序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇金融機(jī)構(gòu)對監(jiān)管的建議范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

一、建立金融消費(fèi)者保護(hù)制度，并確保有效落實(shí)

《良好經(jīng)驗(yàn)》提出了以下6條，建議建立清晰、規(guī)范的金融消費(fèi)者保護(hù)制度，并確保完全、客觀、及時和公正的實(shí)施。

1、法律為金融產(chǎn)品和金融服務(wù)提供清晰的消費(fèi)者保護(hù)規(guī)則。而且要做出恰當(dāng)?shù)闹贫劝才?，保證這些規(guī)則得以完全、客觀、及時和公正的實(shí)施（和執(zhí)行）。

2、特定金融行業(yè)的協(xié)會（必要時與金融監(jiān)管當(dāng)局和消費(fèi)者協(xié)會協(xié)商），要為相關(guān)金融行業(yè)制定行為準(zhǔn)則。這些行為準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)?shù)玫叫袠I(yè)內(nèi)所有金融機(jī)構(gòu)遵守，并由一個法定機(jī)構(gòu)或者有效的行業(yè)自律組織監(jiān)督實(shí)施。同時，一些金融機(jī)構(gòu)設(shè)計的自愿行為準(zhǔn)則擴(kuò)大了這些行為準(zhǔn)則內(nèi)容。這些行為準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)廣泛宣傳。

3、審慎監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)構(gòu)可以作為兩個獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，也可以置于同一個機(jī)構(gòu)內(nèi)。但是，無論機(jī)構(gòu)如何設(shè)置，在審慎監(jiān)管部門和金融消費(fèi)者保護(hù)部門之間的資源分配必須能夠保證有效地執(zhí)行金融消費(fèi)者保護(hù)規(guī)則。

4、所有向消費(fèi)者提供金融服務(wù)的法律實(shí)體必須取得特許執(zhí)照（或登記），而且它們的市場行為（如涉及零售客戶的營業(yè)行為）必須受到合適的監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管。

5、司法系統(tǒng)必須確保能夠在所有金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的糾紛方面，為金融消費(fèi)者提供可負(fù)擔(dān)的、及時的和專業(yè)的最終解決途徑。

6、媒體和消費(fèi)者協(xié)會應(yīng)積極促進(jìn)金融消費(fèi)者保護(hù)。

二、加強(qiáng)信息披露，確保銷售行為合法合規(guī)

《良好經(jīng)驗(yàn)》提出以下8條，建議金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)信息披露，確保銷售行為合法合規(guī)。

7、金融機(jī)構(gòu)推薦特定金融產(chǎn)品或金融服務(wù)前，應(yīng)從消費(fèi)者處收集足夠的信息，以確定這些產(chǎn)品或服務(wù)能夠符合消費(fèi)者的需求和資格。

8、對于所有的金融產(chǎn)品和服務(wù)，消費(fèi)者應(yīng)收到一張1-2頁、簡單的、采用通俗語言書寫的紙質(zhì)（或等同的電子形式）主要信息說明，用以描述關(guān)鍵的條款和條件，以及權(quán)利救助渠道。同時，這些說明還要達(dá)到業(yè)界公認(rèn)的對于每一種類型的金融產(chǎn)品或金融服務(wù)最低限度的披露標(biāo)準(zhǔn)，方便不同金融服務(wù)供應(yīng)商之間的比較。說明由金融機(jī)構(gòu)提供。

9、在消費(fèi)者購買一個金融產(chǎn)品或金融服務(wù)前，金融機(jī)構(gòu)要提供一份關(guān)于機(jī)構(gòu)通用條款和條件的書面材料，以及關(guān)于該產(chǎn)品或服務(wù)的主要條款和條件的書面材料。

10、法律專門禁止欺詐性銷售行為，如金融產(chǎn)品和服務(wù)市場營銷中的誤導(dǎo)性廣告。

11、除證券和金融衍生品外，帶有長期儲蓄性質(zhì)或者強(qiáng)迫銷售的金融產(chǎn)品或金融服務(wù)要設(shè)立一個冷靜期，在冷靜期內(nèi)，消費(fèi)者可以不受處罰地解除合同。金融機(jī)構(gòu)不能采取收取手續(xù)費(fèi)的方式來彌補(bǔ)由此而帶來的損失。

12、無論在什么情況下，金融機(jī)構(gòu)都不應(yīng)將接受另一種產(chǎn)品或服務(wù)作為一個單獨(dú)借款人購買金融產(chǎn)品時的附加條件，借款人有權(quán)自由挑選金融產(chǎn)品或金融服務(wù)的供應(yīng)商。

13、在廣告中，金融機(jī)構(gòu)要披露自己是受到監(jiān)管的，并應(yīng)表明相關(guān)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

14、直接與金融消費(fèi)者進(jìn)行交易的金融機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)當(dāng)受到足夠的教育，以使其能夠勝任銷售這些復(fù)雜金融產(chǎn)品或金融服務(wù)的工作。尤其是，金融中介應(yīng)當(dāng)勝任他們銷售的金融產(chǎn)品和服務(wù)的復(fù)雜性。

三、制定書面或電子確認(rèn)書，加強(qiáng)消費(fèi)者賬戶的管理和維護(hù)

《良好經(jīng)驗(yàn)》提出以下5條，建議金融機(jī)構(gòu)制定書面或電子確認(rèn)書，通知消費(fèi)者賬戶的關(guān)鍵條款和重要事項(xiàng)，以加強(qiáng)消費(fèi)者賬戶的管理和維護(hù)。

15、金融機(jī)構(gòu)要定期準(zhǔn)備一份書面（或者電子的）確認(rèn)書，其中包括每個消費(fèi)者的交易條款，以及包含消費(fèi)者金融交易主要細(xì)節(jié)的賬戶日常狀況。對于投資產(chǎn)品，消費(fèi)者還能夠收到有關(guān)賬戶資產(chǎn)價值的定期報表。

16、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過書面（或等同的電子形式）盡快逐個通知消費(fèi)者有關(guān)利率、手續(xù)費(fèi)和其他費(fèi)用的變動情況，以及他們金融產(chǎn)品和服務(wù)的關(guān)鍵條款和條件。

17、金融機(jī)構(gòu)要保證消費(fèi)者記錄的及時更新，并向消費(fèi)者提供免費(fèi)的、或只收取合理費(fèi)用的信息查詢途徑。

18、零售交易的清算期必須基于明確的法律規(guī)定或受到有效自律規(guī)則的約束。

19、禁止金融機(jī)構(gòu)對消費(fèi)者采用惡劣的債務(wù)追討方式。

四、明確征信系統(tǒng)參與者規(guī)則和程序，加強(qiáng)隱私和數(shù)據(jù)保護(hù)

《良好經(jīng)驗(yàn)》提出以下5條，建議法律必須明確征信系統(tǒng)參與者的規(guī)則和程序，加強(qiáng)消費(fèi)者隱私和數(shù)據(jù)保護(hù)。

20、法律必須明確在征信活動中個人信息的范圍和更新時間，規(guī)定消費(fèi)者應(yīng)當(dāng)可以有效地從征信機(jī)構(gòu)獲取其信用報告，明確消費(fèi)者至少每年擁有一次免費(fèi)的信息查詢權(quán)，并明確異議處理程序。

21、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保消費(fèi)者信息的保密性，并采取相應(yīng)的技術(shù)安全措施。法律應(yīng)當(dāng)為金融機(jī)構(gòu)向政府相關(guān)部門提供消費(fèi)者的記錄制定特殊的規(guī)則和程序。

22、對于征信活動，法律應(yīng)當(dāng)賦予消費(fèi)者在信息共享方面的權(quán)利，包括規(guī)定消費(fèi)者可以獲取、修改、刪除錯誤或過時的個人信息，以及禁止這些信息傳播。法律應(yīng)當(dāng)為包括征信機(jī)構(gòu)、信息報送機(jī)構(gòu)和信用報告的用戶在內(nèi)的征信系統(tǒng)參與者之間的信息共享制定基本的規(guī)則。

23、每個金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)向他們的消費(fèi)者告知該機(jī)構(gòu)在使用和共享消費(fèi)者個人信息方面的政策。

24、征信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)由適當(dāng)?shù)恼ɑ蚍钦┎块T進(jìn)行監(jiān)管。

五、制定和完善爭端解決機(jī)制，公開統(tǒng)計信息，從源頭上避免系統(tǒng)性的消費(fèi)者投訴

《良好經(jīng)驗(yàn)》提出以下4條，建議金融機(jī)構(gòu)制定和完善爭端解決機(jī)制，監(jiān)管機(jī)構(gòu)公開統(tǒng)計信息，從源頭上避免系統(tǒng)性的消費(fèi)者投訴。

25、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)有受理消費(fèi)者投訴的途徑以及明確的投訴解決程序，包括口頭投訴。同時，金融機(jī)構(gòu)也需要保持投訴記錄的及時更新，并形成內(nèi)部糾紛解決政策和方法，包括糾紛處理時限、糾紛處理結(jié)果的回復(fù)和客戶回訪等。

26、應(yīng)當(dāng)為消費(fèi)者提供一個經(jīng)濟(jì)、有效、權(quán)威和專業(yè)并匹配充足資源的爭端解決機(jī)制，例如獨(dú)立金融督察機(jī)構(gòu)，或一個具有類似效率和執(zhí)行力的機(jī)構(gòu)。這個機(jī)構(gòu)的行為應(yīng)當(dāng)是公正的，并獨(dú)立于指派它的機(jī)構(gòu)、業(yè)界和涉及投訴的金融機(jī)構(gòu)，同時也獨(dú)立于任何消費(fèi)者和消費(fèi)者組織。該機(jī)構(gòu)或類似機(jī)構(gòu)做出的決定對金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有約束力。

27、對消費(fèi)者投訴的統(tǒng)計，包括這些投訴所涉及的違規(guī)行為，要定期編纂并由金融督察機(jī)構(gòu)或金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)公開。投訴應(yīng)當(dāng)依據(jù)產(chǎn)品類型編制，便于識別以幫助改進(jìn)相應(yīng)服務(wù)。

28、監(jiān)管機(jī)構(gòu)有法定義務(wù)公開其金融消費(fèi)者保護(hù)活動的統(tǒng)計信息和分析，并對改變監(jiān)管方式和金融消費(fèi)者教育方式提出建議，以從源頭上避免發(fā)生系統(tǒng)性的消費(fèi)者投訴。同時，行業(yè)協(xié)會也應(yīng)在消費(fèi)者投訴信息分析方面扮演一定的角色，以避免系統(tǒng)性的消費(fèi)者投訴再次發(fā)生。

六、明確法律對保障和補(bǔ)償計劃的規(guī)定，以使機(jī)構(gòu)能有效應(yīng)對困境，保障金融消費(fèi)者合法權(quán)益

《良好經(jīng)驗(yàn)》提出以下3條，建議法律要明確對保障和補(bǔ)償計劃的規(guī)定，以使機(jī)構(gòu)能有效應(yīng)對困境，金融消費(fèi)者合法權(quán)益得到保障。

29、法律應(yīng)當(dāng)確保金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在金融機(jī)構(gòu)發(fā)生財務(wù)困境時能夠采取合理的措施。

30、法律對金融保險和保障基金的規(guī)定必須明確，應(yīng)當(dāng)包括保險人、被保險存款人的種類、保險覆蓋的范圍、保險基金的捐贈、賠付的觸發(fā)事件、及時賠付被保險的存款人的機(jī)制等。

31、在相關(guān)金融機(jī)構(gòu)清算時，存款人、人壽保險投保人、證券及衍生品賬戶持有人、養(yǎng)老基金持有人應(yīng)該比其他的無擔(dān)保債權(quán)人享有優(yōu)先權(quán)。

七、制定廣泛的金融教育計劃，相關(guān)部門協(xié)商參與，以增強(qiáng)全民的金融知識水平和自我保護(hù)能力

《良好經(jīng)驗(yàn)》提出以下5條，建議法律制定一個廣泛的金融教育計劃，相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)計劃的制定與執(zhí)行，以增強(qiáng)全民的金融知識水平和自我保護(hù)能力。

32、為增強(qiáng)全民的金融知識水平，應(yīng)當(dāng)制定一個廣泛的金融教育和信息計劃。

33、在增強(qiáng)金融知識水平計劃的制定和執(zhí)行過程中應(yīng)當(dāng)包括一系列的機(jī)構(gòu)，如政府、國家機(jī)構(gòu)、非政府組織等。同時，政府應(yīng)當(dāng)指定一個政府部門（如財政部）、中央銀行或者金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)來領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)該計劃的制定和執(zhí)行。

34、應(yīng)采取一些創(chuàng)新的舉措增強(qiáng)各年齡階段消費(fèi)者的金融知識水平，包括鼓勵媒體報道有關(guān)消費(fèi)金融的各類問題，如金融服務(wù)中的消費(fèi)者保護(hù)。

35、政府、國家機(jī)構(gòu)應(yīng)與消費(fèi)者、行業(yè)協(xié)會、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商，以使增強(qiáng)民眾金融知識水平的計劃能夠滿足消費(fèi)者的需求和期望。同時，政府應(yīng)當(dāng)進(jìn)行消費(fèi)者測試，以使該計劃中的新舉措，包括信息披露和糾紛解決等，能夠達(dá)到預(yù)期的目的。

36、消費(fèi)者的金融知識水平和消費(fèi)者自我保護(hù)能力的提升措施要通過長期、廣泛的家庭調(diào)查來衡量，以了解當(dāng)前政策是否具有對金融市場的預(yù)期影響。

八、充分考慮競爭政策對消費(fèi)者利益的影響，相關(guān)部門要就最優(yōu)競爭程度提供建議

《良好經(jīng)驗(yàn)》提出以下3條，認(rèn)為金融服務(wù)方面競爭政策的制定要充分考慮對消費(fèi)者利益的影響，相關(guān)部門要互相磋商、公布定期評估報告，并就最優(yōu)競爭程度提供建議。

37、金融監(jiān)管者和競爭管理機(jī)構(gòu)要互相磋商。

篇(2)

關(guān)鍵詞：大而不倒；發(fā)展沿革；解決方案；系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)

JEL分類號：G18　中圖分類號：F830　文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A　文章編號：1006-1428(2012)02-0034-05

本文以美國為典型案例，梳理“大而不倒”政策確立以來演變發(fā)展的歷史脈絡(luò)，分析其利弊得失。進(jìn)而總結(jié)危機(jī)后國際組織和部分金融業(yè)發(fā)達(dá)國家提出的解決系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)“大而不倒”問題，防范和化解系統(tǒng)性風(fēng)險的政策措施，并從頂層設(shè)計的高度，對我國監(jiān)管當(dāng)局汲取西方國家教訓(xùn)，加強(qiáng)系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)監(jiān)管提出了有針對性的政策建議。

一、“大而不倒”政策演進(jìn)的歷史脈絡(luò)――以美國為樣本的分析

作為全球最大的金融市場和“大而不倒”實(shí)踐的誕生地，美國金融業(yè)近年的發(fā)展為研究“大而不倒”問題的發(fā)展沿革提供了豐富的素材?？偟目磥?，大而不倒問題在美國的演變經(jīng)歷了如下五個階段：

(一)“大而不倒”政策的確立

“大而不倒”政策的確立始于1984年對當(dāng)時全美第七大存款銀行大陸伊利諾伊銀行的救助。為使大陸伊利諾伊銀行擺脫困境。美聯(lián)儲提供了大規(guī)模流動性救助，同時該行根據(jù)1950年聯(lián)邦存款保險法獲得聯(lián)邦存款保險公司提供的債務(wù)擔(dān)保支持，即對該行所有存款實(shí)行保險金額覆蓋。

上述政策引發(fā)巨大爭議。反對者認(rèn)為，理論上“大而不倒”政策實(shí)踐存在以下問題：一是會產(chǎn)生嚴(yán)重的道德風(fēng)險。一方面，它促使大銀行形成從事更大冒險活動的激勵。因?yàn)椤按蠖坏埂闭呦虼筱y行提供了一種其無論從事何種程度的風(fēng)險活動都不會倒閉的隱性擔(dān)保。另一方面，大而不倒的道德風(fēng)險還體現(xiàn)在為存款人的存款安全提供隱性擔(dān)保。使存款人打消監(jiān)督銀行的念頭，促使銀行有機(jī)會單向賭博。二是“大而不倒”會造成大銀行和小銀行之間的不平等競爭。由于受到“大而不倒”的保證，大銀行可以比小銀行從事更大的風(fēng)險活動，從而有可能獲得更大收益。向存款人和債權(quán)人暗示大銀行不會倒閉，也能以更低的成本吸引更多存款。

(二)“大而不倒”政策的初步修正――1991年《聯(lián)邦存款保險公司增強(qiáng)法》的通過

為限制“大而不倒”政策可能引發(fā)的道德風(fēng)險，控制救助成本，1991年美國國會通過《聯(lián)邦存款保險增強(qiáng)法》，一是規(guī)定救助存續(xù)銀行和處置問題銀行必須符合“成本最低”原則的要求，并詳細(xì)規(guī)定了成本最低的處置程序。二是建立了商業(yè)銀行特殊處置機(jī)制并授權(quán)聯(lián)邦存款保險公司實(shí)施該機(jī)制。然而，直到2008年本次金融危機(jī)之前，該機(jī)制并沒有在處置“大而不倒”的金融機(jī)構(gòu)中得到過使用。理論界普遍認(rèn)為，《聯(lián)邦存款保險公司增強(qiáng)法》在糾正“大而不倒”政策上很不徹底，1997年，時任明尼波利斯聯(lián)儲主席建議應(yīng)進(jìn)一步修改立法，引入損失分擔(dān)機(jī)制，明確對大型銀行實(shí)施救助時，存款人和其他債權(quán)人只能按照債權(quán)面值的80％或者當(dāng)時市價孰高原則確定賠償支付金額。

(三)“大而不倒”范圍的突破――1998年救助長期資本管理公司

1998年美國著名對沖基金長期資本管理公司(LTCM)發(fā)生流動性危機(jī)，由于該基金杠桿率過高、衍生品頭寸規(guī)模過大、交易對手眾多，為避免引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險，紐約聯(lián)儲被迫發(fā)動LTCM的主要債權(quán)銀行救助長期資本管理公司。這一做法既在實(shí)踐中拓寬了“大而不倒”政策的適用范圍。使其從銀行拓展到非銀行金融機(jī)構(gòu)，又在理論上拓展了理解“大而不倒”政策的新維度。由于危機(jī)爆發(fā)時資本規(guī)模不超過50億美元，長期資本管理公司自身規(guī)模并不大。但由于在一系列衍生產(chǎn)品市場充當(dāng)主要交易商，與多家商業(yè)銀行和投資銀行形成緊密的交易對手關(guān)系，面對自身流動性危機(jī)時只能大量拋售資產(chǎn)，監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為，如任由其破產(chǎn)，將會引發(fā)整個金融體系的鏈?zhǔn)椒磻?yīng)并帶來災(zāi)難性后果。這一現(xiàn)象被稱為“太關(guān)聯(lián)而不倒”。

圍繞紐約聯(lián)儲救助LTCM引起了巨大爭議。反對者認(rèn)為動用公眾資源救助一家追求高盈利、承擔(dān)高風(fēng)險的私人對沖基金非常不合情理，且將金融安全網(wǎng)的覆蓋范圍無限擴(kuò)大，會進(jìn)一步增大道德風(fēng)險。聯(lián)儲和銀行業(yè)高級管理者對此質(zhì)疑進(jìn)行了解釋：一是對引發(fā)金融市場系統(tǒng)性風(fēng)險的擔(dān)憂是促使聯(lián)儲采取行動的最主要原因；二是聯(lián)儲只是間接實(shí)施干預(yù)，在救助過程中只是充當(dāng)“正直的經(jīng)紀(jì)人”角色，并沒有與長期資本管理公司的債權(quán)人討論合約條款和救助條件。。

(四)“大而不倒”政策的全面實(shí)施與檢驗(yàn)一2007－2009年金融危機(jī)

在應(yīng)對2007-2009年的金融危機(jī)的過程中，美國監(jiān)管當(dāng)局在運(yùn)用“大而不倒”政策救助金融機(jī)構(gòu)時可謂一波三折：從2008年3月救助投資銀行貝爾斯登引發(fā)爭議，到2008年9月放任雷曼兄弟破產(chǎn)觸發(fā)全球金融危機(jī)，隨后動用問題資產(chǎn)修復(fù)計劃(TARP)基金等大規(guī)模救助大型金融機(jī)構(gòu)。一方面，“大而不倒”政策防范和控制金融風(fēng)險的功效以反面的形式(雷曼兄弟破產(chǎn)引發(fā)全球金融危機(jī))凸顯：另一方面。大規(guī)模救助私人金融機(jī)構(gòu)使政府面臨巨額財政赤字，可能引發(fā)債務(wù)風(fēng)險：而接受救助金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)向高管發(fā)放巨額獎金的做法，則在觸怒公眾的同時，充分暴露了“大而不倒”政策引發(fā)和鼓勵道德風(fēng)險的內(nèi)在缺陷。

(五)危機(jī)后的全面反思

金融危機(jī)后，美國展開了對危機(jī)以及“大而不倒”救助措施的反思。一是在政策的適用范圍上，本次金融危機(jī)表明?！按蠖坏埂辈粌H可能出現(xiàn)在傳統(tǒng)銀行領(lǐng)域，在金融市場高度關(guān)聯(lián)、金融產(chǎn)品日益復(fù)雜的今天，發(fā)達(dá)市場的投資銀行、保險公司、對沖基金等非銀行金融機(jī)構(gòu)甚至非金融機(jī)構(gòu)都存在倒閉的風(fēng)險而要求救助。二是對大型金融機(jī)構(gòu)不加限制的無條件救助存在一系列嚴(yán)重危害：第一，上述機(jī)構(gòu)的存在削弱了審慎管理風(fēng)險的動機(jī)，同時給政府創(chuàng)造大量或有負(fù)債，由此放大了系統(tǒng)性風(fēng)險；第二，大而不倒機(jī)構(gòu)的存在會扭曲金融業(yè)競爭關(guān)系。美國資產(chǎn)規(guī)模超過1000億美元的銀行與小銀行相比在融資成本方面至少享受70個基點(diǎn)的優(yōu)勢；第三，對大而不倒機(jī)構(gòu)的待遇降低了公眾對金融體系公平競爭的信任。

總的看來，“大而不倒”問題在美國的演變歷程具有以下特點(diǎn)：一是與美國金融業(yè)特別是銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化緊密聯(lián)系，上世紀(jì)70年代以來逐步突破1933年銀行法確立的分業(yè)經(jīng)營原則、走向混業(yè)經(jīng)營這一趨勢極大地促進(jìn)了大型銀行的規(guī)模擴(kuò)張：二是實(shí)踐中的適用范圍逐步擴(kuò)大，從起初適用于11家大型存款銀行逐步放寬到適用于投資銀行、保險公司、對

沖基金等非銀行金融機(jī)構(gòu)；三是含義日益豐富，從單純以規(guī)模為依據(jù)判斷危害性的大小，到綜合考慮關(guān)聯(lián)程度、可替代性、復(fù)雜程度等多種因素；四是“大而不倒”政策所引發(fā)的救助成本過高、道德風(fēng)險過大等負(fù)面效應(yīng)日益凸顯，采取綜合性一攬子政策措施解決金融機(jī)構(gòu)“大而不倒”問題已刻不容緩。

二、危機(jī)后“大而不倒”問題的解決方案

(一)國際組織的建議

在國際層面，危機(jī)后金融穩(wěn)定理事會和巴塞爾委員會積極推進(jìn)系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)(svstemically ImportantFinancial Institutions，以下簡稱SIFIs)監(jiān)管政策的研究。巴塞爾委員會認(rèn)為，SIFIs的監(jiān)管主要有四個目標(biāo)：一是減少倒閉的可能性；二是減少負(fù)外部性的規(guī)模和沖擊程度：三是減少政府救助所引起的公共資金的投入和納稅人負(fù)擔(dān)；四是維護(hù)公平的市場競爭，防止系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)利用“大而不能倒”地位獲得不公平利益。經(jīng)過歷時將近兩年的討論，巴塞爾委員會和金融穩(wěn)定理事會初步研究制定了識別和評估SIFIs的方法論，并提出一系列加強(qiáng)SIFIs監(jiān)管的政策工具。2010年10月20日。金融穩(wěn)定理事會了《降低系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險的政策建議及時間表》的報告，初步提出了加強(qiáng)SIFIs監(jiān)管、解決“大而不倒”問題的總體政策框架和相關(guān)具體建議。

1、要求系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有更高的損失吸收能力。

金融穩(wěn)定理事會提出，系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有較高的損失吸收能力，包括要求銀行采用資本附加或應(yīng)急資本或自救債務(wù)工具等可用于提高其抵御損失能力的資本或其他工具。目前金融穩(wěn)定理事會和巴塞爾委員會均已基本達(dá)成共識，擬對系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)實(shí)施資本附加要求。金融穩(wěn)定理事會同時提出，各國政府可以考慮采用其他政策工具來加強(qiáng)對SIFIs的監(jiān)管，包括流動性附加、大額風(fēng)險暴露限額、金融機(jī)構(gòu)稅和結(jié)構(gòu)性措施等。

2、強(qiáng)化對系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

2010年11月1日，金融穩(wěn)定理事會《系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管強(qiáng)度與有效性的建議》(以下簡稱《建議》)，圍繞如何提高監(jiān)管強(qiáng)度、確保監(jiān)管有效性提出了32條建議。其基本原則是：各成員國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)有權(quán)根據(jù)系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)對金融體系的風(fēng)險影響，采取有區(qū)別的監(jiān)管要求和監(jiān)管強(qiáng)度。各項(xiàng)建議具體分為四大部分，一是要求監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)有適當(dāng)?shù)氖跈?quán)、獨(dú)立性和資源，可以獨(dú)立采取監(jiān)管行動，并獲得足夠的監(jiān)管資源(數(shù)量和質(zhì)量)以確保監(jiān)管行為有效。二是擁有適當(dāng)機(jī)制盡早識別風(fēng)險并采取干預(yù)措施，糾正和防止系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)不安全和不穩(wěn)健的經(jīng)營行為。三是提升監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。改進(jìn)監(jiān)管方法。監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)反映金融系統(tǒng)和金融機(jī)構(gòu)日益提高的復(fù)雜性，對SIFIs應(yīng)當(dāng)運(yùn)用更嚴(yán)格的監(jiān)管技術(shù)。四是建立更嚴(yán)格的評估機(jī)制，評估者將根據(jù)修訂后的更嚴(yán)格、更具相關(guān)性的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施評估，推動監(jiān)管者提高工作質(zhì)量，警示其監(jiān)管流程中可能存在的問題，并最終提高系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)國際監(jiān)督的有效性。

3、有效處置系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)的政策框架。

金融穩(wěn)定理事會指出，各成員國應(yīng)當(dāng)建立有效處置系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)的政策框架，主要包括三個方面的內(nèi)容：一是建立全面的處置制度和處置工具。為此，各成員國應(yīng)當(dāng)推進(jìn)法律改革。確保在不使用財政資金的情況下有效處置系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)，并通過建立股東和債權(quán)人按先后秩序吸收損失的機(jī)制，維持系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)關(guān)鍵功能的正常運(yùn)行；應(yīng)當(dāng)指定專門的處置機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)有問題金融機(jī)構(gòu)的處置，相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有FSB建議的權(quán)力和工具來履行職權(quán)；同時，還應(yīng)當(dāng)考慮建立以自救(bail-in)機(jī)制為基礎(chǔ)的重組機(jī)制。二是建立有效的跨境處置協(xié)調(diào)機(jī)制。各成員國負(fù)責(zé)金融機(jī)構(gòu)處置的部門應(yīng)當(dāng)積極尋求與其他國家處置當(dāng)局的合作，同時還應(yīng)被法律賦予與國外當(dāng)局合作和信息共享的權(quán)力。各成員國法律中不應(yīng)有影響跨境處置的法律條款，如給予本國存款人相對于外國分行存款人的優(yōu)先受償權(quán)：將其他國家監(jiān)管當(dāng)局采取正式干預(yù)、處置或啟動破產(chǎn)程序作為本國采取行動的觸發(fā)條件，并在缺乏有效合作和信息共享的情況下單獨(dú)行動等。三是建立有效的恢復(fù)和處置計劃(RRPs)。相關(guān)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)有權(quán)要求金融機(jī)構(gòu)對其法律和運(yùn)營結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)實(shí)踐作出調(diào)整，以確?；謴?fù)和處置計劃的有效實(shí)施。東道國在決定是否允許相關(guān)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)分行、建立子行以及決定是否要求相關(guān)機(jī)構(gòu)調(diào)整其經(jīng)營方式時應(yīng)當(dāng)將可處置性(resolvability)作為重要的考慮因素。

(二)主要國家的政策方案

1、美國。

(1)對系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求。

2010年通過的美國金融監(jiān)管改革法案要求提高對資產(chǎn)規(guī)模超過500億美元的系統(tǒng)重要性銀行和銀行控股公司的審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)必須包括如下內(nèi)容：風(fēng)險為基準(zhǔn)的資本和杠桿率要求、流動性監(jiān)管要求、全面風(fēng)險管理要求、集中度限制(如限制對任何單一主體的信貸敞口)、壓力測試要求、迅速處置要求、處置計劃(生前遺囑)和信貸敞口報告要求。在此基礎(chǔ)上，監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)需要，考慮實(shí)施如下限制性措施：或有資本要求、更高的公開披露要求、短期債務(wù)限額、其他的聯(lián)儲或金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會提議采用的審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

(2)組織結(jié)構(gòu)監(jiān)管措施。

在組織結(jié)構(gòu)方面。美國金融監(jiān)管改革法案確立的“沃爾克”規(guī)則確立了如下三點(diǎn)監(jiān)管要求：一是限制自營交易，但未完全禁止自營交易，而是允許商業(yè)銀行為“做市、風(fēng)險對沖和促進(jìn)客戶關(guān)系”從事自營交易，并可以保留利率和外匯掉期等衍生品交易；二是限制綜合經(jīng)營，但未全面禁止商業(yè)銀行投資對沖基金、私募股權(quán)基金，而允許銀行以不超過一級資本的3％投資于對沖基金和私募基金。并且在每只基金中的投資不得超過該只基金募集資本比例的3％。三是對資產(chǎn)集中度的限制性規(guī)定，即在金融公司并購其他金融企業(yè)后，如果其并表總負(fù)債超過所有金融公司總負(fù)債的10％，則不允許開展此項(xiàng)并購。

(3)建立有序清算機(jī)制，結(jié)束“大而不倒”。

美國金融監(jiān)管改革法授予政府在緊急情況下接管即將倒閉的大型金融機(jī)構(gòu)的權(quán)力，政府有權(quán)拆分出售大型金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)。在原有銀行破產(chǎn)清算規(guī)定的基礎(chǔ)上，賦予政府監(jiān)管部門對大型非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行破產(chǎn)清算的權(quán)力，對其采取安全有序的破產(chǎn)清算程序；銀行的破產(chǎn)清算由聯(lián)邦存款保險公司和美聯(lián)儲負(fù)總責(zé)，經(jīng)紀(jì)交易商的破產(chǎn)清算由證券交易委員會或美聯(lián)儲負(fù)責(zé)，保險公司的破產(chǎn)清算由聯(lián)邦保險辦公室或美聯(lián)儲負(fù)責(zé)。法案同時規(guī)定，只有在財政部、聯(lián)邦存款保險公司和美聯(lián)儲全部同意的條件下，才能將大型金融機(jī)構(gòu)置于破產(chǎn)程序下。

2、英國。

英國獨(dú)立銀行委員會2011年4月公布了《銀行改革選擇》中期報告，該報告指出為控制“大而不倒”問題所產(chǎn)生的負(fù)效應(yīng)，應(yīng)當(dāng)要求系統(tǒng)重要性銀行擁有更高的損失吸收能力和，或更為簡單而安全的結(jié)構(gòu)。委員會同時指出，最有效的方法是建立損失吸收能力與結(jié)構(gòu)化措施相結(jié)合的較為溫和、適度的政策組合。

委員會指出，為提高損失吸收能力，應(yīng)當(dāng)明確如下前提：一是要求銀行持有更多資本，二是明確在銀行發(fā)生損失時應(yīng)由債權(quán)人而非納稅人承擔(dān)損失。基于上述考慮。委員會認(rèn)為所有在英國運(yùn)營的系統(tǒng)重要性銀行的資本要求都不應(yīng)低于10％，其資本構(gòu)成包括股本和確有損失吸收能力的債務(wù)工具。關(guān)于危機(jī)時的救助工具。委員會認(rèn)為應(yīng)急資本和自救債務(wù)工具都能提高銀行的損失吸收能力，從而有助于實(shí)現(xiàn)損失分擔(dān)而不必進(jìn)入破產(chǎn)程序。由此便利有序和有效的處置失敗的問題銀行，并控制抵押品的損失規(guī)模。與此同時，將存款人的清償順序置于其他無擔(dān)保債權(quán)人之前，也有利于提高損失吸收能力和銀行運(yùn)營穩(wěn)定性。

關(guān)于結(jié)構(gòu)化改革，委員會認(rèn)為：不同的銀行業(yè)務(wù)都具有風(fēng)險，但其所帶來的政策挑戰(zhàn)并不相同。對關(guān)鍵的銀行服務(wù)而言，零售客戶并沒有有效的替代選擇，因此必須采取措施避免系統(tǒng)失調(diào)并確保其持續(xù)運(yùn)營。與此相反，批發(fā)銀行和投資銀行的客戶一般有更多的選擇，也更有能力自我保護(hù)。因此有必要以適當(dāng)方式實(shí)現(xiàn)零售銀行業(yè)務(wù)與批發(fā)和投資銀行業(yè)務(wù)的分離。

3、瑞士。

(1)更嚴(yán)格的資本要求。

瑞士金融監(jiān)管委員會的最終方案規(guī)定，一是基于資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)模和相關(guān)市場份額的考慮，瑞士信貸和瑞士銀行兩家機(jī)構(gòu)在第三版巴塞爾協(xié)議下的資本充足率要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的19％。二是規(guī)定風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的10％以上必須以普通股形式持有。包括實(shí)收資本、已披露儲備和做了相應(yīng)監(jiān)管扣除之后的留存盈余等。三是資本緩沖的一部分(最高為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的3％)和累進(jìn)資本部分可用可轉(zhuǎn)換債券形式持有。當(dāng)上述兩家銀行的普通股比重降至事先確定的標(biāo)準(zhǔn)之下時可以自動轉(zhuǎn)化為股本。

(2)有關(guān)組織結(jié)構(gòu)的監(jiān)管要求。

考慮到銀行組織結(jié)構(gòu)方面的監(jiān)管措施會顯著干預(yù)市場主體的經(jīng)濟(jì)自由，瑞士金融監(jiān)管委員會強(qiáng)調(diào)監(jiān)管措施的設(shè)定應(yīng)遵循輔助原則，即每家系統(tǒng)重要性銀行有義務(wù)確保自身組織結(jié)構(gòu)可以在危機(jī)時確保持續(xù)發(fā)揮系統(tǒng)重要。相反，如果一家銀行無法證明自身有能力維系系統(tǒng)重要，監(jiān)管當(dāng)局將下令要求銀行采取必要的結(jié)構(gòu)性調(diào)整措施。

在具體政策實(shí)踐中，應(yīng)一并考慮資本和組織結(jié)構(gòu)監(jiān)管措施的影響。如果系統(tǒng)重要性銀行的資本比率低于某一特定水平。應(yīng)急計劃將被觸發(fā)，系統(tǒng)重要將在短時間內(nèi)被轉(zhuǎn)移到新的法律實(shí)體中，以此確保應(yīng)急計劃得以在較為充足的資本基礎(chǔ)上得以實(shí)施。如果銀行超過最低組織結(jié)構(gòu)要求并由此改善可處置性，則將被給予降低累進(jìn)資本要求的獎勵。

綜上所述，國際組織和各國監(jiān)管當(dāng)局的主要政策目標(biāo)是解決金融機(jī)構(gòu)“大而不倒”所帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險，并恢復(fù)市場約束、降低道德風(fēng)險。其主要措施包括：一是建立有效的處置機(jī)制和程序，確保有問題大型金融機(jī)構(gòu)能被安全、快速地予以處置；二是要求大型金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有更高的損失吸收能力：三是對大型金融機(jī)構(gòu)加大監(jiān)管強(qiáng)度和力度；四是強(qiáng)化金融基礎(chǔ)設(shè)施以減少風(fēng)險傳染；五是各國監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)需要，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采取的其他監(jiān)管措施。

三、加強(qiáng)我國系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)監(jiān)管、解決“大而不倒”問題的政策建議

(一)強(qiáng)化系統(tǒng)重要性銀行公司治理和風(fēng)險管理，夯實(shí)監(jiān)管基礎(chǔ)

我國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)結(jié)合巴塞爾銀行監(jiān)管委員會新出臺的相關(guān)公司治理、風(fēng)險管理國際標(biāo)準(zhǔn)和我國銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐，對系統(tǒng)重要性銀行的公司治理和風(fēng)險管理提出更高的監(jiān)管要求，在集團(tuán)層面風(fēng)險偏好設(shè)定、風(fēng)險管理政策、信息管理系統(tǒng)建設(shè)和集團(tuán)內(nèi)外部不當(dāng)交易等方面提出明確的監(jiān)管要求。同時，加強(qiáng)對系統(tǒng)重要性銀行董事和高管人員的任職資格審查和董事會盡職情況的監(jiān)督和檢查，促進(jìn)商業(yè)銀行提升公司治理和風(fēng)險管理水平。

(二)事前結(jié)構(gòu)限制與事后成本監(jiān)管并舉，完善系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

加強(qiáng)對系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管，既要通過事前結(jié)構(gòu)化限制措施，防止銀行過大、過于復(fù)雜、風(fēng)險關(guān)聯(lián)程度過高，又要通過事后的風(fēng)險監(jiān)管和資本要求，控制銀行的風(fēng)險水平，提高其風(fēng)險抵御能力。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)繼續(xù)堅持有效市場隔離的原則，推進(jìn)防火墻建設(shè)。防止風(fēng)險跨市場傳染；審慎推進(jìn)綜合化經(jīng)營，嚴(yán)格準(zhǔn)入審批和事后評估，有效控制跨業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險：積極完善結(jié)構(gòu)化預(yù)防監(jiān)管措施，根據(jù)風(fēng)險水平高低，有層次地限制開展高風(fēng)險業(yè)務(wù)和加強(qiáng)對金融創(chuàng)新的監(jiān)管，控制系統(tǒng)重要性銀行的復(fù)雜和關(guān)聯(lián)程度；同時有針對性地對系統(tǒng)重要性銀行提出更嚴(yán)格的資本、流動性和大額風(fēng)險暴露要求，將其風(fēng)險控制在可承受水平，提高其風(fēng)險抵御和抵補(bǔ)能力。

篇(3)

20世紀(jì)70年代以來，金融領(lǐng)域發(fā)生了革命性的變化，金融創(chuàng)新隨即成為金融領(lǐng)域引人注目的對象，并成為廣大學(xué)者的研究對象。隨著我國加入WTO，為了在激烈的市場中生存與發(fā)展，各市場主體不斷的進(jìn)行金融創(chuàng)新來維持競爭力，增加了金融體系的風(fēng)險，更增加了金融監(jiān)管的難度。一方面，金融監(jiān)管過嚴(yán)，會打擊金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新積極性，不利于我國金融業(yè)的發(fā)展；另一方面，監(jiān)管太松，會導(dǎo)致市場秩序混亂和風(fēng)險的上升。因此，研究兩者的關(guān)系，把握金融監(jiān)管的度，對于提高監(jiān)管效率，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)合理創(chuàng)新，促進(jìn)我國金融業(yè)健康發(fā)展有著重要意義。

一、進(jìn)化博弈理論介紹

進(jìn)化博弈論用復(fù)制動態(tài)方程探討群體成員采用某種特定策略比例的變化趨勢和穩(wěn)定性。博弈各方達(dá)到進(jìn)化穩(wěn)定時的策略組合稱為進(jìn)化穩(wěn)定策略（ESS）。復(fù)制動態(tài)方程一個是微分方程，其基本思路是：如果策略K的結(jié)果優(yōu)于平均水平，那么選擇該策略的那些群體在整個群體中的比例就會增加。復(fù)制動態(tài)方程一般如下：

二、金融創(chuàng)新和金融監(jiān)管博弈基本假定與模型構(gòu)建

1.參與人。金融創(chuàng)新和金融監(jiān)管的參與人是金融機(jī)構(gòu)（如證券公司、商業(yè)銀行等）和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)（如證監(jiān)會、中央銀行等），假定雙方均為有限理性的經(jīng)濟(jì)人，風(fēng)險偏好為中性。

2.策略空間。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的策略選擇有積極監(jiān)管和消極監(jiān)管，在博弈初期，采用積極監(jiān)管的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)比例為p，采用消極監(jiān)管的策略的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的比例為1-p；金融機(jī)構(gòu)的策略選擇有創(chuàng)新或不創(chuàng)新，最初分別采用這兩種策略的金融機(jī)構(gòu)的比例為1-q和q。

3.損益。假定金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)積極監(jiān)管，成本為C，消極監(jiān)管，成本為0，但如果金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行創(chuàng)新發(fā)生事故，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將受到處罰為v。假定金融機(jī)構(gòu)不創(chuàng)新得到的效用是u，創(chuàng)新得到的超額效用是u1，金融創(chuàng)新被監(jiān)管受到的懲罰損失是u2[2]。

三、博弈各方的復(fù)制動態(tài)方程和穩(wěn)定點(diǎn)分析

四、相關(guān)建議

通過上述對金融監(jiān)管與金融創(chuàng)新的進(jìn)化博弈分析，為使得我國金融業(yè)健康發(fā)展，本文提出如下3點(diǎn)建議。

1.改變高成本，低效率的傳統(tǒng)監(jiān)管模式。在以市場為導(dǎo)向的時代，傳統(tǒng)的金融監(jiān)管模式已適應(yīng)不了我國金融業(yè)的快速發(fā)展，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)引入市場機(jī)制，給予金融機(jī)構(gòu)更廣泛的自主權(quán)，把監(jiān)管機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)管、金融機(jī)構(gòu)的自我監(jiān)督以及行業(yè)自律監(jiān)督結(jié)合起來，降低監(jiān)管成本，提高效率，為金融業(yè)市場機(jī)制的高效運(yùn)行提供保障。

篇(4)

而從我國金融消費(fèi)者的保護(hù)現(xiàn)狀來看，盡管“一行三會”均已設(shè)立了金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)構(gòu)，但嚴(yán)格意義上的處理消費(fèi)者投訴以及相關(guān)的調(diào)查和解決制度尚存諸多空白，金融消費(fèi)者被侵權(quán)現(xiàn)象日益凸顯，權(quán)益保護(hù)還面臨法律環(huán)境不健全等諸多問題。因此，加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作已經(jīng)成為迫切需要解決的問題。

一、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)面臨的主要問題

（一）已有的法律制度缺乏完善的保護(hù)條款，保護(hù)規(guī)范具有一定的局限性

在已出臺的《中國人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險法》等法律法規(guī)中，對于約束金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的提供者、保護(hù)金融消費(fèi)者，使用的均是窄口徑的“存款人保護(hù)”、“被保險人保護(hù)”等概念，　保護(hù)規(guī)范具有很強(qiáng)的局限性，且混淆了契約保護(hù)與法律保護(hù)、平等保護(hù)與適度傾斜保護(hù)之間的差別，沒有明確的專項(xiàng)條款。同時，上述法律的出發(fā)點(diǎn)在于維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的安全與效益，忽視了金融消費(fèi)者保護(hù)與金融風(fēng)險的關(guān)系，權(quán)利的實(shí)現(xiàn)與救濟(jì)機(jī)制存在渠道不暢問題。《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》沒有將金融產(chǎn)品與服務(wù)規(guī)定其中，沒有回應(yīng)金融消費(fèi)者所具有非常明顯的專業(yè)性和特殊性，其適用性明顯不強(qiáng)。近幾年來，各地人民銀行在總行的要求下，從維護(hù)金融穩(wěn)定的角度出發(fā)，探索制定了《金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)辦法》，對人民銀行應(yīng)處理金融消費(fèi)者申訴的事項(xiàng)及可采取的措施、金融消費(fèi)者的界定及享有的權(quán)益、金融機(jī)構(gòu)在維護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益方面的義務(wù)、金融消費(fèi)者權(quán)益爭議的處理渠道及方式等內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)定，但由于法律級次低，加之與其他相關(guān)金融法律不完全相銜接，造成人民銀行對一些金融機(jī)構(gòu)損害金融消費(fèi)者權(quán)益的行為處理難度增加。

（二）金融消費(fèi)者保護(hù)的信息披露和監(jiān)管滯后，弱勢地位特征明顯

金融消費(fèi)者作為一類特殊領(lǐng)域的消費(fèi)者，在與金融機(jī)構(gòu)博弈中，自身勢單力薄，專業(yè)知識有限，面對具有強(qiáng)勢地位的金融機(jī)構(gòu)以及技術(shù)革新和層出不窮的金融創(chuàng)新，不僅在獲取信息上依賴金融機(jī)構(gòu)，在選擇產(chǎn)品時沒有充分的自，甚至沒有商討合同條款的權(quán)利，弱勢地位特征明顯。同時，隨著金融創(chuàng)新的不斷推進(jìn)，各種金融創(chuàng)新產(chǎn)品包括金融衍生品也開始在普通家庭中流行。但是，由于現(xiàn)行法律對金融機(jī)構(gòu)信息披露義務(wù)及法律責(zé)任規(guī)定的落后，導(dǎo)致這些復(fù)雜的金融產(chǎn)品并沒有得到金融機(jī)構(gòu)充分的信息披露。金融機(jī)構(gòu)在尊重和保護(hù)消費(fèi)者知情權(quán)方面跟進(jìn)業(yè)務(wù)開展銜接不力，特別是在提示購買金融理財產(chǎn)品風(fēng)險、提示金融市場風(fēng)險以及及時通知和提醒客戶重要事項(xiàng)方面尤為突出，甚至有的金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員推薦產(chǎn)品時往往片面鼓吹其收益，對產(chǎn)品風(fēng)險等或是沒有披露或只是口頭模糊地進(jìn)行了披露，一定程度上誤導(dǎo)消費(fèi)者盲目購買。

（三）金融機(jī)構(gòu)侵犯消費(fèi)者權(quán)益的現(xiàn)象增多，形式趨于多樣

多年來的實(shí)踐證明，金融機(jī)構(gòu)往往借助契約自由侵害消費(fèi)者的知情權(quán)和安全權(quán)，免除自身義務(wù)和法律責(zé)任。主要表現(xiàn)為：儲戶存款被冒領(lǐng)，侵害消費(fèi)者資金安全權(quán)；開立存款戶必須同時辦折辦卡，侵害消費(fèi)者自由選擇權(quán)；發(fā)售理財產(chǎn)品忽視風(fēng)險提示，侵害消費(fèi)者知情權(quán)；擅自“轉(zhuǎn)讓”客戶信息，侵害消費(fèi)者隱私權(quán)；對冒領(lǐng)存款拒不退還，侵害消費(fèi)者求償權(quán)；錯登個人信用記錄，侵害消費(fèi)者聲譽(yù)權(quán)；通過霸王條款侵害消費(fèi)者公平交易權(quán)；對格式合同條款不做解釋，侵害消費(fèi)者受教育權(quán)等等。這些問題的存在，折射了強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)法定保護(hù)義務(wù)、完善金融機(jī)構(gòu)民事責(zé)任規(guī)則、提高消費(fèi)者獲得權(quán)利救濟(jì)機(jī)會的迫切性。

（四）金融消費(fèi)者教育網(wǎng)絡(luò)資源不夠豐富，自我保護(hù)能力不強(qiáng)

目前僅有中國銀監(jiān)會的公眾教育服務(wù)區(qū)、中國證監(jiān)會的消費(fèi)者風(fēng)險提示和投資者教育，教育手段、載體還不夠豐富，導(dǎo)致在金融工具的選擇上，消費(fèi)者很難結(jié)合自己的需要和偏好對金融產(chǎn)品真實(shí)的成本、風(fēng)險和金融工具的適用性做出比較，更容易被大眾傳媒的時尚潮流所誤導(dǎo)，進(jìn)而產(chǎn)生羊群效應(yīng)。同時，與金融理財產(chǎn)品和金融服務(wù)方式創(chuàng)新的速度相比，金融理財知識普及的速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后。特別是農(nóng)村消費(fèi)者的金融理財知識缺乏，農(nóng)村金融消費(fèi)者依法維護(hù)自身合法權(quán)益的能力不高。

二、發(fā)達(dá)國家和國際組織的制度標(biāo)桿與參考

（一）組織規(guī)則見長的英國金融消費(fèi)者的保護(hù)

英國是金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)最具代表性的國家。2000年頒布的《金融服務(wù)與市場法》，認(rèn)同消費(fèi)者保障與維持金融市場的國際競爭地位的整體利益息息相關(guān)，法例給予消費(fèi)者全面的保障。該法例明確規(guī)定金融服務(wù)管理署（Financial　Services　Authority，以下簡稱FSA）負(fù)責(zé)監(jiān)管各項(xiàng)金融服務(wù)，同時設(shè)立單一申訴專員和賠償計劃架構(gòu)，為金融服務(wù)消費(fèi)者提供進(jìn)一步保障。該法例還要求FSA負(fù)責(zé)保障消費(fèi)者，推行消費(fèi)者教育，加深公眾對金融體系的認(rèn)識，以及確保消費(fèi)者獲得適當(dāng)保障。

2001年6月，F(xiàn)SA啟動了公平對待消費(fèi)者項(xiàng)目，同時要求各金融機(jī)構(gòu)在推銷金融產(chǎn)品時都要保證高度透明，使每個消費(fèi)者在購買金融產(chǎn)品時都清楚地知道自己的風(fēng)險。2005年5月，F(xiàn)SA《關(guān)于金融服務(wù)投訴指引》，詳細(xì)列舉說明消費(fèi)者可對金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)或產(chǎn)品投訴的情形以及消費(fèi)者不能或沒有理由向金融機(jī)構(gòu)投訴的主要情形。2006　年10　月FSA出臺了新的金融機(jī)構(gòu)《業(yè)務(wù)原則》，總共11　條原則中涉及消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的有5條。具體包括：金融機(jī)構(gòu)必須給予消費(fèi)者利益以合理的關(guān)注，公平對待消費(fèi)者；有義務(wù)向消費(fèi)者提供其需要的信息，并且用清晰、公平、無誤導(dǎo)的方式向消費(fèi)者傳達(dá)信息；必須公平地處理利益沖突問題，包括自己與消費(fèi)者的利益沖突以及消費(fèi)者之間的利益沖突；對任何依賴于其判斷的消費(fèi)者都必須保持合理的謹(jǐn)慎，以保證自己的建議和決定的適當(dāng)性；當(dāng)金融機(jī)構(gòu)對消費(fèi)者的財產(chǎn)負(fù)責(zé)時，應(yīng)對消費(fèi)者的財產(chǎn)提供足夠的保護(hù)。

為實(shí)現(xiàn)保護(hù)消費(fèi)者的監(jiān)管目標(biāo)，F(xiàn)SA按照《金融服務(wù)及市場法令》，整合原有的金融業(yè)巡視員組織，成立統(tǒng)一的金融巡視員服務(wù)公司（FOS），對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管轄以及處理消費(fèi)者對金融機(jī)構(gòu)投訴糾紛。FOS基于中立立場來解決爭端糾紛，進(jìn)行調(diào)解，做出裁定，其爭議處理程序科學(xué)、透明、縝密、務(wù)實(shí)。FOS的設(shè)立為消費(fèi)者提供了一個替代性的爭議解決途徑。在消費(fèi)者教育方面，F(xiàn)SA為消費(fèi)者提供信息和指導(dǎo)意見，將傳授金融知識納入教育體系，提供“一站式”公眾咨詢服務(wù)、消費(fèi)者刊物和編制金融產(chǎn)品比較表等。

英國的行業(yè)自律機(jī)制在保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益方面也發(fā)揮著十分重要的作用。如英國主要銀行及房屋貸款協(xié)會公會都同意遵守的《銀行業(yè)守則》，屬于行業(yè)自律性規(guī)則，它包含了銀行業(yè)須做出承諾的主要事項(xiàng)，確保提供的一切產(chǎn)品與服務(wù)符合本守則。銀行業(yè)守則標(biāo)準(zhǔn)委員會負(fù)責(zé)為采納該守則的銀行和房屋貸款協(xié)會公會進(jìn)行登記，向采納機(jī)構(gòu)提供守則解釋等方面的指導(dǎo)，并負(fù)責(zé)監(jiān)察遵守守則情況。在金融機(jī)構(gòu)違規(guī)時，委員會通常先將違規(guī)指控，轉(zhuǎn)交給有關(guān)金融機(jī)構(gòu)采取適當(dāng)行動，并要求它們作出解釋。為確保守則的貫徹執(zhí)行，委員會有權(quán)采取警告、譴責(zé)等方式，警示沒有遵守該守則的機(jī)構(gòu)。

（二）以立法為先導(dǎo)的美國金融消費(fèi)者保護(hù)

美國關(guān)于金融消費(fèi)者保護(hù)的法律體系比較完善。二十世紀(jì)60　年代以來，美國就出臺了一系列以保護(hù)消費(fèi)者權(quán)利為主旨的金融立法，如《誠實(shí)信貸法》、《公平信貸報告法》、《信貸機(jī)會公平法》、《住宅貸款信息披露法》、《金融隱私權(quán)法》、《據(jù)實(shí)披露存款資料法》等，并將執(zhí)行這些法律的職責(zé)指派給金融監(jiān)管當(dāng)局。依據(jù)這些法律，金融機(jī)構(gòu)在服務(wù)中必須誠實(shí)守信，平等對待不同狀況的金融消費(fèi)者；必須保護(hù)消費(fèi)者的金融隱私、防止消費(fèi)者個人信用記錄被非法使用；必須向客戶充分披露賬戶信息；向公眾公布其可貸資金情況；幫助滿足銀行服務(wù)不足的社區(qū)居民的信貸需要。

長期以來，美國保護(hù)金融消費(fèi)者的職責(zé)由多個監(jiān)管部門擔(dān)負(fù)。反壟斷和保護(hù)消費(fèi)者由聯(lián)邦貿(mào)易委員會負(fù)責(zé)處理；與保障金融機(jī)構(gòu)客戶有關(guān)的事宜，由聯(lián)邦貿(mào)易委員會及其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)（如貨幣監(jiān)理署、聯(lián)邦儲備委員會、聯(lián)邦存款保險公司及互助儲蓄銀行監(jiān)管署等）負(fù)責(zé)處理。這些監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)對違反任何有關(guān)保障客戶法規(guī)的金融機(jī)構(gòu)采取執(zhí)法行動。如，在消費(fèi)者投訴程序設(shè)置方面，遵循先內(nèi)部解決，不能達(dá)到滿意結(jié)果時才訴諸外部程序處理的原則。消費(fèi)者擬對某金融機(jī)構(gòu)提出投訴，可首先聯(lián)絡(luò)該機(jī)構(gòu)嘗試直接解決有關(guān)問題。如果消費(fèi)者對解決辦法感到不滿，可向相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出投訴，以作進(jìn)一步調(diào)解。如果情況不嚴(yán)重，可要求該金融機(jī)構(gòu)采取補(bǔ)救措施，包括由有關(guān)金融機(jī)構(gòu)就監(jiān)管部門所確定的違規(guī)情況作口頭或書面承諾。如果情況嚴(yán)重，則監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取正式執(zhí)法行動，包括書面協(xié)議、勒令停止運(yùn)作、禁止或免除某類活動等。

此外，為應(yīng)對次貸危機(jī)引起的金融動蕩、恢復(fù)金融市場信心等問題，2008年3月，美國財政部對金融監(jiān)管體制進(jìn)行了大規(guī)模改革，旨在增強(qiáng)美國資本市場的競爭力，保護(hù)美國消費(fèi)者利益和維護(hù)市場穩(wěn)定。2009年6月奧巴馬政府提出全面整改金融體系監(jiān)管機(jī)制計劃中，特別成立了金融服務(wù)監(jiān)管委員會，以監(jiān)視系統(tǒng)性風(fēng)險。2010年9月17日，奧巴馬正式宣布成立美國消費(fèi)者金融保護(hù)局，該機(jī)構(gòu)作為金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)視器，負(fù)責(zé)實(shí)施美國有史以來最嚴(yán)厲的金融保護(hù)措施，被賦予了包括制定規(guī)則、進(jìn)行監(jiān)察、實(shí)施罰款等權(quán)力，擁有制定和執(zhí)行信用卡和抵押貸款適用法律、保護(hù)金融消費(fèi)者利益免遭不公平的、欺詐性的金融交易損害的職責(zé)，形成了面向金融消費(fèi)者的強(qiáng)有力的監(jiān)管構(gòu)架。

（三）國際組織的經(jīng)驗(yàn)

基于金融消費(fèi)的特殊性，經(jīng)濟(jì)合作發(fā)展組織（OECD）在2005年7月了《有關(guān)金融消費(fèi)者教育問題的若干建議》，對OECD成員國和非成員國的金融機(jī)構(gòu)在金融消費(fèi)者教育工作方面提出若干原則和具體建議。該建議旨在通過必要的金融教育，促使金融消費(fèi)者提高對金融產(chǎn)品及風(fēng)險的理解認(rèn)識能力，通過提供有關(guān)金融信息、指導(dǎo)或客觀咨詢，提高消費(fèi)者辨別金融風(fēng)險并把握金融投資機(jī)會的技能和信心，了解在出現(xiàn)問題時尋求救助的方式和途徑，促使消費(fèi)者能采取其他有效手段提高其金融財富。該建議強(qiáng)調(diào)金融教育一方面應(yīng)被納入金融監(jiān)管及政府管理框架，并與金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管及消費(fèi)者的保護(hù)一道進(jìn)行系統(tǒng)性全盤考量；另一方面被納入金融機(jī)構(gòu)公司治理框架，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)對消費(fèi)者教育所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。國外的實(shí)踐表明，法律和組織保障與金融教育是實(shí)現(xiàn)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的重要途徑。

三、加強(qiáng)和改進(jìn)建議

（一）完善金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的法律支持環(huán)境

修改《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》，在立法宗旨、專門章節(jié)中增加有關(guān)保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益的內(nèi)容，明晰金融消費(fèi)者和金融機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)。加強(qiáng)現(xiàn)有同金融消費(fèi)者關(guān)聯(lián)的法律法規(guī)和《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》的對接力度，適時進(jìn)行《人民銀行法》的再修改，借鑒英國《金融服務(wù)與市場法》將“適當(dāng)保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，維護(hù)公眾對金融體系的信心”寫入立法宗旨中，重點(diǎn)在征信、銀行卡、票券、人民幣流通、外匯領(lǐng)域、賬戶管理等金融業(yè)務(wù)方面，確定實(shí)施金融消費(fèi)者保護(hù)的權(quán)利機(jī)關(guān)及職責(zé)；確定金融消費(fèi)爭議的解決框架等綱要性、基礎(chǔ)性內(nèi)容，努力維護(hù)金融消費(fèi)者的合法權(quán)益，確立央行實(shí)施保護(hù)的法律地位。同時，依法制定可操作性較強(qiáng)的規(guī)章或條例，著重明確規(guī)定客戶信息的收集、傳播和使用，對金融機(jī)構(gòu)的透明度制定標(biāo)準(zhǔn)，增加金融機(jī)構(gòu)與消費(fèi)者發(fā)生爭端后的解決機(jī)制、侵害金融消費(fèi)者權(quán)益的執(zhí)法行動等條款內(nèi)容。

（二）搭建高效的金融消費(fèi)者投訴處理平臺

建立金融消費(fèi)者投訴數(shù)據(jù)庫，根據(jù)金融消費(fèi)者投訴的次數(shù)和涉及金額進(jìn)行調(diào)查和分析，并通過定期的監(jiān)測，從比較集中的投訴中識別潛在的金融消費(fèi)者保護(hù)問題，為金融業(yè)制定相關(guān)政策提供翔實(shí)數(shù)據(jù)和參考依據(jù)。從長遠(yuǎn)看，需要借鑒行政訴訟制度和境外消費(fèi)者訴訟的特殊制度設(shè)計，著眼于金融消費(fèi)者的弱勢訴訟地位，建立區(qū)別于一般民事訴訟程序的消費(fèi)者訴訟制度，包括賦予金融消費(fèi)者組織的資格、賦予消費(fèi)者公益訴訟主體資格、確立消費(fèi)者訴訟對同類產(chǎn)品的普遍約束力，為消費(fèi)者訴訟設(shè)計特殊的程序與證據(jù)規(guī)則等。

（三）提高金融市場的信息披露水平，建立合格金融消費(fèi)者投資制度

金融制度的設(shè)計，無論是正式的法律法規(guī)還是配套的自律守則或行政建議，都應(yīng)充分體現(xiàn)信息披露原則。因此，金融機(jī)構(gòu)在披露產(chǎn)品和服務(wù)信息時，必須做到全面、準(zhǔn)確，既要進(jìn)行銷售前的信息披露，更要在金融產(chǎn)品和服務(wù)的存續(xù)運(yùn)行期間以及服務(wù)終止之時加強(qiáng)信息披露。例如，銀行在銷售理財產(chǎn)品時，應(yīng)將產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)、投資風(fēng)格、市場潛在風(fēng)險、免責(zé)條款等設(shè)置情況全面告訴消費(fèi)者，不能夸大產(chǎn)品的收益，掩飾產(chǎn)品的風(fēng)險。同時，探索建立合格金融消費(fèi)者投資制度，區(qū)分一般金融消費(fèi)者與合格金融消費(fèi)者，為一般金融消費(fèi)者劃定交易，避免缺乏專業(yè)知識和風(fēng)險承受能力的人進(jìn)入高風(fēng)險領(lǐng)域而遭受損失。

（四）構(gòu)建多維金融消費(fèi)者教育網(wǎng)絡(luò)，提升金融消費(fèi)者自我保護(hù)能力

篇(5)

【關(guān)鍵詞】準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)；接入征信系統(tǒng)；研究

準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)在一定程度上緩解了中小微企業(yè)短期融資難和農(nóng)村地區(qū)經(jīng)營資金不足的問題，是對現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)的有益補(bǔ)充。積極推動準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)自愿、有序接入征信系統(tǒng)一直是人民銀行征信工作的重要內(nèi)容。2013年3月15日開始實(shí)施的《征信業(yè)管理?xiàng)l例》中規(guī)定了“從事信貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫提供信貸信息”，從法律上明確了準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)接入征信系統(tǒng)的責(zé)任和義務(wù)。

一、準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)接入征信系統(tǒng)的必要性

（一）現(xiàn)實(shí)需求。截至2013年底，彭陽縣共有二家小額貸款公司、一家融資性擔(dān)保公司和三十一家投資公司，準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)為推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展、緩解中小企業(yè)融資難等做出了貢獻(xiàn)。近年來準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，迫切需要盡快接入征信系統(tǒng)，及時了解客戶信用狀況，防范信貸風(fēng)險和融資擔(dān)保風(fēng)險。

（二）重要意義。一是有利于完善征信體系建設(shè)。準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)加入征信系統(tǒng)，提供收集的客戶信用信息，填補(bǔ)了央行征信系統(tǒng)對眾多中小企業(yè)和個人的征信資料空白，有利于完善國家征信體系建設(shè)。二是有利于激發(fā)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款和提供擔(dān)保貸款的積極性，有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)接入征信系統(tǒng)后，能享受與金融機(jī)構(gòu)同樣的征信服務(wù)，這將激發(fā)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放信用貸款和提供擔(dān)保的積極性，有效防范信貸風(fēng)險。三是有利于實(shí)現(xiàn)信息資源共享。準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)接入前必須去基層央行申請查詢，或者支付一定費(fèi)用讓商業(yè)銀行代為查詢，頗費(fèi)周折，成本較高。接入征信系統(tǒng)后，有利于實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)與銀行之間的雙重資源共享，擴(kuò)大征信覆蓋范圍，解決信息不對稱問題。四是有利于加強(qiáng)對準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)管。將準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)加入征信系統(tǒng)有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)掌握小額貸款公司發(fā)放貸款的質(zhì)量、貸款投放的方向；全面監(jiān)督融資性擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)運(yùn)營，規(guī)范融資性擔(dān)保行為。

二、準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)接入征信系統(tǒng)存在的問題

（一）內(nèi)部控制不完善，信息化程度較低，人員素質(zhì)有待提高。準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)目前還處于探索發(fā)展階段，內(nèi)部控制尚不健全。準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)中的多數(shù)公司沒有統(tǒng)一的信貸管理系統(tǒng)，無法實(shí)現(xiàn)信貸數(shù)據(jù)采集。同時，準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員素質(zhì)偏低，普遍缺乏必要的金融理論、業(yè)務(wù)知識和從事金融業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，信貸臺賬錄入不規(guī)范，信息數(shù)據(jù)項(xiàng)填寫不完整，上傳征信系統(tǒng)的數(shù)據(jù)質(zhì)量無法得到有效保障。

（二）征信系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)和人民銀行內(nèi)聯(lián)網(wǎng)存在接入限制。一是人民銀行征信系統(tǒng)本身網(wǎng)絡(luò)布局有接點(diǎn)限制，不可隨意、無限制地接入。征信系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)接入點(diǎn)在各個省會人民銀行，二是兩類機(jī)構(gòu)在接入征信系統(tǒng)時，需先通過網(wǎng)間互聯(lián)平臺接入人民銀行內(nèi)聯(lián)網(wǎng)，再接入征信系統(tǒng)。但在實(shí)際工作中，基于網(wǎng)絡(luò)管理的安全性和方便性考慮，基層人民銀行原則上不受理準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)單獨(dú)接入人民銀行網(wǎng)間互聯(lián)平臺。當(dāng)前征信系統(tǒng)的接口規(guī)范是針對國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、地方性金融機(jī)構(gòu)而設(shè)計的數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)，并不適用于小額貸款公司和擔(dān)保公司，準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)形式靈活，需另外設(shè)計符合其業(yè)務(wù)的接口規(guī)范。

（三）接入費(fèi)用較高，挫傷積極性。目前，從彭陽縣兩類機(jī)構(gòu)運(yùn)行看，業(yè)務(wù)發(fā)展還處在初期發(fā)展階段，且業(yè)務(wù)量偏小。接入征信系統(tǒng)的接口費(fèi)用偏高。較高的接入、維護(hù)和網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)用，對兩類機(jī)構(gòu)而言負(fù)擔(dān)相對比較重。從調(diào)查結(jié)果看，彭陽縣準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)11家都愿意接入征信系統(tǒng)，但90%的機(jī)構(gòu)表示僅能承受最高0.5萬元的接入費(fèi)用。

（四）外部監(jiān)管責(zé)任不清。根據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》和《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》規(guī)定，省級政府負(fù)責(zé)對準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。但實(shí)際上，地方人民政府金融辦監(jiān)管重點(diǎn)主要放在行政審批上，缺乏其他有效的監(jiān)管措施，在公司運(yùn)營過程中幾乎起不到監(jiān)督管理作用。

三、準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)接入征信系統(tǒng)的對策建議

（一）積極引導(dǎo)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)完善內(nèi)部管理，提高信息化水平。人民銀行要引導(dǎo)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)按照“先建立健全管理制度、做好數(shù)據(jù)報送，再開通查詢用戶”的征信系統(tǒng)接入原則，有針對性地指導(dǎo)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)逐步建立和完善與使用征信系統(tǒng)產(chǎn)品相關(guān)的內(nèi)控管理制度和信息管理系統(tǒng)，從軟、硬件等方面做好接入準(zhǔn)備。地方金融辦對準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)政策、法律、道德、理論、金融業(yè)務(wù)知識和金融案例的教育培訓(xùn)，定期組織從業(yè)人員學(xué)習(xí)征信知識，提升業(yè)務(wù)人員操作能力和風(fēng)險意識。

（二）降低接入費(fèi)用，靈活選擇接入方式，提高征信服務(wù)質(zhì)量。

提供適應(yīng)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的低成本數(shù)據(jù)報送和查詢渠道。建議征信中心開發(fā)簡易的信貸系統(tǒng)，或者開發(fā)非接口軟件，以免費(fèi)或收取成本費(fèi)的方式下發(fā)給所有想接入征信系統(tǒng)的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)。

（三）加強(qiáng)監(jiān)管，加大接入系統(tǒng)推廣力度。要以準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)接入征信系統(tǒng)為契機(jī)，建立市級準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管平臺。政府金融辦加強(qiáng)接入征信系統(tǒng)的組織領(lǐng)導(dǎo)，解決接入中的各種問題，推動準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)盡快接入系統(tǒng)，增強(qiáng)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)工作人員對征信系統(tǒng)的理性認(rèn)識，熟悉數(shù)據(jù)報送程序，確保接入后征信業(yè)務(wù)及相關(guān)活動順利開展。同時，基層人民銀行征信部門應(yīng)研究制訂專門的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)接入征信系統(tǒng)準(zhǔn)入制度，杜絕利用接入征信系統(tǒng)后從事其他盈利性活動。

篇(6)

【關(guān)鍵詞】金融危機(jī) 混業(yè)經(jīng)營 金融監(jiān)管

一、美國現(xiàn)行金融監(jiān)管模式的特點(diǎn)

1、美國混業(yè)經(jīng)營模式。目前,國際上占據(jù)主要地位的混業(yè)經(jīng)營金融機(jī)構(gòu)的組織形式有兩種,即以德國為代表的全能銀行模式和以美國、加拿大以及日本為代表的金融控股公司模式。全能型銀行模式允許在同一個公司內(nèi)部分設(shè)不同部門來經(jīng)營不同性質(zhì)的金融業(yè)務(wù)。金融控股公司模式是母子公司結(jié)構(gòu),是以銀行、證券、保險等金融機(jī)構(gòu)為子公司,通過資本控股紐帶,實(shí)現(xiàn)各種功能和業(yè)務(wù)的一體化經(jīng)營。根據(jù)控股公司母公司職能的不同,可分為事業(yè)型控股公司和純粹型金融控股公司。美國的金融控股公司模式是金融業(yè)混業(yè)發(fā)展的產(chǎn)物,采用的是純粹型金融控股公司模式。在純粹型控股公司構(gòu)架中,母公司沒有自己特有的事業(yè)領(lǐng)域,而是企業(yè)整體性經(jīng)營戰(zhàn)略的決策部門,或者只是單純法律意義上的法人主體,實(shí)際的決策運(yùn)作由子公司完成。事業(yè)型控股公司則是母公司有獨(dú)立的事業(yè)領(lǐng)域,并通過控有其他事業(yè)領(lǐng)域的子公司的股份來對子公司進(jìn)行支配和管理。

金融控股公司模式與全能銀行模式相比,雖然在以防火墻作用為代表的約束機(jī)制下生產(chǎn)了一些效率上的損失,但其在風(fēng)險管理機(jī)制方面具有比較優(yōu)勢。金融控股公司對資本投資的責(zé)任是有限的,因此其子公司的經(jīng)營損失對母公司和其他子公司影響不大。同時也減少了同業(yè)務(wù)部門之間的利益沖突。而全能銀行模式的主要問題體現(xiàn)在對金融市場發(fā)展利益的犧牲和金融創(chuàng)新能力的抑制。當(dāng)然,從美國金融危機(jī)所帶來的后果來看,金融機(jī)構(gòu)在金融工具創(chuàng)新方面不能過于迅猛,應(yīng)有嚴(yán)格的監(jiān)管機(jī)制。

2、美國混業(yè)經(jīng)營條件下的金融監(jiān)管。金融危機(jī)爆發(fā)前,美國實(shí)行的是“雙重多頭”的監(jiān)管體制,雙重指聯(lián)邦和各州均有金融監(jiān)管的權(quán)利,多頭指有多個履行監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)。1999年11月美國通過了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》,確定了傘形監(jiān)管模式(如圖1)。金融控股公司的下屬的銀行、保險、證券各子公司,分別由聯(lián)邦貨幣監(jiān)理署、聯(lián)邦存款保險公司、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對其相應(yīng)的業(yè)務(wù)或功能進(jìn)行監(jiān)管。聯(lián)邦儲備委員會理事會作為監(jiān)管人,是綜合管理的上級機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)評估和監(jiān)控混業(yè)經(jīng)營的金融控股公司整體的資本充足性、風(fēng)險管理的內(nèi)控措施和程序的有效性以及集團(tuán)風(fēng)險對存款子公司潛在的影響。

這種傘形監(jiān)管結(jié)構(gòu)的優(yōu)點(diǎn)在于監(jiān)管機(jī)構(gòu)有義務(wù)相互提供信息和盡可能利用對方的既有信息,并在對其所管轄范圍內(nèi)事務(wù)實(shí)施監(jiān)管時,若涉及到其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍,能夠事先進(jìn)行協(xié)商,同時減少潛在的法律上的沖突,并在各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間建立沖突解決機(jī)制。雖然如此,此次金融危機(jī)的爆發(fā)也說明了這種監(jiān)管構(gòu)架存在著嚴(yán)重的監(jiān)管失效。

金融危機(jī)爆發(fā)后,美國財政部于2008年3月29日公布了改革藍(lán)圖,這是自1929年美國經(jīng)濟(jì)大蕭條以來最大規(guī)模的金融改革計劃。其主要的改革建議包括短期和中期建議,并提出了長期的概念化的最優(yōu)監(jiān)管框架,而短期的改革措施是向中期和長期最優(yōu)監(jiān)管框架的一種過渡。短期的建議主要集中在針對目前的信貸和房屋抵押市場、采取措施加強(qiáng)監(jiān)管當(dāng)局的合作、強(qiáng)化市場的監(jiān)管等;中期的建議主要集中在消除美國監(jiān)管制度中的重疊、提高監(jiān)管的有效性、著重對金融監(jiān)管的組織架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整;長期的建議是向以目標(biāo)為導(dǎo)向的監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變,更加集中地執(zhí)行特定的監(jiān)管目標(biāo)。具體措施是設(shè)立三個不同的監(jiān)管當(dāng)局,一個負(fù)責(zé)市場穩(wěn)定的監(jiān)管當(dāng)局,第二個負(fù)責(zé)與政府擔(dān)保有關(guān)的安全穩(wěn)健的謹(jǐn)慎金融監(jiān)管當(dāng)局,第三個負(fù)責(zé)商業(yè)行為的監(jiān)管當(dāng)局。

二、產(chǎn)生金融危機(jī)的原因

1、金融監(jiān)管與快速發(fā)展的金融市場不相適應(yīng)。這場危機(jī)的爆發(fā),說明了金融市場的失靈。經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展必然要有持續(xù)的金融創(chuàng)新產(chǎn)品來滿足市場的需求,而在這個過程之中又暗藏著巨大的金融風(fēng)險,這就需要金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對創(chuàng)新產(chǎn)品進(jìn)行有效的審查與控制,以保持金融創(chuàng)新能夠健康發(fā)展。然而,美國的金融衍生品不斷推陳出新,一環(huán)扣一環(huán),市場風(fēng)險不斷疊加,監(jiān)管部門卻跟不上金融創(chuàng)新的步伐,以美國住房貸款方面的金融創(chuàng)新為例,其金融衍生品紛繁復(fù)雜,尤其是表現(xiàn)在抵押房貸和資產(chǎn)證券化上,而這些正是引發(fā)次貸危機(jī)的一個導(dǎo)火線。最后終于在房地產(chǎn)按揭貸款中發(fā)生了斷裂,引發(fā)了金融衍生品乃至金融機(jī)構(gòu)的瓦解。正是由于美國沒有明確的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對新的金融產(chǎn)品進(jìn)行及時有效的監(jiān)管,久而久之就導(dǎo)致了金融監(jiān)管的嚴(yán)重失調(diào)。

2、雙重多頭監(jiān)管體制造成監(jiān)管效率低下。多頭的監(jiān)管,使一家美國金融機(jī)構(gòu)接受多家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理,造成監(jiān)管存在明顯的重疊和錯配。在金融市場密切聯(lián)系的環(huán)境下,這種模式的監(jiān)管必會致使美國的資本市場逐漸喪失競爭力。美國監(jiān)管體制的弊端并不是沒有被發(fā)現(xiàn),早在金融危機(jī)爆發(fā)前,2007年11月《提升美國金融競爭力藍(lán)圖》批評了美國的監(jiān)管制度,限制了監(jiān)管者適應(yīng)全球市場變化的能力,造成新產(chǎn)品和新服務(wù)的推廣變得越來越困難,降低了監(jiān)管者和進(jìn)入機(jī)構(gòu)的靈活性, 監(jiān)管方式過于僵硬,法網(wǎng)過密易使被監(jiān)管者疲于應(yīng)付,機(jī)構(gòu)設(shè)置過多,導(dǎo)致資源和人力的浪費(fèi),增加了監(jiān)管成本,降低了監(jiān)管效率。

3、國際監(jiān)管合作不足。監(jiān)管合作是在信息共享的基礎(chǔ)上,通過積極的政策協(xié)調(diào)和技術(shù)援助,采取一致的宏觀經(jīng)濟(jì)政策立場并充分考慮各國國內(nèi)的政策架構(gòu)和監(jiān)管措施,從而尋求監(jiān)管目標(biāo)統(tǒng)一的政策融合過程。而此次全球性的金融危機(jī)所暴露出的問題也體現(xiàn)在國際合作方面的不足,因?yàn)槿狈y(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和信息交換平臺,監(jiān)管者對國際資本流動的了解不夠具體。相關(guān)的國際機(jī)構(gòu)在監(jiān)管全球資本流動上的關(guān)注遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于對新興國家的匯率的關(guān)注,并且對經(jīng)濟(jì)衰退時的資金流動逆轉(zhuǎn)情況沒有充分的了解,這也是由美國次貸危機(jī)轉(zhuǎn)向全球性金融危機(jī)的一個重要原因。

三、對中國的啟示

在發(fā)展具有中國特色的市場經(jīng)濟(jì)的同時,不能盲目照搬其他國家的金融模式,而應(yīng)該結(jié)合我國的實(shí)際情況,探尋出一條符合我國國情的監(jiān)管模式發(fā)展道路。

1、建立我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營監(jiān)管模式。我國現(xiàn)行的金融模式仍是以分業(yè)經(jīng)營為主,“三行一會”的金融調(diào)控監(jiān)管模式與分業(yè)經(jīng)營體制基本相適應(yīng)。銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)實(shí)行的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的局面同金融業(yè)的管理水平及金融市場發(fā)育程度等方面處于較低層次的現(xiàn)狀相吻合,主要注重的是金融體系的安全穩(wěn)健和風(fēng)險的可控性。目前來看,我國的金融業(yè)發(fā)展?fàn)顩r與美國的金融控股公司制度下的混業(yè)經(jīng)營模式較相近,所以金融控股公司制將會比較適合中國的發(fā)展方向。在此模式下,結(jié)合我國“三行一會”的監(jiān)管體系,成立金融監(jiān)管局,對金融控股公司進(jìn)行監(jiān)管。銀監(jiān)會,證監(jiān)會,保監(jiān)會分別對各類金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行專業(yè)化持續(xù)監(jiān)督管理,各部門之間及時進(jìn)行實(shí)時的信息溝通和披露,提高資產(chǎn)評估的真實(shí)性和權(quán)威性。逐漸建立起適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展的綜合性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

2、鼓勵金融創(chuàng)新的同時加強(qiáng)對衍生品的監(jiān)管。金融創(chuàng)新一方面可以提高市場的運(yùn)行效率,但如果處理不當(dāng)可能引致新的風(fēng)險。因此在追求金融創(chuàng)新的同時要注重風(fēng)險的防范。雖然這次金融危機(jī)暴露出在金融創(chuàng)新過程中的一些弊端。但目前為止,我國金融創(chuàng)新能力與美國等發(fā)達(dá)國家相比仍然較弱,金融創(chuàng)新仍就停滯不前?？偫碓诮衲辍墩ぷ鲌蟾妗分刑岬健疤幚砗媒鹑趧?chuàng)新、金融開放與金融監(jiān)管的關(guān)系。加強(qiáng)跨境資本流動監(jiān)測和管理,維護(hù)金融穩(wěn)定和安全?！边@就道出了金融創(chuàng)新的重要性。但是鑒于國外先進(jìn)的金融創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)及金融危機(jī)在金融監(jiān)管方面的教訓(xùn),我國應(yīng)結(jié)合發(fā)展中的實(shí)際情況,對金融衍生品市場進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管,實(shí)行信息披露,保持金融創(chuàng)新產(chǎn)品的透明度,以促進(jìn)金融創(chuàng)新同金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)發(fā)展,避免類似于由此次金融衍生品監(jiān)管力度不足造成的美國次貸危機(jī)的危害。

3、建立有效的金融控股公司防火墻及風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。在向混業(yè)經(jīng)營模式邁進(jìn)的同時要加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險管理,建立起必要的防火墻機(jī)制,合理劃分內(nèi)部職責(zé)和權(quán)限,并充分發(fā)揮社會監(jiān)督的作用。目的是減少風(fēng)險在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的傳遞,限制各機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)往來,并控制資金在金融集團(tuán)內(nèi)部的流通。金融風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)是防范金融危機(jī)的有效手段,建立預(yù)警機(jī)制可以在一定程度上降低風(fēng)險造成的損失。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險提示,對風(fēng)險暴露較多的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)采取雙邊會談的形式予以風(fēng)險預(yù)警。具體的設(shè)定需有選擇地借鑒《新巴塞爾協(xié)議》并結(jié)合我國的實(shí)際混業(yè)經(jīng)營發(fā)展的程度,有效地控制金融風(fēng)險。

4、完善國際間合作。金融危機(jī)表明,僅在一個國家加強(qiáng)對評級機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是不夠的,而需要各國共同加強(qiáng)對評級體系的國際監(jiān)管。為防范國際金融風(fēng)險,發(fā)達(dá)國家之間需要加強(qiáng)合作,我國也要完善與國際間的相互合作。近年來,雖然我國加強(qiáng)了與東盟各國在金融領(lǐng)域的監(jiān)管合作,但是在具體的實(shí)質(zhì)性舉措中仍停留在原則性的框架協(xié)議上。因此,我國需要在雙邊、多邊監(jiān)管合作中對信息共享及信息使用方式等方面進(jìn)行加強(qiáng),并構(gòu)建我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)同國際金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)間信息共享和合作機(jī)制,以促使我國金融市場向規(guī)范化、法制化、國際化邁進(jìn)。

目前,國際合作正引起世界各國的關(guān)注,二十個國際集團(tuán)于今年4月2日在倫敦召開的第二次金融峰會上,主要探討的是加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)政策協(xié)調(diào)、加強(qiáng)國際金融監(jiān)管和穩(wěn)定國際金融市場以及改革國際金融機(jī)構(gòu)等問題,與會的還有金磚四國的巴西、俄羅斯、印度及中國。中國在此次峰會上闡述了自己的觀點(diǎn),將會逐步增強(qiáng)同各國間的相互合作,以促進(jìn)國際金融的健康發(fā)展。

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[2] 林樸:論美國金融監(jiān)管模式的改革趨勢及對我國的借鑒意義[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)管理,2008(10).

[3] 秦凱:次貸危機(jī)下的金融監(jiān)管反思[J].理論與改革,2009(1).

篇(7)

隨著體制改革的深入，特別是我國加入WT0以后，對我國中央銀行會計監(jiān)管職能提出了更高的要求。人民銀行會計應(yīng)當(dāng)適應(yīng)形勢的需要，擺脫單純內(nèi)部核算會計的束縛，切實(shí)樹立會計監(jiān)管的理念和思想。因此，本文擬對如何發(fā)揮中央銀行會計監(jiān)管職能談一點(diǎn)粗淺的看法。

一、央行會計監(jiān)管的及作用

第一，對金融機(jī)構(gòu)會計的內(nèi)控制度監(jiān)管。一是對金融機(jī)構(gòu)的會計基礎(chǔ)體系做出評估，決定是否許可運(yùn)行。中央銀行會計部門應(yīng)當(dāng)對金融機(jī)構(gòu)的會計憑證制度、財務(wù)記載與核對制度、會計核算系統(tǒng)的設(shè)計是否等方面的內(nèi)容做出全面審查和評價，看其是否滿足防范會計風(fēng)險的需要。二是對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制狀況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)會計是否執(zhí)行了會計審慎性原則和合規(guī)性原則，指導(dǎo)和促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)和加強(qiáng)會計內(nèi)部控制管理，提高會計信息的真實(shí)性。

第二，對金融機(jī)構(gòu)會計核算質(zhì)量的監(jiān)管。當(dāng)前，有些金融機(jī)構(gòu)受利益驅(qū)動，經(jīng)營思想出現(xiàn)偏差，會計工作行政化，違背會計核算原則，造假賬現(xiàn)象時有發(fā)生。這種行為嚴(yán)重妨礙了人們對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動真實(shí)與否的判斷，破壞了會計核算的基礎(chǔ)，使國家進(jìn)行宏觀決策失去了可靠的依據(jù)，甚至造成失誤。因此中央銀行把金融機(jī)構(gòu)提供的會計信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整作為會計監(jiān)管的內(nèi)容是十分必要的。具體包括金融資本金核算是否真實(shí)、管理是否嚴(yán)格；存款準(zhǔn)備金以及金融機(jī)構(gòu)存、放、匯的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，經(jīng)營利潤反映是否真實(shí)等內(nèi)容，以此保證央行會計部門掌握最全面、最系統(tǒng)、最權(quán)威的監(jiān)管資料。

第三，對金融機(jī)構(gòu)支付結(jié)算制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)管。結(jié)算紀(jì)律的監(jiān)督管理主要包括賬戶管理規(guī)定的執(zhí)行情況，即各金融機(jī)構(gòu)是否存在未經(jīng)中央銀行審批，擅自為開立賬戶或擴(kuò)大賬戶的使用范圍的現(xiàn)象；票據(jù)的簽發(fā)、使用和受理是否嚴(yán)格遵循《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定；各類舉報情況的調(diào)查和處理以及聯(lián)行匯差資金的監(jiān)管等。

第四，加強(qiáng)對地方性金融機(jī)構(gòu)的會計監(jiān)督和指導(dǎo)。，商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)會計工作中存在的，集中反映在地方性金融機(jī)構(gòu)無會計主管機(jī)構(gòu)，會計核算組織雜亂無序，非規(guī)范性、隨意性較大。因此，人民銀行會計部門應(yīng)在各自轄區(qū)內(nèi)，幫助地方性金融機(jī)構(gòu)根據(jù)統(tǒng)一會計制度，選擇和設(shè)計符合本企業(yè)具體情況的會計核算形式和具體的財務(wù)管理制度，并監(jiān)督指導(dǎo)其實(shí)施，以此規(guī)范其經(jīng)營行為，確保地方性金融機(jī)構(gòu)按照企業(yè)制度的運(yùn)行模式健康發(fā)展。

二、加強(qiáng)央行會計監(jiān)管職能的幾點(diǎn)想法

一是要轉(zhuǎn)變觀念，重視會計監(jiān)管。要改變過去那種會計部門只要賬平表對就行的想法，樹立會計部門身兼兩職的觀念，既要堅持和發(fā)揚(yáng)會計“三鐵”精神，確保會計核算質(zhì)量，又要履行會計監(jiān)管職能。對待會計監(jiān)管工作，要改變只重視結(jié)算紀(jì)律監(jiān)管的片面認(rèn)識，充分全面地發(fā)揮會計監(jiān)管職能。使會計監(jiān)管融入金融監(jiān)管范圍，成為金融監(jiān)管不可缺少的重要一環(huán)。

二是制定完善金融會計法規(guī)體系，統(tǒng)一會計監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前，要加強(qiáng)和完善會計法規(guī)的建設(shè)，盡快出臺會計監(jiān)管的有關(guān)制度辦法，明確金融機(jī)構(gòu)所享有的權(quán)利、應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。要盡快修訂完善金融業(yè)統(tǒng)一的會計制度，統(tǒng)一規(guī)范會計科目，統(tǒng)一銀行賬號的編制，統(tǒng)一報表編報格式，做到內(nèi)容規(guī)范、歸類明確。明確金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)穩(wěn)健處理的會計政策、有問題貸款的計息政策、計提風(fēng)險準(zhǔn)備金的政策等，使中央銀行會計監(jiān)管能夠真正做到有法可依，有章可循，便捷高效，樹立央行監(jiān)管權(quán)威。

三是要正確處理會計監(jiān)管與其他部門監(jiān)管的關(guān)系。一方面要正確處理會計監(jiān)管與中央銀行其他監(jiān)管的關(guān)系。會計部門的監(jiān)管，主要是對金融機(jī)構(gòu)的會計業(yè)務(wù)是否按合規(guī)性、真實(shí)性和審慎性原則實(shí)施的監(jiān)督管理，是專業(yè)性的業(yè)務(wù)監(jiān)管；而其他部門的監(jiān)管主要是對金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入、退出及經(jīng)營合規(guī)性等方面的監(jiān)管，是綜合性的全面監(jiān)管。因此，會計在實(shí)施監(jiān)管職能時，既要加強(qiáng)與其他監(jiān)管部門的聯(lián)系和溝通，又要準(zhǔn)確把握會計監(jiān)管的特點(diǎn)，避免各部門監(jiān)管效果相互抵消或重復(fù)勞動，以提高人民銀行整體監(jiān)管效能。另一方面，要正確處理會計監(jiān)管與財政審計監(jiān)督的關(guān)系。隨著會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的日漸成熟和完善，借助這些中介機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)的會計業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查監(jiān)督，也是中央銀行會計監(jiān)管的一種方式。