jiān)管應(yīng)當(dāng)放開眼界，吸收和借鑒世界各國一切成熟和成功的保險監(jiān)管制度和保險監(jiān)管經(jīng)驗。其中，建立國際化的保險監(jiān)管框架是必需和必要的。

一、建立治理結(jié)構(gòu)、制約機(jī)制和市場競爭機(jī)制健全的監(jiān)管環(huán)境

要想取得良好的制度管理，必須要求保險公司制定適當(dāng)?shù)慕?jīng)營戰(zhàn)略，建立一支有能力、負(fù)責(zé)任的管理隊伍。應(yīng)當(dāng)鼓勵保險公司建立一種能夠加強(qiáng)利益相關(guān)者監(jiān)督作用的所有翻結(jié)構(gòu)。為了加強(qiáng)對管理成效的監(jiān)督，限制不良動機(jī)，避免外界對保險機(jī)構(gòu)商業(yè)活動的干預(yù)，應(yīng)當(dāng)在良好的財務(wù)狀況基礎(chǔ)之上，建立股權(quán)多元化的保險機(jī)構(gòu)。保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備良好的制度管理，制定內(nèi)容廣泛的內(nèi)部控制和決策程序，由經(jīng)驗豐富的人員實施，由管理部門進(jìn)行監(jiān)督。在履行職責(zé)過程中，即使是能力很強(qiáng)的管理部門也難免犯錯誤，因此，有效的風(fēng)險管理非常重要，保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備衡量、監(jiān)督和控制不同風(fēng)險的有效手段和措施。市場化的改革有利于促使保險機(jī)構(gòu)增強(qiáng)自主意識和責(zé)任意識，有利于改善資源配置，提高市場效率，有利于更好地保持供需平衡，以合理價格提高服務(wù)質(zhì)量。在加強(qiáng)謹(jǐn)慎監(jiān)管的前提下，應(yīng)當(dāng)逐步取消不必要的限制，創(chuàng)造保險市場開展廣泛開放的競爭氛圍，允許業(yè)績較好的保險機(jī)構(gòu)展示他們優(yōu)勢，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)推進(jìn)對外開放政策，嚴(yán)格履行人世承諾，積極引進(jìn)外國保險機(jī)構(gòu)，逐步豐富中國保險市場。

二、建立符合國際規(guī)則的審慎監(jiān)管規(guī)章框架體系

通過保險監(jiān)管法律、規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)的推行，使市場參與者確信，保險市場的規(guī)則和作法是可靠的，進(jìn)而增加市場的透明度和參與者的信心。應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查和改進(jìn)保險立法工作，以便適應(yīng)新的市場情況。由于中國的保險監(jiān)管正處于新舊體制和觀念交替參雜的特殊階段，因此在制定適合市場環(huán)境的法律制度方面，也面臨著特殊的挑戰(zhàn)。通過比較可以看出，當(dāng)前中國的保險監(jiān)管法規(guī)雖然從內(nèi)容上講，在很多方面已經(jīng)基本符合保險監(jiān)管核心原則的評估標(biāo)準(zhǔn)，但是我們還沒有形成一個系統(tǒng)、清晰的保險監(jiān)管法律和監(jiān)管規(guī)章體系框架。特別是我們的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件紛繁雜亂，它們之間，以及它們與《中華人民共和國保險法》之間缺乏鉤稽關(guān)系，不能明確反映出立法者所遵循的監(jiān)管理念和邏輯。一個非常重要的缺陷是沒有審慎監(jiān)管的概念，應(yīng)當(dāng)參照《保險監(jiān)管核心原則》的要求，對現(xiàn)行紛繁雜亂的監(jiān)管規(guī)章和各種規(guī)范性文件進(jìn)行徹底清理、歸類、調(diào)整和歸并，給經(jīng)營者和監(jiān)管者一個清晰的線索，以便大家能夠很容易地了解和掌握。盡快建立一個適合我國保險業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管需要、符合國際慣例、比較完備的保險監(jiān)管法律、規(guī)章體系，使我國的保險經(jīng)營和監(jiān)管活動完全納入有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必糾的法制化軌道。

三、建立符合國際規(guī)則的保險監(jiān)管會計、審計和精算制度

為了能讓投資者、消費者、經(jīng)營管理人員和其它一些對保險公司擁有實際或潛在利益的有關(guān)各方對公司的運(yùn)營效率作出合理的評價，并對其未來前景作出理性預(yù)測，就應(yīng)當(dāng)向他們提供所必需的信息。在這個方面，會計制度發(fā)揮著主要作用。能夠反映保險業(yè)特殊性的保險會計制度，是實施有效監(jiān)管的基本條件，是保險機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的有效手段，對其它有關(guān)各方而言，也是一種重要的資源。事實上，只有當(dāng)擁有了實施法規(guī)所必需的有效信息的時候，保險法規(guī)才能發(fā)揮應(yīng)有的作用。如何確保能夠獲得保險機(jī)構(gòu)的可靠信息，是中國保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的一個突出問題，因為如果缺乏這種獲取可靠信息的機(jī)制，就很難及時發(fā)現(xiàn)保險隱藏的財務(wù)問題，一旦到了惡化的地步，就會付出很大的代價。會計制度和相關(guān)規(guī)定應(yīng)該適用于所有的保險機(jī)構(gòu)，并且與國際認(rèn)可的會計標(biāo)準(zhǔn)保持一致。會計核算應(yīng)當(dāng)能夠真實反映保險公司的經(jīng)營狀況，準(zhǔn)確披露公司的經(jīng)營業(yè)績，為此應(yīng)當(dāng)對每個會計項目進(jìn)行明確的界定，而且還要闡明準(zhǔn)確的評估方法。

為確保保險機(jī)構(gòu)遵守會計制度和有關(guān)規(guī)定，遵守內(nèi)部控制程序，應(yīng)當(dāng)建立有效的外部、內(nèi)部審計和保險精算制度。要充分發(fā)揮保險機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門和精算師的作用，從制度上保證內(nèi)審和精算工作的獨立性和超脫性。應(yīng)當(dāng)建立健全保險機(jī)構(gòu)審慎會計制度、外部審計制度和信息披露制度。研究建立符合保險業(yè)特點的審慎會計制度。保險機(jī)構(gòu)必須聘請符合資質(zhì)要求的專業(yè)會計、審計機(jī)構(gòu)，對其報送監(jiān)管機(jī)構(gòu)和對公眾披露的報表資料公允性進(jìn)行獨立審計。

四、建立現(xiàn)代化的保險數(shù)據(jù)庫和完善的信息披露制度

掌握可靠的基本數(shù)據(jù)資料對保險經(jīng)營和監(jiān)管都是至關(guān)重要的。保險費率是在大數(shù)定律的基礎(chǔ)上計算出來的，損失頻率、損失嚴(yán)重程度和死亡率等大量可靠的保單數(shù)據(jù)，是確定保險費率、維持償付能力和市場穩(wěn)定的重要條件。目前中國的保險機(jī)構(gòu)以往的保險單數(shù)量還不足以使其建立可靠的數(shù)據(jù)庫，甚至尚未建立有效的數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)。因此，應(yīng)當(dāng)鼓勵承保人通過相互合作，共同收集數(shù)據(jù)。中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)適應(yīng)保險業(yè)信息化發(fā)展趨勢，加快監(jiān)管數(shù)據(jù)庫和非現(xiàn)場監(jiān)管基礎(chǔ)建設(shè)，加大硬件配備和軟件開發(fā)力度，盡早將監(jiān)管工作由手工操作轉(zhuǎn)變到充分利用計算機(jī)等現(xiàn)代化信息手段上來，切實提高監(jiān)管效率。逐步提高披露這些信息的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量、及時性和相關(guān)性，這對消費者能夠從適當(dāng)?shù)谋ｋU機(jī)構(gòu)選擇適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品是非常必要的。最重要的信息主要涉及保險公司的財務(wù)狀況、保險產(chǎn)品的性質(zhì)以及相關(guān)保險中介機(jī)構(gòu)的情況。應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的信息披露制度，逐步提高保險產(chǎn)品和保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況的透明度，為社會公眾選擇保險產(chǎn)品和保險公司提供真實可靠的參考信息，保障保險消費者的知情權(quán)和選擇權(quán)。要進(jìn)一步完善投訴制度，強(qiáng)化社會公眾監(jiān)督。

五、建立靈敏的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

應(yīng)當(dāng)在完善保險風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，借鑒國際經(jīng)驗和先進(jìn)做法，建立一套適合我國國情的保險風(fēng)險評價和預(yù)警系統(tǒng)。利用現(xiàn)代化的非現(xiàn)場監(jiān)管手段和保險風(fēng)險評價和預(yù)警系統(tǒng)，對中資和外資、國有和股份制保險公司實行統(tǒng)一和持續(xù)的風(fēng)險監(jiān)管。根據(jù)監(jiān)測和分析結(jié)果，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取糾正措施。在非現(xiàn)場監(jiān)管基礎(chǔ)上，建立對保險機(jī)構(gòu)的監(jiān)管分類評級制度，對違法違規(guī)問題突出、內(nèi)部管理松弛、風(fēng)險狀況嚴(yán)重的保險機(jī)構(gòu)，耍給予密切關(guān)注，加大現(xiàn)場監(jiān)管頻率和查處力度。要針對產(chǎn)險和壽險、中資和外資、國有和股份制以及不同規(guī)模保險機(jī)構(gòu)的特點，研究適合中國國情的保險風(fēng)險處置辦法。建立切實可行的兼并、收購、破產(chǎn)等市場退出機(jī)制。對徹底喪失償付能力，嚴(yán)重?fù)p害被保險人利益、危及整個保險體系安全和社會穩(wěn)定的，要采取果斷措施，使其平穩(wěn)退出市場，減少社會震動。

六、建立保險監(jiān)管交流與協(xié)作制度

進(jìn)一步加強(qiáng)保監(jiān)會與其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)與溝通。充分發(fā)揮銀行、證券和保險業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)聯(lián)席會議制度的作用，研究金融全球化和加人世界貿(mào)易組織新形勢下，中國銀行、證券和保險業(yè)改革發(fā)展面臨的共同問題，以及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間協(xié)調(diào)行動的具體內(nèi)容和方式。密切關(guān)注金融業(yè)發(fā)展趨勢和動向，必要時通力合作，防范金融風(fēng)險在銀行、證券和保險機(jī)構(gòu)之間蔓延和擴(kuò)散，共同維護(hù)我國金融體系的安全與穩(wěn)定。建立保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)與工商、稅務(wù)、審計等政府部門“雙邊”或“多邊”的交流與協(xié)調(diào)機(jī)制。明確職責(zé)，交流信息，溝通看法，促進(jìn)共識。在獨立履行職責(zé)的前提下，注意政策措施上的相互協(xié)調(diào)。杜絕政出多門現(xiàn)象，協(xié)同樹立和維護(hù)政府部門的良好社會形象。加強(qiáng)與境外保險監(jiān)管當(dāng)局之間的監(jiān)管協(xié)作與信息交流。盡快與在我國境內(nèi)設(shè)有保險機(jī)構(gòu)或我國在對方國家設(shè)有保險機(jī)構(gòu)的監(jiān)管當(dāng)局建立穩(wěn)定的監(jiān)管協(xié)作機(jī)制乙參照東道國與母國監(jiān)管責(zé)任劃分的國際慣例，加強(qiáng)監(jiān)管信息交流，協(xié)調(diào)實施對跨國保險機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)管，在保險業(yè)全球一體化進(jìn)程中，確保任何國家、任何形式的保險公司都不能逃避監(jiān)督。積極參與國際保險監(jiān)督官協(xié)會的各項活動，及時引進(jìn)先進(jìn)經(jīng)驗和成功做法，提高我國的保險監(jiān)管水平。作為國際保險監(jiān)督官協(xié)會會員和新興市場國家的保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)，中國保監(jiān)會要切實利用好這個國際保險監(jiān)管交流與合作的場所，認(rèn)真學(xué)習(xí)世界各國同行們的成功經(jīng)驗和有效做法，研究借鑒國際保險監(jiān)督官協(xié)會近年來制定的對各國具有普遍指導(dǎo)意義的保險監(jiān)管原則、標(biāo)準(zhǔn)和建議，并結(jié)合中國國情，探索出一套既符合中國保險業(yè)實際，又能與國際接軌的保險監(jiān)管制度。

篇(7)

關(guān)鍵詞:保險監(jiān)管;償付能力

2001年12月11日,中國正式加入世界貿(mào)易組織(WTO),中國保險業(yè)從此打開了通往世界保險市場的大門。對中國保險業(yè)來說,加入世貿(mào)組織不僅要面對保險市場競爭所提出的挑戰(zhàn),更重要的是對國際市場游戲規(guī)則的把握與認(rèn)同。因此,了解國際保險監(jiān)管發(fā)展趨勢,借鑒國際保險監(jiān)管先進(jìn)經(jīng)驗,對我國保險監(jiān)管體系的形成和制度建設(shè)提出可行的政策建議,是當(dāng)務(wù)之急。

1.我國保險償付能力監(jiān)管現(xiàn)狀及其不足

我國目前采用的償付能力監(jiān)控指標(biāo)是在借鑒歐盟償付能力額度制度和美國風(fēng)險資本管理的基礎(chǔ)上形成的,其中包括定性和定量監(jiān)管兩個方面。定性監(jiān)管主要規(guī)定了保險條款、費率、準(zhǔn)備金的提存,規(guī)定了保險公司單個風(fēng)險自留額和全部風(fēng)險自留額,并對保險公司的資金運(yùn)用進(jìn)行了規(guī)定;定量監(jiān)管主要是采用了英國的最低償付能力額度思路。但與實施這種保險償付能力監(jiān)管相配套的一系列制度體系和監(jiān)管指標(biāo)尚有許多不合理、不完善之處。

1.1缺乏完整的保險會計準(zhǔn)則體系。

保險公司不僅同一般企業(yè)一樣自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧,而且還承擔(dān)著社會保障的責(zé)任,關(guān)乎廣大投保人的利益。保險公司的兩重性質(zhì)決定了其會計行為規(guī)范的兩重性:一方面需符合一般財務(wù)會計原則,其主要目的在于保證保險公司對外財務(wù)信息的披露,要求真實、公允地反映保險公司會計期間內(nèi)的經(jīng)營成果和資產(chǎn)負(fù)債表日的財務(wù)狀況,要求保險公司的財務(wù)信息與其他行業(yè)保持可比性;另一方面要符合監(jiān)管會計原則,主要服務(wù)于保險監(jiān)管當(dāng)局為保證保單持有人利益而監(jiān)控保險公司償付能力的需要。因此,保險公司在會計制度的設(shè)計上,不僅需要建立適合于保險行業(yè)的財務(wù)會計制度,還需要重視監(jiān)管會計制度的建設(shè)。目前,國際上發(fā)達(dá)國家,如美國、日本都建立了專門的保險監(jiān)管會計制度,而我國僅于2004年下發(fā)了《保險公司償付能力報告編報規(guī)則——準(zhǔn)則公告第1號:固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)和計算機(jī)軟件(征求意見稿)》,保險監(jiān)管會計制度建設(shè)總體尚處于初始階段。

1.2缺乏統(tǒng)一的保險企業(yè)會計制度標(biāo)準(zhǔn)。

目前我國的保險企業(yè)會計制度實行兩種標(biāo)準(zhǔn),一種是適行于上市公司和股份公司《金融保險企業(yè)會計制度》(2002年1月1日頒布),另一種是非上市和股份公司實行的《保險公司會計制度》(1999年1月1日頒布),兩種制度最大的區(qū)別是在《金融保險企業(yè)會計制度》中更加強(qiáng)調(diào)了會計的謹(jǐn)慎性原則,更有利于反映會計信息的真實性。由于兩種制度對會計要素的確認(rèn)原則及方法不同,對評估保險公司的實際財務(wù)狀況及償付能力也會帶來直接影響。

1.3監(jiān)管指標(biāo)不全面,預(yù)警作用不明顯。

保險財務(wù)監(jiān)管指標(biāo)體系的建立不僅要做到滿足現(xiàn)狀,更要能夠?qū)σ郧暗呢攧?wù)狀況進(jìn)行分析,并對以后的經(jīng)營態(tài)勢做出合理預(yù)測。我國在借鑒美國保險監(jiān)管指標(biāo)體系基礎(chǔ)上建立的財務(wù)指標(biāo)體系只是側(cè)重于公司盈利和經(jīng)營性風(fēng)險的分析,涉及綜合性財務(wù)狀況和準(zhǔn)備金方面的指標(biāo)較少。而美國的保險監(jiān)管財務(wù)指標(biāo)僅對產(chǎn)險公司就設(shè)立了11個指標(biāo),從綜合財務(wù)狀況、利潤經(jīng)營狀況、流動性和準(zhǔn)備金等多方面來綜合考核公司的經(jīng)營狀況。我國只借鑒了美國監(jiān)管指標(biāo)體系的一些指標(biāo),沒有設(shè)立一套類似于美國的對歷史數(shù)據(jù)財務(wù)狀況的追蹤分析系統(tǒng),在美國對歷史數(shù)據(jù)財務(wù)狀況的追蹤分析系統(tǒng)中3年前提出過警告的公司中,有80%的公司最終都破產(chǎn)了。

1.4缺乏對財務(wù)指標(biāo)的動態(tài)監(jiān)管。

我國評估保險公司財務(wù)指標(biāo)的償付能力是以1年內(nèi)公司認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債的差額作為標(biāo)準(zhǔn)的,只測算這一時期保險公司的靜態(tài)償付能力,沒有考慮保險公司長期持續(xù)經(jīng)營的要求,不能真實反映不同保險公司的實際償付能力。另一方面我國使用的一系列財務(wù)比率法是定量指標(biāo)體系構(gòu)成的,它們在選擇上是否恰當(dāng)、合理,都會影響到預(yù)警系統(tǒng)的運(yùn)行效率。在2003年下發(fā)的《保險公司最低償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》中只是從認(rèn)可資產(chǎn)表、認(rèn)可負(fù)債表、最低償付金額幾方面對保險公司的財務(wù)情況監(jiān)管,并沒有聯(lián)系保險公司在一定假設(shè)條件下的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其對財務(wù)狀況的影響做出預(yù)測。

2.加強(qiáng)我國保險償付能力監(jiān)管的建議

2.1進(jìn)一步重視并加強(qiáng)保險償付能力的監(jiān)管。

我國保險監(jiān)管當(dāng)局對財險公司和壽險公司分別規(guī)定了最低償付能力標(biāo)準(zhǔn),但這些規(guī)定并沒有被很好地執(zhí)行,一些中資保險公司償付能力管理的概念和風(fēng)險選擇的意識不強(qiáng),掛賠現(xiàn)象嚴(yán)重,整體償付能力依然薄弱。保險公司承擔(dān)著廣大被保險人可能發(fā)生保險事故而引致的賠償或給付責(zé)任,只有本身具有足夠的償付能力,才能保障被保險人的安全,增強(qiáng)消費者的信心。因此保險監(jiān)管應(yīng)進(jìn)一步重視并加強(qiáng)對保險公司的最低償付能力的考核,結(jié)合國情,參照國際慣例,改善目前最低償付能力的計算方法,使其更加科學(xué)化、合理化,確保保險公司對所承擔(dān)的風(fēng)險具有足夠的賠償或給付能力,保證公司良好的財務(wù)穩(wěn)定性和較高的置信度。同時要注重建立應(yīng)急機(jī)制和化解風(fēng)險的渠道,一旦發(fā)現(xiàn)償付能力不足,應(yīng)立刻采取諸如辦理再保險、轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)、增加資本金、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或是限期整頓、停止部分業(yè)務(wù)、直接接管等補(bǔ)救措施,重新塑造保險公司的財務(wù)信用體系,以維護(hù)社會保險園地的正常秩序,促進(jìn)保險業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

2.2建立完善的保險業(yè)法定會計準(zhǔn)則體系。

加快保險企業(yè)會計制度的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和統(tǒng)一化建設(shè),認(rèn)真研究并借鑒國外保險會計的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)保險業(yè)法定會計準(zhǔn)則體系,結(jié)合我國保險業(yè)發(fā)展實際和監(jiān)管要求,不斷建立完善體現(xiàn)保險行業(yè)特殊性的保險業(yè)會計準(zhǔn)則體系。保險公司可以先按照保險行業(yè)通用會計準(zhǔn)則(GAAP)編制通用會計報表,再按照保險法定會計準(zhǔn)則(SAP)調(diào)整為監(jiān)理會計報表從而滿足投資者和監(jiān)管部門的不同需要。

2.3建立有預(yù)警性和評級等級制度的監(jiān)管模式。

集中保險公司的資產(chǎn)獲利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、投資收益、準(zhǔn)備金充足率、資本金充足率等體現(xiàn)償付能力安全性的各項財務(wù)指標(biāo),并分析3到5年的財務(wù)跟蹤指標(biāo)和財務(wù)評價等級制度,通過多年跟蹤的財務(wù)指標(biāo)來分析發(fā)現(xiàn)保險公司經(jīng)營狀況的征兆,評價公司今后的發(fā)展趨勢,并且采用財務(wù)評價等級制度的方式對公司的大小和財務(wù)狀況進(jìn)行分類,提高監(jiān)管的精細(xì)化程度。目前,以NAIC(全美保險監(jiān)督官協(xié)會)的IRIS(保險監(jiān)管信息系統(tǒng))和RBC(基于風(fēng)險的資本管理方法)為代表的保險機(jī)構(gòu)償付能力風(fēng)險預(yù)警機(jī)制已經(jīng)在世界各國廣為應(yīng)用,我國的保險監(jiān)管應(yīng)盡快改變傳統(tǒng)的主觀性和經(jīng)驗性做法,加快監(jiān)管信息化建設(shè),提高監(jiān)管效率和質(zhì)量。

2.4建立由靜態(tài)監(jiān)管向動態(tài)監(jiān)管轉(zhuǎn)變的監(jiān)管模式。

對保險公司償付能力進(jìn)行動態(tài)監(jiān)管的主要內(nèi)容包括:(1)動態(tài)評價保險產(chǎn)品負(fù)債與其相對應(yīng)資產(chǎn)的實際形態(tài)是否匹配;(2)不僅是對決算期進(jìn)行評估,而且通過對未來任一時點現(xiàn)金流量狀態(tài)進(jìn)行模擬,來反映和評估保險公司的所有經(jīng)營狀況;(3)借鑒美國做法進(jìn)行利率假設(shè),通過適當(dāng)?shù)母怕史植紒泶_定利率和變化,并考慮公司的各種資產(chǎn)和負(fù)債的配置,將公司現(xiàn)金流公式化,計算出各種利率假設(shè)下公司的現(xiàn)金流入和流出,以此來評價公司的償付能力。

2.5加強(qiáng)保險行業(yè)自律。

成功有序的監(jiān)管離不開行業(yè)組織的自律配合,保險行業(yè)協(xié)會是保險人或保險中介機(jī)構(gòu)組成的社會團(tuán)體,其在規(guī)范保險市場方面發(fā)揮著政府監(jiān)管當(dāng)局不具備的協(xié)調(diào)作用。因為行業(yè)組織在起市場主體間聯(lián)絡(luò)、信息、技術(shù)咨詢和共享服務(wù)等作用的同時,在某種程度上還能獨立充當(dāng)市場秩序的維護(hù)者和行業(yè)經(jīng)營行為的仲裁者。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)積極支持保險行業(yè)組織的建設(shè),以行業(yè)的自律擔(dān)負(fù)起監(jiān)管的輔助作用,通過保險行業(yè)協(xié)會加強(qiáng)各保險機(jī)構(gòu)之間的交流與合作,維護(hù)保險市場正常的競爭秩序,從而避免同業(yè)過度競爭造成虧損和償付能力的不足。

2.6提高保險監(jiān)管從業(yè)人員的素質(zhì)。

加入WTO,中國保險監(jiān)管業(yè)面臨考驗,保險監(jiān)管從業(yè)人員素質(zhì)有待提高。加入WTO,意味著中國保險監(jiān)管在物質(zhì)或者有形的層面上迅速地向國際靠攏、與國際接軌,但保險監(jiān)管同時也是一種文化、一種理念,文化和理念上的轉(zhuǎn)變問題是不可能通過WTO或其他什么協(xié)議可以簡單解決的。但事實證明,有形和無形兩個層面之間是緊密相連的,二者既相互促進(jìn),又相互制約。只有達(dá)到協(xié)調(diào)一致,才能稱得上是有效的、與國際接軌的保險監(jiān)管。這里的關(guān)鍵問題是所有保險監(jiān)管從業(yè)人員的普遍素質(zhì)。從現(xiàn)狀看,我國保險監(jiān)管隊伍是相當(dāng)不錯的,精練、充滿朝氣。但是必須看到,我們從事保險監(jiān)管的歷史畢竟太短,對市場經(jīng)濟(jì)和開放條件下保險監(jiān)管理念、技術(shù)和手段的了解、認(rèn)識和掌握有限。在不少人的觀念中還留存著計劃經(jīng)濟(jì)和封閉經(jīng)濟(jì)體制下政府行為模式的烙印。人的觀念不轉(zhuǎn)變、素質(zhì)不提高,所謂的接軌是不會有生命力的。應(yīng)當(dāng)看到,在監(jiān)管機(jī)構(gòu)、監(jiān)管形式和監(jiān)管內(nèi)容上,當(dāng)前我國保險監(jiān)管與國際潮流不一致。比如,全球兼并盛行而我國的保險監(jiān)管則要求產(chǎn)、壽險分業(yè)經(jīng)營,國際保險監(jiān)管日趨放松對微觀層次的監(jiān)管而注意對償付能力的審查,我國卻強(qiáng)化對費率、條款的監(jiān)管。對此,一方面,我們應(yīng)積極地予以正確評價,我國的保險監(jiān)管方面基本反映了我國的保險業(yè)水平及發(fā)展要求,如產(chǎn)、壽險分業(yè)經(jīng)營就促進(jìn)了我國長期以來發(fā)展不足的壽險業(yè)務(wù)迅速增長,又如從全球購并歷史來看,合總是以分而發(fā)展為基礎(chǔ)的。另一方面,我們也應(yīng)當(dāng)從國際保險監(jiān)管中看到我國的發(fā)展趨勢。

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