序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇審計(jì)局匯報(bào)材料范文，愿它們成為您寫作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

1、在履行督查職責(zé)的形式上，堅(jiān)持突出重點(diǎn)統(tǒng)籌兼顧的方針，做到了財(cái)務(wù)審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查相結(jié)合，年審計(jì)教育單位3-5年，占全年審計(jì)任務(wù)的8-10%（農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)實(shí)行財(cái)務(wù)審計(jì)，縣城實(shí)行預(yù)算審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)）。

2、在履行督查的內(nèi)容上，堅(jiān)持以投入為主線兼顧一般預(yù)算支出，做到依法治理亂收費(fèi)規(guī)范教育投入，嚴(yán)格教育支出與維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)相結(jié)合，通過(guò)歷年審計(jì)情況看，教育亂收費(fèi)行為行到一定遏止，財(cái)政對(duì)教育支出逐年有所增長(zhǎng)，部門對(duì)預(yù)算管理逐步規(guī)范。

3、在履行督查的力度與成效上，堅(jiān)持發(fā)展是硬道理的方針，做到審、幫、促相結(jié)合，支持了我縣教育事業(yè)的發(fā)展，如：××中學(xué)的違法賣地問(wèn)題、××中新大樓投入、××中辦班等，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，不是一棍子打死，本著支持事業(yè)發(fā)展，規(guī)范學(xué)校管理角度去思考，并向人大、縣政府提出審計(jì)建議支持教育發(fā)展。

我局每年把教育經(jīng)費(fèi)審計(jì)列入年初工作計(jì)劃，2005年以來(lái)，我局對(duì)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，把財(cái)政對(duì)教育投入列為主要審計(jì)內(nèi)容，對(duì)城市教育附加的征管及上級(jí)拔款的使用情況進(jìn)行定期和不定期審計(jì)，同時(shí)對(duì)教育局、××中、*中、*中、六中、職業(yè)中學(xué)、實(shí)驗(yàn)幼兒園等單位進(jìn)行了年度審計(jì)。

篇(2)

__縣審計(jì)局自20__年以來(lái)，深入學(xué)習(xí)貫徹相關(guān)文件精神，緊密結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)際情況，經(jīng)會(huì)議研究決定成立教育工作督導(dǎo)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組和自評(píng)小組，制定落實(shí)了《__縣審計(jì)局落實(shí)教育法律法規(guī)職責(zé)實(shí)施方案》，規(guī)定了審計(jì)局依法履行教育管理的職責(zé)，對(duì)即將迎來(lái)的教育督導(dǎo)工作做好了充分準(zhǔn)備，現(xiàn)將自檢自查情況匯報(bào)如下：

一、辦法及措施

（一）加大教育工作審計(jì)力度，對(duì)20__年—20__年教育工作中涉及到的教育經(jīng)費(fèi)核撥、使用及使用效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；對(duì)教育專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的核撥及使用情況進(jìn)行審計(jì)，督促落實(shí)核撥情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)滯留、挪用等違規(guī)行為進(jìn)行查處、糾正；對(duì)教育附加費(fèi)是否?？顚Ｓ?，基建款、房屋修繕款使用是否合理、是否有效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；對(duì)校企業(yè)為彌補(bǔ)教育經(jīng)費(fèi)不足，改善辦學(xué)條件，改善教職工福利所上交的管理費(fèi)使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

（二）創(chuàng)新工作方法，發(fā)揮審計(jì)作用，在教育工作審計(jì)中，全體審計(jì)人員認(rèn)真落實(shí)教育法律法規(guī)職責(zé)，明確審計(jì)目標(biāo)任務(wù)，對(duì)涉及教育工作的審計(jì)項(xiàng)目做到實(shí)事求是、客觀公正。加大對(duì)教育局、學(xué)校的財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)力度，加強(qiáng)對(duì)校辦企業(yè)的審計(jì)監(jiān)督，杜絕校辦企業(yè)在資金管理使用上的漏洞，確保學(xué)校利益不受侵害。

（三）加大政府性教育投資前置審計(jì)和結(jié)算審計(jì)力度，近年來(lái)，我縣的教育投入經(jīng)費(fèi)與日俱增，建設(shè)項(xiàng)目較多，教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)力度不斷增強(qiáng)，對(duì)在學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程中，我單位審計(jì)人員，深入建設(shè)工地，認(rèn)真查閱工程建設(shè)相關(guān)材料，實(shí)地勘測(cè)工程量，對(duì)工程建材做詳細(xì)檢查，對(duì)所建工程全程進(jìn)行跟蹤審計(jì)，有效的確保了工程質(zhì)量，做到了高質(zhì)高效，使建設(shè)經(jīng)費(fèi)發(fā)揮了最大效益。

（四）加大對(duì)教育工作審計(jì)中的資料收集，在審計(jì)中注重審計(jì)資料的管理使用，認(rèn)真編寫審計(jì)日記，做好審計(jì)報(bào)告的起草，項(xiàng)目完成后對(duì)審計(jì)檔案進(jìn)行歸檔裝訂，很大程度上提高了審計(jì)監(jiān)督的準(zhǔn)確性和權(quán)威性。

二、存在問(wèn)題

篇(3)

一、突出三性依法依規(guī)，嚴(yán)把審計(jì)政策關(guān)。該局按照“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、求真務(wù)實(shí)”的工作思路，嚴(yán)把政府投資審計(jì)政策關(guān)。一是突出依法性。根據(jù)《審計(jì)法》、《審計(jì)法實(shí)施條例》、《政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真做好項(xiàng)目的審計(jì)審核工作，做到“有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”；二是突出依規(guī)性。嚴(yán)格執(zhí)行縣委、縣政府城府發(fā)〔2011〕24號(hào)《關(guān)于印發(fā)南城縣重點(diǎn)工程建設(shè)管理暫行辦法的通知》等文件要求，把握時(shí)間、進(jìn)度、質(zhì)量三個(gè)節(jié)點(diǎn)，密切關(guān)注中央、省、市、縣政府投資項(xiàng)目建設(shè)情況，對(duì)各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、縣直各單位準(zhǔn)備投資及已經(jīng)竣工的政府投資項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)結(jié)算審計(jì)；三是突出原則性。按照政府投資、政策管理的有關(guān)規(guī)定，審查項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性，防止違反規(guī)定擅自立項(xiàng)的行為發(fā)生；審查項(xiàng)目前期論證的充分性，杜絕“三邊”工程發(fā)生；審查項(xiàng)目的銜接性，防止漏項(xiàng)現(xiàn)象發(fā)生。堅(jiān)持獨(dú)立地開展審計(jì)，不受外部因素影響；堅(jiān)持依法搞好審核，不受外部因素干預(yù)，堅(jiān)持依規(guī)認(rèn)真核減，為政府節(jié)約每一個(gè)銅板。

二、創(chuàng)新五級(jí)審計(jì)模式，嚴(yán)把審計(jì)程序關(guān)。為減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，該局統(tǒng)一了項(xiàng)目審核、審計(jì)方法，形成了“縣重點(diǎn)辦審核、審計(jì)小組復(fù)核、審計(jì)組長(zhǎng)審理、審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)”的五級(jí)審理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了“審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)數(shù)量、審計(jì)程序、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)結(jié)論”審理的全覆蓋。對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，縣政府在每年年初批轉(zhuǎn)全縣審計(jì)計(jì)劃中都納入了年度項(xiàng)目計(jì)劃管理，中途追加任務(wù)由縣長(zhǎng)簽字追加計(jì)劃調(diào)整，是決算審計(jì)項(xiàng)目由縣審計(jì)局向業(yè)主單位下發(fā)審計(jì)通知書，審計(jì)取證記錄由被審單位簽字蓋章，審計(jì)項(xiàng)目全部實(shí)行會(huì)議審理制度，嚴(yán)格執(zhí)行政府投資建設(shè)項(xiàng)目由主審簽核、組長(zhǎng)復(fù)核、審計(jì)結(jié)果征求意見、局班子成員研究、報(bào)縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批后再出具審計(jì)報(bào)告流程。同時(shí)，各組審理責(zé)任人都對(duì)審計(jì)質(zhì)量控制作出承諾，對(duì)審計(jì)每一個(gè)環(huán)節(jié)所形成的資料進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致審理，實(shí)行一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)。

三、實(shí)現(xiàn)六個(gè)轉(zhuǎn)變方式，嚴(yán)把審計(jì)質(zhì)量關(guān)。為提高審計(jì)質(zhì)量，該局多方面、多層次加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)方式六轉(zhuǎn)變。一是由業(yè)主單位送審向重點(diǎn)辦審核送審轉(zhuǎn)變；二是由事后審計(jì)向全程跟蹤審計(jì)轉(zhuǎn)變；三是由以工程財(cái)務(wù)審計(jì)為主向工程財(cái)務(wù)、投資建設(shè)程序、制度管理、預(yù)決算審計(jì)并重轉(zhuǎn)變；四是由以建設(shè)施工單位為主，向即對(duì)審計(jì)建設(shè)單位、施工單位，又注意延伸到設(shè)計(jì)、采購(gòu)、管理等其他相關(guān)單位轉(zhuǎn)變；五是由真實(shí)、合法審計(jì)向真實(shí)、合法、效益審計(jì)兼顧并突出效益審計(jì)轉(zhuǎn)變；六是由查違紀(jì)違法問(wèn)題為主向查違規(guī)問(wèn)題，最大限度規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目各參建單位的建設(shè)行為轉(zhuǎn)變。同時(shí)認(rèn)真抓好五個(gè)重點(diǎn)，即：重點(diǎn)審計(jì)合同，嚴(yán)把工程進(jìn)度、項(xiàng)目變更、資金預(yù)算、工程量簽證關(guān)；重點(diǎn)審查圖紙，嚴(yán)把工程面積、材料質(zhì)量、費(fèi)用發(fā)生、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)基數(shù)關(guān)；重點(diǎn)審查施工管理及監(jiān)控，嚴(yán)把隨意增加隱蔽工程，多算、重算、冒算工程量關(guān)；重點(diǎn)審查項(xiàng)目竣工結(jié)算，嚴(yán)把資金流向、資金結(jié)算、資金效益關(guān)；重點(diǎn)審查項(xiàng)目發(fā)票，嚴(yán)把工程稅收征繳和材料單價(jià)成本關(guān)，杜絕稅收跑冒漏滴和工程材料以次充好、以劣充優(yōu)現(xiàn)象發(fā)生。

四、實(shí)施“1+2+3”管理機(jī)制，嚴(yán)把審計(jì)中介關(guān)。即做到“一集中”、“二切斷”、“三分離”，切實(shí)加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目監(jiān)控?！耙患小奔此姓顿Y項(xiàng)目都必須經(jīng)施工單位、監(jiān)理單位、掛點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)簽字送縣重點(diǎn)辦審核報(bào)縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)審簽后再行審計(jì)?！岸袛唷奔辞袛嘀薪閷徲?jì)機(jī)構(gòu)與施工單位的聯(lián)系，切斷再審單位與施工、建設(shè)和監(jiān)理方之間的聯(lián)系，縣審計(jì)局對(duì)聘請(qǐng)的6個(gè)中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)、業(yè)務(wù)規(guī)模、商業(yè)信譽(yù)、違規(guī)行為等情況進(jìn)行登記造冊(cè)，建立數(shù)據(jù)庫(kù)；對(duì)需要委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)的政府投資項(xiàng)目，由固投2個(gè)組臨時(shí)抽簽，在數(shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)確定委托中介機(jī)構(gòu)；對(duì)所有的審計(jì)資料全部由縣審計(jì)局轉(zhuǎn)送委托中介機(jī)構(gòu)，以縣審計(jì)局出具的審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)?！叭蛛x”即將政府投資項(xiàng)目審計(jì)分配權(quán)、中介機(jī)構(gòu)或再審單位使用權(quán)和費(fèi)用結(jié)算權(quán)分別交由縣審計(jì)局不同的股組，不同的分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。審前中介機(jī)構(gòu)與縣審計(jì)局、業(yè)主單位相互溝通，對(duì)資料進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，防止缺項(xiàng)、漏項(xiàng)、加項(xiàng)現(xiàn)象；審中縣審計(jì)局與業(yè)主單位、施工單位根據(jù)中介機(jī)構(gòu)提出的問(wèn)題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)后，由縣審計(jì)局綜合三方意見向中介機(jī)構(gòu)核對(duì)；審后由中介機(jī)構(gòu)與縣審計(jì)局、業(yè)主單位根據(jù)修改意見再次現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)，然后根據(jù)核對(duì)意見形成審計(jì)報(bào)告（征求意見稿），由縣審計(jì)局向業(yè)主單位和施工單位征求意見，再次修改后由縣審計(jì)局形成正式審計(jì)報(bào)告分發(fā)業(yè)主單位和施工單位，確保審計(jì)的客觀性和真實(shí)性。

五、致力五項(xiàng)措施到位，嚴(yán)把審計(jì)跟蹤關(guān)。該局在搞好政府投資項(xiàng)目審計(jì)中重點(diǎn)圍繞節(jié)約增效目標(biāo)，認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)，致力五項(xiàng)措施到位。一是選人用人到位。首先是留住人才。對(duì)已在審計(jì)崗位上多年從事政府投資項(xiàng)目的審計(jì)人員高看一等、厚愛一分，政治上給待遇、工作上給方便、充分調(diào)動(dòng)其工作積極性；其次是引進(jìn)人才。近兩年公開向社會(huì)招聘了3名懂財(cái)務(wù)管理、懂工程造價(jià)、懂法律法規(guī)的本科畢業(yè)生，充實(shí)固定資產(chǎn)投資審計(jì)隊(duì)伍；再次是培訓(xùn)人才。派出了4名人員分別參加了審計(jì)署舉辦的政府投資項(xiàng)目培訓(xùn)班、南京審計(jì)學(xué)院投資審計(jì)專修班和省廳、市局組織的3個(gè)月實(shí)踐培訓(xùn)班，豐富了審計(jì)人員知識(shí)。二是審計(jì)調(diào)查到位。制定好完善的審計(jì)方案，搞好深入、細(xì)致、全面的審前調(diào)查，明確審計(jì)內(nèi)容、時(shí)間、分工和審計(jì)目標(biāo)，使審計(jì)組各成員都明確自己的任務(wù)和被審計(jì)單位情況，從而有針對(duì)性地做好審計(jì)工作。三是審計(jì)內(nèi)容到位。將每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一個(gè)階段、每一個(gè)項(xiàng)目審計(jì)范圍和審計(jì)目標(biāo)與可能取得成果的審計(jì)對(duì)象有機(jī)結(jié)合起來(lái)，認(rèn)真審查被審對(duì)象是否有嚴(yán)密的內(nèi)控制度，以及這些制度是否發(fā)揮作用；這些單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范，施工單位的資質(zhì)是否與承擔(dān)工程相匹配；監(jiān)理單位是否認(rèn)真履行了職責(zé)；工程量與圖紙合同對(duì)比是否有變化等。四是審計(jì)方式到位。搞好現(xiàn)場(chǎng)勘察、實(shí)地審查，最大限度地利用成熟的工程管理審計(jì)軟件，開展工程價(jià)款結(jié)算審計(jì)，創(chuàng)造條件與軟件公司開發(fā)工程管理審計(jì)軟件，提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平和實(shí)戰(zhàn)能力。五是審計(jì)評(píng)價(jià)到位。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目工程造價(jià)、資產(chǎn)交付使用率、建設(shè)周期、工程質(zhì)量、環(huán)境影響等指標(biāo)綜合性分析，科學(xué)評(píng)價(jià)政府投資項(xiàng)目的整體效益，為政府更好決策提供依據(jù)。

篇(4)

一、檢查的內(nèi)容及分工

（一）實(shí)施組織領(lǐng)導(dǎo)情況。各級(jí)各有關(guān)部門及其工作人員是否按照市委、市政府的統(tǒng)一部署和要求，認(rèn)真做好救災(zāi)款物的管理使用工作，做到領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及人員到位、實(shí)物工作量到位、工作機(jī)制和責(zé)任制落實(shí)到位等；是否依法、高效履行職責(zé)，嚴(yán)格遵守廉潔自律和效能建設(shè)的有關(guān)規(guī)定；是否加強(qiáng)與其他有關(guān)部門和受援地的協(xié)作配合。此項(xiàng)監(jiān)督檢查由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)為主負(fù)責(zé)。

（二）捐贈(zèng)款物管理和使用情況。各級(jí)各有關(guān)部門對(duì)救災(zāi)捐贈(zèng)款物的接受、管理和使用是否做到依法有序，即是否做到手續(xù)完備、程序合法，專賬管理、專人負(fù)責(zé)，賬款相符、賬目清楚；是否如實(shí)統(tǒng)計(jì)、匯總和及時(shí)上報(bào)、公布接收的救災(zāi)捐贈(zèng)款物情況及安排使用情況；是否對(duì)非法募捐、騙取民眾錢財(cái)?shù)脑p騙行為進(jìn)行重點(diǎn)查處，保證捐贈(zèng)款物的使用符合捐贈(zèng)人的意愿等。此項(xiàng)監(jiān)督檢查由民政部門為主負(fù)責(zé)。

（三）財(cái)政專項(xiàng)資金的安排、撥付情況以及貨物、工程和服務(wù)的政府采購(gòu)情況。各級(jí)各有關(guān)部門是否按照財(cái)政專項(xiàng)資金管理使用辦法的規(guī)定，合理安排，科學(xué)調(diào)度，及時(shí)調(diào)撥資金；是否嚴(yán)格按照政府采購(gòu)法及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行貨物、工程和服務(wù)的政府采購(gòu)活動(dòng)等。此項(xiàng)監(jiān)督檢查由財(cái)政部門為主負(fù)責(zé)。

（四）救災(zāi)款物的管理使用情況。各級(jí)各有關(guān)部門是否按規(guī)定分配、撥付和使用救災(zāi)款物，是否存在滯撥、截留、擠占、挪用、貪污、私分、克扣等問(wèn)題；救災(zāi)物資的采購(gòu)和管理是否符合規(guī)定，是否存在損失浪費(fèi)和弄虛作假等問(wèn)題。此項(xiàng)監(jiān)督檢查由審計(jì)機(jī)關(guān)為主負(fù)責(zé)。

（五）救災(zāi)款物管理使用的公開情況。各級(jí)各有關(guān)部門對(duì)救災(zāi)款物的管理使用是否按照《政府信息公開條例》等規(guī)定，建立信息披露制度，把公開透明原則貫穿于救災(zāi)款物管理使用的全過(guò)程，即是否做到救災(zāi)款物的來(lái)源、數(shù)量、種類的公開，發(fā)放時(shí)間、地點(diǎn)、方式的公開，發(fā)放項(xiàng)目、對(duì)象、金額的公開等，接受上級(jí)、社會(huì)、群眾和輿論的監(jiān)督。此項(xiàng)監(jiān)督檢查由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)為主負(fù)責(zé)。

二、檢查的方法和時(shí)間安排

（一）8月，各縣(市)區(qū)對(duì)救災(zāi)款物管理使用情況認(rèn)真開展自查自糾;市直有關(guān)部門按照職責(zé)分工對(duì)本部門、本系統(tǒng)的救災(zāi)款物的管理使用情況開展專項(xiàng)檢查。各縣（市）區(qū)開展自查自糾和市直有關(guān)部門開展專項(xiàng)檢查情況，應(yīng)于9月5日前報(bào)市抗災(zāi)救災(zāi)和災(zāi)后重建資金物資監(jiān)督檢查工作協(xié)調(diào)小組（材料寄市紀(jì)委監(jiān)察局糾風(fēng)工作室）。

（二）9月開始，市抗災(zāi)救災(zāi)和災(zāi)后重建資金物資監(jiān)督檢查工作協(xié)調(diào)小組組織聯(lián)合檢查組，采取專項(xiàng)檢查或重點(diǎn)抽查等方式，深入各縣(市)區(qū)、各有關(guān)部門，通過(guò)聽匯報(bào)、查資料、看賬目、開座談會(huì)、走訪群眾等方式方法對(duì)救災(zāi)款物的管理使用情況進(jìn)行檢查。

三、工作機(jī)制

（一）成立市抗災(zāi)救災(zāi)和災(zāi)后重建資金物資監(jiān)督檢查協(xié)調(diào)小組，由市紀(jì)委、監(jiān)察局、民政局、財(cái)政局、審計(jì)局、交通運(yùn)輸委、農(nóng)業(yè)局、水利局、城鄉(xiāng)建設(shè)委、國(guó)土資源局、教育局、衛(wèi)生局等單位組成，組長(zhǎng)由市紀(jì)委、監(jiān)察局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，副組長(zhǎng)由市監(jiān)察局、民政局、財(cái)政局、審計(jì)局各一位副局長(zhǎng)擔(dān)任，其他成員單位一位分管領(lǐng)導(dǎo)為小組成員。協(xié)調(diào)小組主要負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查工作的組織協(xié)調(diào)和工作部署，督促各成員單位按照抗災(zāi)救災(zāi)和災(zāi)后重建工作的總體安排，及時(shí)制定監(jiān)督檢查計(jì)劃，確保對(duì)專項(xiàng)資金和物資監(jiān)督檢查工作順利有效開展。

協(xié)調(diào)小組下設(shè)辦公室，依托在市紀(jì)委監(jiān)察局糾風(fēng)工作室，具體負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查日常組織協(xié)調(diào)工作。辦公室主任由市紀(jì)委監(jiān)察局糾風(fēng)工作室主任擔(dān)任，副主任分別由市紀(jì)委、監(jiān)察局、民政局、財(cái)政局和審計(jì)局相關(guān)業(yè)務(wù)處室的負(fù)責(zé)人擔(dān)任，其他協(xié)調(diào)小組成員單位各一位科級(jí)干部擔(dān)任聯(lián)絡(luò)員。

（二）組織聯(lián)合檢查組，組長(zhǎng)由協(xié)調(diào)小組副組長(zhǎng)擔(dān)任，成員由協(xié)調(diào)小組辦公室主任、副主任和聯(lián)絡(luò)員擔(dān)任。

四、工作要求

（一）提高認(rèn)識(shí)、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。救災(zāi)款物的管理使用工作，事關(guān)人民群眾的生產(chǎn)生活，事關(guān)黨和政府的形象，事關(guān)改革發(fā)展穩(wěn)定大局。各級(jí)各有關(guān)部門一定要高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、明確分工，責(zé)任到人、抓好落實(shí)，務(wù)求政策落實(shí)好、款物使用好、服務(wù)提供好。各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和民政、審計(jì)、財(cái)政等部門要按照統(tǒng)一部署，認(rèn)真抓好各自職責(zé)范圍內(nèi)的工作，同時(shí)加強(qiáng)協(xié)作配合，形成監(jiān)管合力。

篇(5)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《**市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》的規(guī)定，按照市政府安排，市審計(jì)局于2008年對(duì)政府投資的*、*、*、*、*、*、*、*污水處理廠及市*污水處理廠、*大道共計(jì)十個(gè)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將情況匯報(bào)如下：

一、審計(jì)情況

市審計(jì)局于2008年9月8日一12月15日組成10個(gè)審計(jì)組，對(duì)八縣、市廛東污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了竣工決算宙計(jì)，對(duì)王城大道建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。十個(gè)建設(shè)項(xiàng)目總投資112000萬(wàn)元，查出違規(guī)金額l871.3萬(wàn)元，有三家建設(shè)單位的部分工程項(xiàng)目未按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)3850萬(wàn)元，核減工程額1419.8萬(wàn)元，核減率為1.86%。為政府及各建設(shè)法人單位節(jié)約了建設(shè)資金，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)單位加強(qiáng)了對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的管理，取得了較好的審計(jì)效果。

二、審計(jì)查出的主要問(wèn)題

(一)建設(shè)單位違反國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)程序問(wèn)題

1.部分項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)3850萬(wàn)元

按照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》的規(guī)定，項(xiàng)目應(yīng)全部招標(biāo)。審計(jì)查出存在部分項(xiàng)目主體工程、設(shè)計(jì)未招標(biāo)現(xiàn)象。有三家建設(shè)單位的部分工程項(xiàng)目未按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)。其中宜陽(yáng)縣污水處理工程項(xiàng)目總投資額為4178萬(wàn)元，僅對(duì)641萬(wàn)元進(jìn)行了公開招標(biāo)，且招投標(biāo)的資料不完備。其他3537萬(wàn)元(廠區(qū)土建、設(shè)備及安裝、辦公樓、管網(wǎng)、勘察、監(jiān)理等)均未進(jìn)行招投標(biāo)。**市王城大道建設(shè)項(xiàng)目道路工程的設(shè)計(jì)項(xiàng)目合同金額為172萬(wàn)元，未進(jìn)行公開招投標(biāo)直接委托**市城市建設(shè)勘察設(shè)計(jì)研究院設(shè)計(jì)。

2.前期報(bào)批手續(xù)不合規(guī)

按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，工程項(xiàng)目前期報(bào)批手續(xù)不齊全的不得開工建設(shè)。在建設(shè)中，有兩家建設(shè)單位前期報(bào)批手續(xù)不齊全就開工。**市王城大道建設(shè)工程概算總投資為43000萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)和省發(fā)改委批復(fù)，但本工程只經(jīng)過(guò)了**市發(fā)改委的批復(fù)?？珉]海鐵路立交橋工程無(wú)施工許可證，王城大道建設(shè)工程無(wú)開工報(bào)告。

3.未按合同規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)

**市王城大道建設(shè)工程在進(jìn)行公開招投標(biāo)時(shí)于2003年10月17日**市建設(shè)委員會(huì)與**市東虹廷設(shè)工程招標(biāo)有限公司簽訂合同，委托其代為招標(biāo)，但在實(shí)際招投標(biāo)過(guò)程中，卻未履行合同，業(yè)主實(shí)行自行招標(biāo)。

4.應(yīng)作未作環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告

**市王城大道建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)作未作環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告。

5.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更監(jiān)理單位。

按照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》的規(guī)定，中標(biāo)人應(yīng)按照合同約定履行義務(wù)，完成中標(biāo)項(xiàng)目。中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，也不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。**市廛東污水處理廠工程建設(shè)單位對(duì)監(jiān)理工程進(jìn)行了招投標(biāo)，結(jié)果為上海建通工程建設(shè)有限公司和河南卓越工程管理有限公司聯(lián)合體共同中標(biāo)，標(biāo)的55萬(wàn)元。但中標(biāo)簽訂合同后，雙方自行協(xié)議變更監(jiān)理三體為河南卓越工程管理有限公司。

建設(shè)項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)圖紙文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)擅自施工

按照《建設(shè)工程

2.管理費(fèi)超支93萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)中，有2家建設(shè)單位管理費(fèi)支出數(shù)額較大，與法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)有較大懸殊。如**市廛東污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)概算為215萬(wàn)元，截止2008年8月31日實(shí)際開支259萬(wàn)元，超支44萬(wàn)元。

3.違規(guī)列支工程費(fèi)用105萬(wàn)元。廛東污水處理工程在2006年底已進(jìn)入試運(yùn)營(yíng)，達(dá)到了預(yù)定可使用狀態(tài)，但在2007年及2008年該項(xiàng)目的借款產(chǎn)生的利息85萬(wàn)元仍在本工程的建設(shè)成本中列支是不合規(guī)，應(yīng)計(jì)入運(yùn)營(yíng)期間的費(fèi)用。

4.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬(wàn)元。有兩家建設(shè)單位未按規(guī)定大額使用觀金。如截至2008年11月30日，宜陽(yáng)縣污水處理廠工程建設(shè)單位以大額現(xiàn)金支付宜陽(yáng)縣污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用22筆記153萬(wàn)元。

5.未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元。

汝陽(yáng)縣污水處理廠工程未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元，未經(jīng)決算直接支付全部合同工程款830萬(wàn)元。

6.虛列工程投資1419.8萬(wàn)元

八縣及廛東污水處理工程項(xiàng)目、王城大道共計(jì)10個(gè)項(xiàng)目，批復(fù)總概算112000萬(wàn)元。經(jīng)審核實(shí)際完成投資額中多列工程成本1419.8萬(wàn)元，造成投資完成額不實(shí)。其中孟津縣污水處理廠工程項(xiàng)目二程造價(jià)送審金額為2142萬(wàn)元，審定金額2053萬(wàn)元，審減金額為89萬(wàn)元。汝陽(yáng)縣污水處理工程造價(jià)送審金額為1374萬(wàn)元，審定金額為1226萬(wàn)元，審減金額為148元。

存在以上問(wèn)題的主要原因：

一是建設(shè)單位為了搶時(shí)間、抓工期，忽視國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)程序規(guī)定，部分工程項(xiàng)目在工程概算未經(jīng)國(guó)家和省發(fā)展改革委員會(huì)批準(zhǔn)，且無(wú)開工許可證、施工許可證等情況下開工建設(shè)，如王城大道建設(shè)項(xiàng)目。二是建設(shè)項(xiàng)目資金用量大，籌措困難，但項(xiàng)目辦理拆遷及環(huán)境影響評(píng)價(jià)等手續(xù)需大量資金，因而違反了國(guó)家有關(guān)基建程序規(guī)定。三是為招商引資，建設(shè)項(xiàng)目用地以租用形式使用土地，違反了國(guó)家建設(shè)用地的有關(guān)規(guī)定。四是多數(shù)建設(shè)項(xiàng)目均由項(xiàng)目法人成立了建設(shè)指揮部，人員組成多為臨時(shí)抽調(diào)，易造成違規(guī)等情況的發(fā)生。五是政府投、融資建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督不規(guī)范、不到位，未按《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《**市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》的規(guī)定實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。

三、問(wèn)題處理

對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，依據(jù)國(guó)家《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》、《**市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定做出了相應(yīng)的處理，并對(duì)問(wèn)題分別提出了針對(duì)性的審計(jì)建議。相關(guān)單位根據(jù)審計(jì)意見正在進(jìn)行整改，并表示在今后進(jìn)行的所有政府投資建設(shè)項(xiàng)目不再出現(xiàn)類似問(wèn)題，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行建設(shè)，為以后政府投資建設(shè)項(xiàng)目的管理奠定了良好的基礎(chǔ)。

(一)對(duì)建設(shè)單位違反匡家有關(guān)基本建設(shè)程序問(wèn)題的處理

1.部分項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)3850萬(wàn)元、未按合同規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)問(wèn)題，審計(jì)處理按照國(guó)家規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

2.前期報(bào)批手續(xù)不合規(guī)問(wèn)題，審計(jì)處理按照國(guó)家規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)。王城大道等兩家建設(shè)單位正在補(bǔ)辦手續(xù)。

3.未經(jīng)審批擅自變更土地用途、應(yīng)作未作環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告問(wèn)題，審計(jì)處理按照國(guó)家規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)。王城大道建設(shè)單位同意審計(jì)意見補(bǔ)辦手續(xù)。

4.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更監(jiān)理單位問(wèn)題，審計(jì)建議嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問(wèn)題。

5.建設(shè)項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)圖紙文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)擅自施工問(wèn)題，審計(jì)處理按照國(guó)家規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)，宜陽(yáng)縣污水處理廠工程建設(shè)單位正在補(bǔ)辦手續(xù)。

(二)對(duì)違反國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)定問(wèn)題的處理

1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支20萬(wàn)元、管理費(fèi)超支93萬(wàn)元問(wèn)題，審計(jì)建議今后嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，控制支出范圍。

2.違規(guī)列支工程費(fèi)用240萬(wàn)元、虛列工程投資1419.8萬(wàn)元問(wèn)題，審計(jì)予以調(diào)賬處理，并建議今后嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定列支工程費(fèi)用。

3.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬(wàn)元，審計(jì)建議嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問(wèn)題。

4.未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元，審計(jì)建議財(cái)政在撥付所欠工程資金時(shí)予以扣除。

四、整改措施

(一)成立專職監(jiān)管機(jī)構(gòu)，加大監(jiān)管力度，明確監(jiān)管范圍

從審計(jì)情況看，政府投資建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)程序上不完善，將影響工程質(zhì)量及造成資金管理上的漏洞，為此市政府成立以主管副市長(zhǎng)任組長(zhǎng)，市政府辦公室、紀(jì)檢委、監(jiān)察局、審計(jì)局、財(cái)政局、建委、發(fā)改委等相關(guān)單位負(fù)責(zé)人為成員的**市政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常工作。進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管工作的領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)小組實(shí)行項(xiàng)目資金監(jiān)管部門聯(lián)席會(huì)議制度，定期聽取各部門關(guān)于項(xiàng)目進(jìn)度及監(jiān)督情況的匯報(bào)，協(xié)調(diào)解決資金監(jiān)管過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的各種問(wèn)題。

《**市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》規(guī)定，凡是政府投、融資的建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)列入監(jiān)督范疇，項(xiàng)目資金的管理使用要接受市政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組及審計(jì)機(jī)關(guān)的全程監(jiān)督。

(二)嚴(yán)格工程預(yù)算，規(guī)范合同內(nèi)容

有關(guān)部門要嚴(yán)格按照國(guó)家定額和我市實(shí)際，編制政府投資項(xiàng)目的預(yù)(概)算。

對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位與施工企業(yè)簽訂合同條款時(shí)要按照《**市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》的規(guī)定，單列條款注明：須經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行竣工決算審計(jì)后，方可辦理工程結(jié)算或竣工決算，工程結(jié)算或竣工決算應(yīng)當(dāng)以審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告作為投資項(xiàng)目竣工后財(cái)務(wù)結(jié)算的依據(jù);合同書副本要及時(shí)送市審計(jì)局備案，以減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避經(jīng)濟(jì)糾紛。

(三)完善工程普通更簽證手續(xù)，落實(shí)工程變更簽證報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)制度

政府投、融資的建設(shè)項(xiàng)目，其工程合同簽訂后確需變更的，須經(jīng)市財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等部門和監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位共同進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)證，確認(rèn)有無(wú)變更必要，而后再經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)，原設(shè)計(jì)部門要出具變更資料，履行相關(guān)手續(xù)后報(bào)請(qǐng)市政府批準(zhǔn)，并送財(cái)政和審計(jì)部門備案。對(duì)擅自變更的，審計(jì)部門在工程決算審計(jì)時(shí)不予認(rèn)可。

(四)按時(shí)提請(qǐng)決算審計(jì)，維護(hù)審計(jì)法律權(quán)威

建設(shè)單位要在驗(yàn)收合格后60天內(nèi)編制出竣工決算，并向市審計(jì)部門提請(qǐng)決算審計(jì)。因特殊情況確需延長(zhǎng)編制期限的，延長(zhǎng)時(shí)間不得超過(guò)30日。對(duì)不按規(guī)定時(shí)間編制竣工決算和報(bào)請(qǐng)審計(jì)的建設(shè)單位，視情況按拖延或拒絕情況處理;情節(jié)嚴(yán)重的將依照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》給子處罰。

篇(6)

半年來(lái),行政政法(科教文)工作始終以“三個(gè)代表”為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹省市縣財(cái)政工作會(huì)議精神，圍繞“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、促發(fā)展”和“科教興縣”的戰(zhàn)略目標(biāo)，確保了公教人員工資的發(fā)放和機(jī)關(guān)的運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)了社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定的局面。

上半年工作總結(jié)：

一、結(jié)合公務(wù)員法的實(shí)施，做好工資結(jié)構(gòu)調(diào)整工作。

1、公務(wù)員法規(guī)定公務(wù)員實(shí)行國(guó)家統(tǒng)一的職務(wù)與級(jí)別相結(jié)合的工資制度。改革公務(wù)員工資制度，規(guī)范公務(wù)員收入分配秩序，是貫徹落實(shí)公務(wù)員法的具體措施。公務(wù)員收入分配是整個(gè)社會(huì)收入分配的重要組成部分，解決公務(wù)員工資分配問(wèn)題，建立科學(xué)完善的公務(wù)員薪酬制度，不僅有利于解決公務(wù)員工資分配領(lǐng)域存在的突出問(wèn)題，理順收入分配關(guān)系，加強(qiáng)公務(wù)員隊(duì)伍建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)，而且有利于引導(dǎo)和推動(dòng)社會(huì)收入分配關(guān)系的調(diào)整，逐步理順社會(huì)各方面的收入分配關(guān)系，促進(jìn)全面建設(shè)小康社會(huì)和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)。

由于年初公務(wù)員工資套改方案一直未定，我們尋向其它縣區(qū)，向縣領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)結(jié)果后，結(jié)合自己縣內(nèi)的實(shí)際情況對(duì)我縣公教人員在春節(jié)之際按每人1000元進(jìn)行預(yù)發(fā)工資。時(shí)間緊迫，工作量大，連夜加班，保證了預(yù)發(fā)工資的發(fā)放。為此得到了人民群眾的好評(píng)，讓全縣人民過(guò)了一個(gè)詳和的春節(jié)。由于這次公務(wù)員工資套改與原有的名稱項(xiàng)目完全不同，我們先對(duì)工資表結(jié)構(gòu)進(jìn)修了修改，同時(shí)又制定一套多退少補(bǔ)的工資表格。在做好前期準(zhǔn)備工作的同時(shí)我們對(duì)行政事業(yè)單位人員新標(biāo)準(zhǔn)工資進(jìn)行錄入調(diào)整，同時(shí)接收各單位多退少補(bǔ)兩套工作表，在較短的時(shí)間內(nèi)，對(duì)我縣上百家單位工資錄入到微機(jī)內(nèi)，人員情況復(fù)雜、工資數(shù)據(jù)變化大，工作量其大，有時(shí)忘記了下班時(shí)間，為了不讓單位會(huì)計(jì)等待，只好放棄自己的休息時(shí)間，得到了許多單位會(huì)計(jì)的贊賞。5月底各單位工資錄入已基本完畢，教師工資平均增資310元，公務(wù)員平均增資260元。我們向縣領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)了發(fā)放多退少補(bǔ)工資的建議，在資金量充足認(rèn)可的情況下，縣領(lǐng)導(dǎo)同意此建議，于5月28日將5月份工資及多退少補(bǔ)工資總計(jì)6300多萬(wàn)元，紛紛打卡發(fā)放到個(gè)人賬號(hào)上。付出總會(huì)有回報(bào)我們得到全縣人民的一致好評(píng)。

二、結(jié)合實(shí)際，清理我縣義務(wù)教育階段債務(wù)。

1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，成立機(jī)構(gòu)。3月9日，省政府如開全省農(nóng)村義務(wù)教育債務(wù)清理核實(shí)工作電視電話會(huì)議之后，我縣政府非常重視，縣政府常務(wù)會(huì)議專題聽取了縣教育局、財(cái)政局、審計(jì)局，監(jiān)察局的工作匯報(bào)，成立了由縣政府常務(wù)副縣長(zhǎng)任縣長(zhǎng)，分管教育的副縣長(zhǎng)任副縣長(zhǎng)，縣政府辦公室、縣財(cái)政局、教育局、審計(jì)局、監(jiān)察局等部門主要負(fù)責(zé)人為成員的債務(wù)清理核實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下發(fā)了《縣政府辦公室關(guān)于成立豐縣義務(wù)教育債務(wù)核實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》（豐政辦發(fā)[XX]26號(hào)），切實(shí)加強(qiáng)對(duì)全縣債務(wù)清理核實(shí)工作的領(lǐng)導(dǎo)。為加強(qiáng)對(duì)全縣債務(wù)清理核實(shí)左作的監(jiān)督和全方位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，又設(shè)立了清理督查組、數(shù)據(jù)匯總組，資實(shí)審驗(yàn)組、紀(jì)委監(jiān)察組，按照省債務(wù)清理核實(shí)工作的各項(xiàng)要求，做好各個(gè)環(huán)節(jié)的審核。

2、完善制度，規(guī)范操作。根據(jù)省政府辦公廳（蘇政辦發(fā)[XX]20號(hào)）文件和3月14日—15日全省農(nóng)村義務(wù)教育債務(wù)清理核實(shí)培訓(xùn)會(huì)議的要求，我們下發(fā)了《關(guān)于開展全縣義務(wù)教育階段債務(wù)清理核實(shí)工作的意見的通知》，對(duì)全縣債務(wù)清理核實(shí)的范圍、內(nèi)容和要求作出了明確的規(guī)定。在基層清理階段，先后多次召開了調(diào)度會(huì)、協(xié)調(diào)會(huì)和業(yè)務(wù)分析會(huì)，統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟，統(tǒng)一時(shí)間，積極推進(jìn)債務(wù)清理核實(shí)左作的實(shí)施。為了規(guī)范操作，縣教育局還結(jié)合我縣實(shí)際，設(shè)計(jì)制作了一套“豐縣中小學(xué)基建、設(shè)備購(gòu)置債務(wù)清理取證材料”等補(bǔ)充表，使基層學(xué)校的債務(wù)清理核實(shí)情況更加清晰明了，工作更加規(guī)范，質(zhì)量得到保障。

3、嚴(yán)格審核，確保質(zhì)量。在縣級(jí)復(fù)查驗(yàn)收階段，利用近一個(gè)月時(shí)間，對(duì)基層學(xué)校報(bào)送的債務(wù)清查資料逐校、逐項(xiàng)、逐筆進(jìn)行了審核、核實(shí)，著重審查了債務(wù)的真實(shí)性、合法性，審查面達(dá)到了100%。

經(jīng)過(guò)一個(gè)月的清理核實(shí)結(jié)果如下：至XX年12月31日全縣義務(wù)教育階段中小學(xué)累計(jì)欠債11560.30萬(wàn)元.從債務(wù)成因分析:因基本建設(shè)形成的債務(wù)9790.94萬(wàn)元,因教學(xué)儀設(shè)備購(gòu)置形成的債務(wù)513.09萬(wàn)元,其他債務(wù)1256.27萬(wàn)元;從債權(quán)人類別分析：欠銀行貨款700.22萬(wàn)元,欠施工單位款4821.84萬(wàn)元,欠教職工借款1788.41萬(wàn)元，欠其他單位借款2827.17萬(wàn)元，欠其他個(gè)人借款1422.66萬(wàn)元。

三、深化部門預(yù)算改革，積極做好部門綜合預(yù)算的編制工作

部門預(yù)算是適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下公共財(cái)政框架的構(gòu)建而逐步發(fā)展起來(lái)的，能較好的強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范財(cái)政資金分配，增強(qiáng)政府調(diào)控能力，提高財(cái)政資金使用效益，同時(shí)調(diào)動(dòng)部門增收節(jié)支積極性，促進(jìn)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)的均衡發(fā)展。時(shí)間緊、任務(wù)重、質(zhì)量要求高，給我們提出了工作的緊迫性、嚴(yán)肅性；人員少，又給我們工作帶來(lái)了壓力。為了能協(xié)調(diào)有序高質(zhì)量的做好各項(xiàng)工作，我們放棄“五一”節(jié)假日連續(xù)加續(xù)加班5天,對(duì)部門預(yù)算中的人數(shù)，工資情況，預(yù)算外收入情況逐一排查，重新制定新表格，計(jì)算新公式數(shù)據(jù)。通過(guò)大家的不懈努力通過(guò)了人大的批復(fù)。

四、積極向上爭(zhēng)取資金，支持我縣事業(yè)的發(fā)展。

近年來(lái)，省委省政府加大了對(duì)蘇北政策和資金傾斜的力度，特別是今年，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的步伐加快，我們充分發(fā)揮股室職能作用，積極向上爭(zhēng)取資金和政策。

1、爭(zhēng)取農(nóng)村義務(wù)教育免收雜費(fèi)補(bǔ)助約4307萬(wàn)元。

2、爭(zhēng)取經(jīng)濟(jì)薄弱地區(qū)享受免費(fèi)提供課本278.3萬(wàn)元和補(bǔ)助寄宿生生活費(fèi)貧困生人數(shù)650000人。

3、到目前顯止?fàn)幦×宿r(nóng)村有線電視進(jìn)村入戶以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金67萬(wàn)元。

4、爭(zhēng)取省對(duì)農(nóng)村計(jì)劃生育家庭扶助扶助1882人,其中享受市補(bǔ)助133人計(jì)108萬(wàn)元。

5、爭(zhēng)取政法補(bǔ)助項(xiàng)目310萬(wàn)元,比上年多爭(zhēng)取101萬(wàn)元.

下半年思路

一、對(duì)公務(wù)員津貼補(bǔ)貼在清理歸并現(xiàn)有津貼補(bǔ)貼的基礎(chǔ)上，合理確定津貼補(bǔ)貼項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，遏制津貼補(bǔ)貼發(fā)放混亂的現(xiàn)象。

二、對(duì)各類專款使用情況進(jìn)行檢查，使財(cái)政資金真正發(fā)揮四兩撥千斤的作用，促進(jìn)各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。

三、根據(jù)省政府確定的教育債務(wù)化解方案，制定我縣教育債務(wù)化解細(xì)則。

四、做好XX年決算和二八年預(yù)算編制工作。

篇(7)

第一條為促進(jìn)*高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，鼓勵(lì)發(fā)明專利產(chǎn)業(yè)化，規(guī)范對(duì)*市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金（下簡(jiǎn)稱“高新技術(shù)引導(dǎo)資金”）的管理，提高引導(dǎo)資金使用效益和放大、引導(dǎo)效應(yīng)，根據(jù)《*市產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金管理辦法》，特制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條本實(shí)施細(xì)則所稱高新技術(shù)引導(dǎo)資金，是市政府在省產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金中安排用于加快高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展而設(shè)立的補(bǔ)資金。從2007年開始連續(xù)四年每年安排1000萬(wàn)元。

第三條高新技術(shù)引導(dǎo)資金的使用應(yīng)遵循突出重點(diǎn)、扶優(yōu)扶強(qiáng)、整合資源、貼息為主的原則。

第四條市科技局負(fù)責(zé)申報(bào)項(xiàng)目的受理、審查,會(huì)同市財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目實(shí)施跟蹤管理和驗(yàn)收評(píng)價(jià)。

第二章扶持重點(diǎn)和扶持方式

第五條高新技術(shù)引導(dǎo)資金主要用于扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和鼓勵(lì)發(fā)明專利產(chǎn)業(yè)化。重點(diǎn)支持電子信息、先進(jìn)制造、生物醫(yī)藥、新材料、光機(jī)電一體化、高性能智能玩具、新能源與節(jié)能、資源與環(huán)境保護(hù)以及其它高新技術(shù)領(lǐng)域的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的項(xiàng)目。

第六條高新技術(shù)引導(dǎo)資金的扶持方式采用補(bǔ)助（獎(jiǎng)勵(lì)）和貼息兩種方式，以貼息為主。

（一）補(bǔ)助（獎(jiǎng)勵(lì)）。用于扶持國(guó)家火炬計(jì)劃和授權(quán)發(fā)明專利項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)化及獎(jiǎng)勵(lì)當(dāng)年被認(rèn)定的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)（一次性獎(jiǎng)勵(lì)20萬(wàn)元/家）、省級(jí)技術(shù)創(chuàng)新試點(diǎn)專業(yè)鎮(zhèn)（一次性獎(jiǎng)勵(lì)10萬(wàn)元/個(gè)）。

（二）貼息。用于扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目。

第七條貼息適用于國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等金融部門的貸款。

第三章申請(qǐng)對(duì)象和條件

第八條申請(qǐng)對(duì)象：在*市轄區(qū)內(nèi)登記注冊(cè)、具有獨(dú)立法人資格，主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在*市行政區(qū)域內(nèi)，有健全的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度的企業(yè)。并具備以下條件：

（一）省級(jí)以上高新技術(shù)企業(yè)（不含研究型高新技術(shù)企業(yè)）；

（二）具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)并獲得專利，且在專利有效期內(nèi)的；

（三）企業(yè)年產(chǎn)值達(dá)到4000萬(wàn)元以上，年納稅額（國(guó)、地稅合計(jì)，不含海關(guān)稅）達(dá)到300萬(wàn)元以上。

第九條申報(bào)項(xiàng)目應(yīng)符合以下條件：

（一）申報(bào)的建設(shè)項(xiàng)目，須經(jīng)政府投資主管部門批準(zhǔn)，并應(yīng)在3年內(nèi)建設(shè)完成；

（二）申請(qǐng)補(bǔ)助的項(xiàng)目，應(yīng)是國(guó)家火炬計(jì)劃或授權(quán)發(fā)明專利產(chǎn)業(yè)化的項(xiàng)目，且必須符合我市產(chǎn)業(yè)政策。

（三）申請(qǐng)貼息的項(xiàng)目，應(yīng)具備以下條件：

1、項(xiàng)目符合國(guó)家、省、市技術(shù)和產(chǎn)業(yè)政策的要求，產(chǎn)品屬于國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)品目錄范圍內(nèi)；

2、項(xiàng)目所采用的技術(shù)成熟，技術(shù)含量高，創(chuàng)新性強(qiáng)；

3、項(xiàng)目有良好的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)和較好的經(jīng)濟(jì)效益,已取得銀行貸款。

第十條申請(qǐng)獎(jiǎng)勵(lì)的單位，應(yīng)是當(dāng)年度被認(rèn)定的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)或省級(jí)技術(shù)創(chuàng)新試點(diǎn)專業(yè)鎮(zhèn)。

第四章項(xiàng)目申報(bào)、審定和資金撥付

第十一條高新技術(shù)引導(dǎo)資金申報(bào)于每年5月底前。高新區(qū)、保稅區(qū)和各區(qū)縣項(xiàng)目，由項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)自愿向項(xiàng)目所在地同級(jí)科技局提出申請(qǐng)，經(jīng)當(dāng)?shù)乜萍季?、?cái)政局共同對(duì)項(xiàng)目申報(bào)材料進(jìn)行初審，提出初審意見報(bào)市科技局；市屬企業(yè)項(xiàng)目由主管部門提出初審意見后，報(bào)市科技局。

區(qū)縣科技局、市直主管部門將簽署推薦意見的項(xiàng)目申請(qǐng)材料一式六份以及電子文檔送市科技局。區(qū)縣科技局另報(bào)項(xiàng)目推薦匯總表及電子文檔。

第十二條項(xiàng)目申報(bào)需提交的有關(guān)文件：

（一）基本文件：企業(yè)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告（*市科技計(jì)劃項(xiàng)目申報(bào)書）、高新技術(shù)引導(dǎo)資金申請(qǐng)表（附件1）、建設(shè)項(xiàng)目表（附件2）、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（復(fù)印件注明與原件相符后加蓋公章）、國(guó)家火炬計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)文件和高新技術(shù)企業(yè)批準(zhǔn)文件、產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目政府投資主管部門批準(zhǔn)文件、專利證書復(fù)印件（復(fù)印件注明與原件相符后加蓋公章）、經(jīng)所在地稅務(wù)部門確認(rèn)的納稅證明、經(jīng)審計(jì)的近兩年度會(huì)計(jì)報(bào)表、企業(yè)銀行信用等級(jí)證明。申請(qǐng)貸款貼息的項(xiàng)目，還需提交項(xiàng)目貸款合同、銀行貸款進(jìn)帳單、利息結(jié)算清單等憑證。

項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告（*市科技計(jì)劃項(xiàng)目申報(bào)書），應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：①項(xiàng)目單位的基本情況（包括人員、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)與管理狀況、項(xiàng)目現(xiàn)有的研究工作基礎(chǔ)、項(xiàng)目相關(guān)技術(shù)已獲得的政府財(cái)政支持情況）和財(cái)務(wù)狀況；②項(xiàng)目的立項(xiàng)依據(jù)（包括目的意義、國(guó)內(nèi)外同類產(chǎn)品和技術(shù)情況、市場(chǎng)預(yù)測(cè)和發(fā)展趨勢(shì)）；③項(xiàng)目的研究開發(fā)內(nèi)容、方法、技術(shù)路線（包括具體研究開發(fā)內(nèi)容和要重點(diǎn)解決的技術(shù)關(guān)鍵問(wèn)題、項(xiàng)目的特色和創(chuàng)新之處、要達(dá)到的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益、采用的方法、技術(shù)路線以及工藝流程、合作方式等）；④本項(xiàng)目各參加單位工作分工及經(jīng)費(fèi)投入、支出情況、成果產(chǎn)權(quán)分享情況；⑤項(xiàng)目工作進(jìn)度安排、可行性分析；⑥項(xiàng)目節(jié)能減排、安全生產(chǎn)及促進(jìn)就業(yè)等情況。

（二）初審文件：①高新區(qū)、保稅區(qū)和各區(qū)、縣科技局會(huì)同同級(jí)財(cái)政局聯(lián)合（市屬企業(yè)由主管部門）向市科技局申報(bào)高新技術(shù)引導(dǎo)資金的文件。②申報(bào)企業(yè)和屬地的科技局、財(cái)政局（市屬企業(yè)由市主管部門）出具對(duì)高新技術(shù)引導(dǎo)資金使用的承諾函。

（三）企業(yè)投資備案項(xiàng)目，需提交的其它文件：①規(guī)劃、國(guó)土資源部門出具的項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃、用地預(yù)審意見（需征地項(xiàng)目）。②環(huán)保部門出具的項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)意見。③法律法規(guī)規(guī)定的其它有關(guān)文件。

第十三條市科技局組織相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域和管理部門的專家組成項(xiàng)目專家評(píng)審小組，對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，逐個(gè)提出評(píng)審和資金安排意見，經(jīng)篩選后擬訂《*市xx年高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金項(xiàng)目計(jì)劃（草案）》送市發(fā)改局，同時(shí)附送審查意見及相關(guān)證明文件，由市發(fā)改局審核后統(tǒng)一提交市審委會(huì)批準(zhǔn)。

第十四條市發(fā)改局會(huì)同市財(cái)政局按照市審委會(huì)批準(zhǔn)的《*市xx年高新技術(shù)發(fā)展引導(dǎo)資金項(xiàng)目計(jì)劃》行文下達(dá)；市財(cái)政局按財(cái)政性資金撥付管理程序辦理劃款手續(xù)。

引導(dǎo)資金年度結(jié)余，可結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。

高新區(qū)、保稅區(qū)和各區(qū)縣項(xiàng)目資金由市財(cái)政局通過(guò)財(cái)政部門逐級(jí)下?lián)?；市屬企業(yè)項(xiàng)目資金由市財(cái)政局直接撥付到項(xiàng)目單位。

高新區(qū)、保稅區(qū)和各區(qū)縣財(cái)政局收到款項(xiàng)后，必須視下列情況立即辦理，不得拖延：

屬于補(bǔ)助資金和已核實(shí)取得銀行貸款的貼息資金，要及時(shí)撥付；屬于銀行出具的有效的貸款承諾函的，必須待取得正式貸款后才能核撥貼息資金。撥付資金時(shí)，必須憑有效付息單據(jù)。其中，取得全部貸款的，貼息資金全額撥補(bǔ)，取得部分貸款的按比例核撥貼息資金。

第五章資金的使用、管理和監(jiān)督

第十五條獲高新技術(shù)引導(dǎo)資金的項(xiàng)目單位必須在銀行開設(shè)資金專用帳戶，實(shí)行專款專用，專戶管理，依法加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)資料的管理。

高新技術(shù)引導(dǎo)資金的開支范圍主要用于項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資和項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程銀行貸款的利息支付以及當(dāng)年度被認(rèn)定為國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)或省級(jí)技術(shù)創(chuàng)新試點(diǎn)專業(yè)鎮(zhèn)的獎(jiǎng)勵(lì)。

第十六條建立項(xiàng)目定期報(bào)告制度。項(xiàng)目單位應(yīng)定期向當(dāng)?shù)乜萍季謪R報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況，每半年度填寫《*市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)表（半年度）》（附件3），于每半年度結(jié)束后10日內(nèi)報(bào)送當(dāng)?shù)乜萍季郑ㄊ袑倨髽I(yè)報(bào)送其主管部門），經(jīng)匯總后于當(dāng)月中旬報(bào)市科技局和市財(cái)政局。每年1月底和7月底前，市科技局將高新技術(shù)引導(dǎo)資金使用計(jì)劃執(zhí)行情況綜合送市審委會(huì)，由市審委會(huì)匯總上報(bào)市政府。

第十七條建立項(xiàng)目檢查制度。市科技局會(huì)同市財(cái)政局對(duì)高新技術(shù)引導(dǎo)資金扶持項(xiàng)目實(shí)施和資金使用情況進(jìn)行跟蹤管理和監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查應(yīng)依法辦事，被檢查單位應(yīng)主動(dòng)配合檢查做好相關(guān)工作，提供相應(yīng)的文件、資料，不得阻礙檢查工作的正常進(jìn)行。

第十八條建立項(xiàng)目驗(yàn)收制度。項(xiàng)目單位必須在項(xiàng)目竣工后一個(gè)月內(nèi)逐級(jí)申報(bào)向市科技局提交項(xiàng)目完成情況報(bào)告并提出竣工驗(yàn)收申請(qǐng)，由市科技局會(huì)同市財(cái)政局、審計(jì)局組織進(jìn)行竣工驗(yàn)收。

項(xiàng)目辦理竣工驗(yàn)收的同時(shí)，應(yīng)編制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算報(bào)市財(cái)政局。按國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)所獲得的高新技術(shù)引導(dǎo)資金進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。

第十九條項(xiàng)目竣工驗(yàn)收形式為會(huì)議驗(yàn)收，驗(yàn)收的主要內(nèi)容為：

（一）項(xiàng)目是否達(dá)到申報(bào)書中各項(xiàng)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的預(yù)定要求；

（二）項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)定的數(shù)量和質(zhì)量要求；

（三）項(xiàng)目技術(shù)資料及有關(guān)文件是否完整、真實(shí)。

第二十條項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的材料要求：

（一）*市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)表；

（二）*市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金項(xiàng)目立項(xiàng)文件；

（三）項(xiàng)目實(shí)施總結(jié)報(bào)告；

（四）資金落實(shí)與使用情況；

（五）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)完成情況；

（六）其它有關(guān)技術(shù)資料和證明文件。

第二十一條項(xiàng)目竣工驗(yàn)收程序如下：

（一）項(xiàng)目單位填寫《*市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)表》并提交項(xiàng)目驗(yàn)收材料，經(jīng)當(dāng)?shù)乜萍季只蛑鞴懿块T同意后，一式六份報(bào)市科技局。

（二）市科技局會(huì)同市財(cái)政局、審計(jì)局組織專家小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審查，提出驗(yàn)收意見。

（三）對(duì)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，由市科技局會(huì)同市財(cái)政局下達(dá)《*市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金項(xiàng)目驗(yàn)收合格書》；對(duì)驗(yàn)收不合格或中斷的項(xiàng)目，依照《*市產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金管理辦法》第十五條規(guī)定處理。

第二十二條建立績(jī)效評(píng)價(jià)制度。市科技局和市財(cái)政局根據(jù)有關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)要求，對(duì)專項(xiàng)引導(dǎo)資金使用開展績(jī)效評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)分為項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)和專項(xiàng)引導(dǎo)資金使用的總體績(jī)效評(píng)價(jià)。項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)依照省、市的規(guī)定要求進(jìn)行，項(xiàng)目承擔(dān)單位每年度填寫《項(xiàng)目（用款）單位財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告表》、自評(píng)報(bào)告，匯總后于次年1月底前報(bào)市科技局和市財(cái)政局；專項(xiàng)引導(dǎo)資金使用總體績(jī)效評(píng)價(jià)，在引導(dǎo)資金使用第三年上半年進(jìn)行中期評(píng)價(jià)，四年后半年內(nèi)完成全面的評(píng)價(jià)工作。

第二十三條項(xiàng)目單位發(fā)生股權(quán)變動(dòng)、注冊(cè)地址或名稱更改等重大變更的，應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)通知市科技局、財(cái)政局。